中国农业银行外汇汇款业务操作手册编号：CM-03-0104编制部门：国际业务部编写：吴凡复核：张岩审核：吴国山批准：张云版本号：ABC/1105-00发布日期：2011年5月0 修改记录版本号生效日期修改文件名称及文号1 基本规定1.1 适用范围本文件适用于经批准可以开办国际结算业务的中国农业银行各分支行办理的外汇汇款业务。
1.2 定义外汇汇款是指银行按照汇款人的指示，以一定的方式将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。
金融机构之间的资金划拨业务、代理西联汇款业务、同城信汇业务不在本手册范围之内。
1.3 分类（1）汇出汇款业务：指我行为客户办理的非信用证、非进口代收项下的对外付款。
（2）汇入汇款业务：指我行为客户办理的非信用证、非出口托收项下的收汇业务。
1.4 岗位职责1.4.1 经办行岗（1）办理汇出汇款时：审核相关材料，根据客户提交的《境外汇款申请书》（或《境内汇款申请书》）在业务系统中录入，编辑汇出汇款电文。
复印相关材料，整理汇出汇款档案。
需申报的应录入相关申报信息，并按有关规定进行国际收支申报。
（2）办理汇入汇款时：为客户办理入账或结汇手续。
需申报的按有关规定进行国际收支申报，出口项下收汇按规定进行核查后，为企业出具出口收汇核销专用联。
1.4.2 分行国际业务岗办理汇出汇款时，根据业务授权，落实汇出汇款头寸，审核经办行编辑的汇出汇款电文。
1.5 办理条件（1）汇出汇款办理条件：有实际需要的、符合国家法律法规及我行规定的都可办理。
（2）汇入汇款办理条件：汇入汇款资金来源必须合法、合规。
1.6 基本要求1.6.1 汇出汇款1.6.1.1 受理申请（1）汇款人向我行申请汇款，应填写汇款申请书。
汇款申请书是我行办理汇出汇款业务的基本依据，必须内容完整准确、印鉴齐全、字迹清楚。
汇款申请书的审核要点如下：1）汇款方式（电汇/票汇/信汇）；2）汇款币种及金额（货币符号及大小写应准确无误）；3）汇款人名称、账号及详细地址等资料；4）收款人名称、账号及详细地址等资料；5）收款人开户银行名称、详细地址、SWIFT代码（或其他清算代码）；6）汇款过程产生的费用（由汇款人承担还是由收款人承担）；7）汇款附言应列明款项用途；8）汇款人签章（个人客户的签章应与其身份证件的姓名一致，机构客户的签章应与其在我行的预留印鉴相符）;9)国际收支申报信息。
（2）汇出汇款应按照国家外汇管理中有关付汇的规定，区分机构客户和个人客户，经常项目（贸易、非贸易）和资本项目，对汇款人凭以付汇的有效凭证及有效商业单据进行合规性和表面一致性审核，审核无误后方予办理。
1.6.1.2 落实汇款资金（1）办理汇出汇款业务应遵循“先扣款，后汇出”的原则。
汇款资金按照来源划分，可分为以下四种：1）现汇账户直接支付：经办行应核实汇款人的现汇账户余额是否足以支付该笔汇款。
2）人民币购汇后支付：机构客户以人民币购汇支付，还需填写《购买外汇申请书》；居民个人以人民币购汇支付，还需填写《居民个人购买外汇申请书》。
经办行审核后填注审核意见。
如按照现行外汇管理规定必须经过外汇账户办理,则购汇后的人民币须先进入其外汇账户,再对外进行支付.3）不同币种套算后支付：汇款人要求汇出与其外汇账户币种不同的汇款时，经办行需核实汇款人原币账户余额是否足以支付该笔汇款，进行外汇买卖账务处理。
（2）审核无误后，核印人员加具签章证实印鉴相符，由经办、复核和审批人员签章后，加盖业务章将汇款申请书（客户留存联）退汇款人。
汇款申请书（银行留存联）凭以办理款项的汇出和会计传票附件。
1.6.1.3 款项汇出（1）收费登记。
