学校内部控制工作管理规章制度

学校内控管理制度范本大全第一章总则第一条为了规范学校内部管理，加强内部控制，保障校园安全和学校正常运转，制定本制度。

第二条学校内控管理制度是指学校为了保障资产安全和实现管理目标，组织进行内部管理控制的一系列规章制度。

第三条学校内控管理制度的制定适用于学校全体师生员工，任何单位和个人都必须严格遵守。

第四条学校内控管理制度的实施应当与学校的战略目标和组织结构相一致，确保内部管理控制的有效运作。

第二章内控基本原则第五条学校内控管理的基本原则是全面、有效、规范、协调、透明、有序。

第六条学校内控管理的目标是为了防范各种风险，保护资产安全，促进学校各项事业的健康发展。

第七条学校内控管理应当坚持科学、合理、适用的原则，确保内部管理控制能够顺利实施并取得预期效果。

第三章内部组织和职责第八条学校内控管理机构应当健全，授权合理，职责清晰，相互协调，确保内部管理控制的有效实施。

第九条学校内控管理机构应当包括内控委员会、内控办公室等，并设立内控管理人员，明确其职责。

第十条学校内控委员会是学校内控管理的最高决策机构，由校领导担任，负责内控管理工作的组织协调和监督检查。

第十一条学校内控办公室是学校内控管理的专门机构，负责内控工作的具体落实，协助内控委员会开展内控管理工作。

第十二条学校内控管理人员是学校内控管理的执行者，负责制定内控制度和方案，协助内控委员会和内控办公室开展内控管理工作。

第四章内部管理控制第十三条学校内部管理控制是通过内控管理制度，依靠内部监督和自我纠错机制，对学校运作过程中各项活动和资源进行管理和控制。

第十四条学校内部管理控制的内容包括人力资源管理控制、财务管理控制、资产管理控制、信息系统管理控制、风险管理控制等。

第十五条学校内部管理控制应当建立健全的制度和流程，确保各项管理活动规范、有序、有效进行。

第十六条学校内部管理控制的目标是提高管理效率和管理质量，降低管理风险，为学校可持续发展提供有力支撑。

第五章内部监督和自我纠错第十七条学校内部监督是采用各种手段和方式，对学校内部管理控制进行监督检查，发现问题并及时纠正。

一、总则为了加强学校内部管理，规范学校经济活动，防范和化解风险，提高资金使用效益，保障学校资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

二、内部控制的目标1. 确保学校经济活动合法合规；2. 保障学校资产安全、完整；3. 提高资金使用效益；4. 防范和化解风险；5. 促进学校健康发展。

三、内部控制的原则1. 全面性原则：内部控制应贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程；2. 重要性原则：重点关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险；3. 制衡性原则：在学校内部形成相互制约和相互监督的机制；4. 合法性原则：符合国家有关法律法规和学校内部规章制度；5. 效益性原则：以最小的成本实现最大的内部控制效果。

四、内部控制的基本方法1. 不相容岗位相互分离：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施；2. 内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任；3. 预算控制：建立健全预算管理制度，严格执行预算；4. 财产保护控制：加强学校资产管理，确保资产安全；5. 会计控制：规范会计行为，保证会计资料真实、完整；6. 单据控制：加强单据管理，确保单据的真实性和完整性；7. 信息内部公开：建立健全信息内部公开制度，提高透明度。

五、内部控制的组织与实施1. 成立学校内部控制领导小组，负责学校内部控制的组织实施和监督检查；2. 各部门、各岗位应按照内部控制制度的要求，认真履行职责，确保内部控制制度的有效实施；3. 学校内部控制领导小组定期对内部控制制度执行情况进行检查，对发现的问题及时整改。

六、监督检查与责任追究1. 学校内部控制领导小组对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改；2. 对违反内部控制制度的行为，依法依规追究相关人员责任。

七、附则本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

最新学校内部控制制度（精选五篇）第一篇：最新学校内部控制制度2018年学校内部控制管理制度根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本制度。