经办人员审核无误后，向汇款人收取汇款手续费，在业务系统中录入有关要素，经确认后，系统将自动生成汇出汇款业务参考号。
经办行应建立《汇出汇款登记簿》或在业务处理系统上录入并定期打印归档。
《汇出汇款登记簿》应包括：汇出汇款业务参考号、汇出日期、汇款币种及金额、汇款用途、汇入行、收款人等主要内容。
（备注：《汇出汇款登记簿》对于已在业务处理系统完成的，建议可以取消，可以保留定期打印业务处理系统资料的规定，并留存5年）（2）缮制汇出凭证。
根据汇款人在汇款申请书上选择的汇款方式，缮制汇出凭证。
1）电汇汇出汇款：电汇汇出汇款是我行以SWIFT方式委托汇入行解付款项的一种汇款方式。
我行办理电汇汇出汇款使用SWIFT MT103报文。
有关SWIFT MT103报文的使用按总行外汇清算中心有关规定办理。
2）票汇汇出汇款：票汇汇出汇款是我行签发的以我行账户行为付款人，以收款人为抬头人的外汇银行汇票（以下简称“汇票”），由汇款人自寄收款人或自行携带，凭票到汇入行（即付款行）领取款项的一种汇款方式。
汇票作为重要空白凭证，应按照我行会计制度的有关规定严格保管、领用和核销手续，不得预签空白的汇票。
缮制汇票应严格按照汇款申请书的内容，开出的汇票要干净、整洁，不能更改。
签发汇票应注意出票日期应与汇款人申请汇款日期一致、收款人名称应与汇款申请书上的收款人名称相同、币种及金额大小写必须正确一致、付款行为我行外汇账户行、出票行为经办行所属的二级分行或一级分行、汇票须由我行有权签字人签字，有权签字人的签字应在其权限之内，并注明签字号码、注明头寸偿付条款。
汇票经有权签字人签字后，第一联（正本）交汇款人凭以向付款行取款，同时请汇款人在第四联（汇票留底联）上签收确认，银行凭此划拨资金和向付款行发送票汇证实通知（SWIFT MT110）；第二联和第三联作为银行记账凭证。
一般情况下，付款行（账户行）要求我行在签发汇票当日向其逐笔发送SWIFT MT110，通知签发汇票的号码、出票日期、票面金额、收款人、出票行等具体内容。
有的账户行要求签发一定金额以上的汇票必须发送SWIFT MT110加以证实，具体内容应参照账户行协议办理。
经办行在办理票汇业务时，可以指示账户行主动借记总行账户，但必须在签发汇票的当天下午三点前以SWIFTMT299报文通知总行外汇清算中心，载明汇票号码、付款行等细节，以便总行进行头寸管理及核销账务。
3）信汇汇出汇款：信汇汇出汇款是我行将信汇委托书以邮寄的方式委托境外代理行解付款项的一种汇款方式。
经办行根据汇款申请书内容缮制信汇委托书，注明头寸偿付条款，经有权签字人签字后寄汇入行凭以付款。
信汇在目前实际操作中使用极少。
（3）经办行办理付汇业务，应按照外汇管理部门的有关规定，办理国际收支统计申报。
（4）经办行完成汇出汇款业务操作后须及时在业务系统查询、核实本笔业务的处理状态，确保上级行已处理该笔汇款业务，并及时进行勾对处理，保证账实相符、内外账务相符。
细节不详的借记款款项应在当日作暂付处理，并及时向上级行查询。
办理票汇业务销账时，还应在汇票留底联上注明销账日期。
1.6.1.4 汇出汇款的修改与撤销（1）汇出汇款的修改。
对于已处理完毕的汇出汇款业务，汇款人又提出对汇款内容进行修改的，按照以下程序办理：1）汇款人需提交《汇款修改申请书》，清楚列明修改原因及内容。
机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。
2）经办行核对签章及原汇款申请书无误后，向汇款人收取修改费用，通过上级行或账户行以加押的SWIFT报文发出汇出汇款修改申请，要求汇入行按照修改后的汇款指示办理解付。