学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务的效率和效果。

一、学校建立与实施内部控制，遵循下列原则。

(一)全面性原则。

内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

(二)重要性原则。

在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

(三)制衡性原则。

内部控制应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

(四)适应性原则。

内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

二、学校内部控制的控制方法(一)不相容岗位相互分离。

设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

(二)内部授权审批控制。

明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。

相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。

(三)归口管理。

按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。

(四)预算控制。

强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。

(五)财产保护控制。

建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。

(六)会计控制。

建立财会管理制度，实行会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。

(七)单据控制。

根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。

第1篇第一章总则第一条为了加强学校总务管理工作，规范财务收支行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校所有涉及总务管理的部门和人员，包括但不限于财务管理、物资采购、资产保管、基建维修等。

第三条学校总务内部控制的目标是：1. 确保财务信息的真实、准确、完整。

2. 确保学校资产的安全、完整。

3. 提高总务管理效率和资金使用效益。

4. 预防和减少财务风险。

第二章组织机构与职责第四条学校成立总务内部控制领导小组，由校长任组长，分管副校长任副组长，各部门负责人为成员。

领导小组负责制定和监督实施学校总务内控制度。

第五条总务内部控制领导小组的主要职责：1. 制定和修订学校总务内控制度。

2. 监督各部门执行内控制度情况。

3. 定期组织内部审计和风险评估。

4. 处理内部控制执行过程中的重大问题。

第六条总务管理部门的职责：1. 负责组织实施学校总务内控制度。

2. 定期对内控制度执行情况进行自查。

3. 及时报告内部控制执行过程中发现的问题。

第三章财务管理第七条学校财务管理制度应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度。

2. 实事求是原则：如实反映学校财务状况和经营成果。

3. 严格审批原则：所有财务收支必须经过审批。

4. 分级负责原则：明确各级财务人员的职责和权限。

第八条财务收支管理：1. 所有财务收支必须通过学校财务部门进行。

2. 严格执行预算管理制度，预算一经批准，不得随意调整。

3. 建立健全财务审批流程，明确审批权限和责任。

4. 定期进行财务分析，及时发现和解决问题。

第四章物资采购第九条物资采购应遵循公开、公平、公正的原则，严格执行采购程序。

第十条物资采购程序：1. 制定采购计划，明确采购需求、数量、规格、价格等。

2. 选择合适的采购方式，如公开招标、询价采购等。

3. 严格执行合同管理，确保合同条款的合法性、有效性。

第一章总则第一条为加强学校部门内部管理，提高工作效率，确保部门工作规范、有序、高效，根据国家相关法律法规和学校内部管理规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校各部门内部管理，包括但不限于人事、财务、教学、科研、后勤、学生工作等。

第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行学校内部管理规定；2. 依法治校，以人为本，注重人才培养和团队建设；3. 规范管理，明确责任，确保部门工作高效、有序；4. 严谨务实，勇于创新，持续改进，提高部门管理水平。

第二章组织架构第四条学校各部门应建立健全组织架构，明确各部门职责、权限和人员配置。

第五条各部门应设立部门主任（或负责人）一名，负责部门全面工作，并对学校领导负责。

第六条各部门应根据工作需要设立若干职能科室，明确科室职责和人员配置。

第三章职责与权限第七条部门主任（或负责人）职责：1. 负责本部门工作的全面领导和管理；2. 组织制定本部门工作计划，并组织实施；3. 协调本部门与其他部门的工作关系；4. 负责本部门人员的招聘、培训、考核和激励；5. 向学校领导汇报本部门工作情况。

第八条职能科室职责：1. 根据部门主任（或负责人）的指示，负责具体工作的组织实施；2. 完成部门主任（或负责人）交办的其他工作任务。

第九条部门人员职责：1. 遵守国家法律法规和学校内部管理规定；2. 按照岗位职责，认真完成工作任务；3. 积极参与部门工作，提出合理化建议；4. 保守工作秘密，维护学校利益。