我行不受理票汇汇款的修改申请。
（2）汇出汇款的撤销1）对于汇出汇款撤销引起的外汇资金回流，凡是在汇出时办理售汇手续的，应予以办理结汇手续，汇率按照解付汇款人当日的汇买价办理。
2）电汇汇款的撤销①汇款人需出具《汇款撤销申请书》，列明撤销理由，并出示汇款申请书（客户留存联）。
机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。
②经办行核对签章及原汇款申请书无误后，向汇款人收取撤销费用（也可在收到退汇头寸后扣收），通过上级行或账户行以加押的SWIFT报文向汇入行发撤汇电文。
③收到汇入行同意退汇的通知和实际退回的款项，将余款退汇款人。
已经收取的汇款手续费不再退回。
如汇款已解付且收款人拒绝退回的，应立即通知汇款人自行与收款人联系，我行不承担任何责任。
3）票汇汇款的撤销。
票汇汇款的撤销分汇款人申请撤销、汇款人挂失汇票、汇票失效三种情况：①汇款人申请撤销：汇款人需出具《汇款撤销申请书》，列明撤销理由，并出示汇款申请书（客户留存联）。
机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件，同时交回原汇票正本并在汇票正本上背书。
汇出行将汇票正本与汇票留底联进行核对，确认汇票正本上无其他背书或解付印章且汇款人的背书与原汇款申请书的签章相符后，在汇票正面加盖“注销”戳记。
向汇款人收取撤销费用（也可在退回的余款中扣收）后，向付款行发电要求注销该笔汇票。
如果签发汇票时拨付头寸的，应在收到付款行退回的汇款头寸后，将余款退汇款人；如果签发汇票时授权付款行主动借记的，应在收到付款行确认票汇撤销的电文，并与总行核对有关账务后，将余款退汇款人。
②汇款人挂失止付汇票：汇款人需出具汇票挂失止付申请书，列明汇票丧失的时间和事由、汇票细节（包括汇票号码、币种金额、出票日期、收款人名称等），并注明“如果申请挂失的汇票已解付且收款人拒绝退回的，贵行不承担任何责任”等字样；机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。
经办行核对签章和汇票留底联无误并收取有关费用后，应以加押的SWIFT报文尽快通知付款行挂失止付该汇票，同时在汇票留底联上批注“已挂失”字样。
经办行必须在收到付款行同意挂失止付汇票的回复，并且待该汇票有效期届满后，按照汇票失效的情况办理。
③汇票失效：对汇票有效期届满，我行仍未收到付款行已解付汇票的借记通知无法及时销账的，经办行应通知付款行该汇票已失效，以后提示不予解付。
主动拨付头寸的方式下，收到付款行退回的汇款头寸后，我行扣收有关费用将余款退汇款人；授权主动借记方式下，收到付款行尚未解付并同意不予解付的通知后，我行扣收有关费用将余款退汇款人。
1.6.2 汇入汇款1.6.2.1 汇入汇款的审核（1）电汇汇入汇款的审核1）收到总行或账户行发来的MT103格式汇款电文，一级分行可以直接下划经办行；如收到非我行账户行发来的MT103格式汇款电文，一级分行须核实收到相应的头寸后，再将该笔汇款下划经办行。
如果迟迟收不到头寸，应向总行查询。
2）经办行在业务系统中收到上级行下划的汇入款项应审核以下内容：①根据账号、地址等要素审核收款人是否为本行或本行辖属网点客户，如收到非本行客户汇款，应立即退回上级行；如为本行客户，应审核客户详细名称、账号等要素是否与我行预留记录完全一致；如收款人为在本地的新客户，应审核各项凭以解付的要素包括名称、地址等是否准确、完整。
②电文是否有“避免重复”（PLEASE AVOID DUPLICATION或REPEATMESSAGE）字样。