第四章工作流程第十条学校各部门应建立健全工作流程，确保各项工作按程序进行。

第十一条各部门应制定具体工作流程，明确工作环节、责任人、时间节点和标准。

第十二条工作流程应涵盖以下内容：1. 工作启动：明确工作目标、任务和责任人；2. 工作实施：按照流程要求，逐环节推进工作；3. 工作验收：对工作成果进行审核、验收；4. 工作总结：对工作进行全面总结，形成书面报告。

第五章内部控制第十三条学校各部门应建立健全内部控制制度，防范和化解风险。

第一章总则第一条为了加强中小学内部管理，规范财务管理，提高资金使用效益，确保教育经费的合理使用，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我国中小学实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我国各级各类中小学，包括公立和民办中小学。

第三条中小学内部控制管理制度应当遵循以下原则：1. 法规依据原则：以国家法律法规为准绳，确保内部控制制度合法、合规。

2. 全面性原则：内部控制制度应当覆盖学校各项经济活动，确保管理无死角。

3. 制度先行原则：建立健全内部控制制度，确保各项经济活动有章可循。

4. 系统性原则：内部控制制度应当相互关联、相互制约，形成一个有机整体。

5. 风险防范原则：加强风险识别、评估和应对，确保学校资产安全。

第二章组织架构与职责第四条学校设立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的领导、决策和监督。

第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责组织实施内部控制制度，协调各部门开展工作。

第六条内部控制办公室职责：1. 负责制定、修订和组织实施内部控制制度；2. 负责内部控制制度的宣传、培训和指导；3. 负责组织内部控制检查和评估；4. 负责对内部控制制度执行情况进行监督和整改；5. 负责处理内部控制工作中的重大问题。

第七条学校各部门职责：1. 教务处：负责教育教学活动的内部控制，确保教育教学质量；2. 总务处：负责学校后勤保障、资产管理和维修保养的内部控制；3. 财务处：负责学校财务活动的内部控制，确保资金安全；4. 教研室：负责教育教学研究活动的内部控制，提高教育教学水平；5. 党政办公室：负责学校党政工作的内部控制，确保党政工作顺利开展。

第三章财务管理内部控制第八条学校财务活动应遵循以下内部控制原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，确保预算的合理性和科学性；2. 会计核算原则：真实、准确、完整地反映学校财务状况；3. 资金管理原则：确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益；4. 报告管理原则：及时、准确、完整地向上级主管部门报告财务状况。

第一章总则第一条为加强学校工会内部控制，规范工会财务管理，确保工会经费的合理使用，提高工会工作效率，根据《中华人民共和国工会法》及相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校工会及其所属基层工会组织。

第三条本制度旨在建立健全工会内部控制体系，加强工会内部管理，防范财务风险，确保工会经费的合法、合规、合理使用。

第二章组织机构及职责第四条学校工会设立内部控制领导小组，负责工会内部控制工作的组织实施、监督检查和评估。

第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体执行内部控制制度，协调各部门、各基层工会组织的工作。

第六条各基层工会组织应设立内部控制小组，负责本基层工会组织的内部控制工作。

第三章内部控制原则第七条坚持合法性原则，工会经费的使用必须符合国家法律法规和学校规章制度。

第八条坚持公开透明原则，工会经费的收支情况应公开透明，接受会员监督。

第九条坚持责任明确原则，工会内部各岗位职责明确，责任到人。

第十条坚持预防为主原则，建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第四章内部控制措施第十一条预算管理（一）工会经费预算应根据年度工作计划制定，经工会委员会审议通过后执行。

（二）预算执行过程中，如需调整，应经工会委员会审议批准。

第十二条收入管理（一）工会经费收入应依法合规，及时入账，不得隐瞒、截留。

（二）工会经费收入应按照规定进行分类，并定期进行核对。

第十三条支出管理（一）工会经费支出应严格按照预算执行，不得擅自扩大支出范围。

（二）工会经费支出应按照规定程序进行审批，并附相关凭证。

第十四条会计核算（一）工会经费会计核算应遵循会计法规定，确保会计信息真实、准确、完整。

（二）工会经费会计档案应妥善保管，不得随意销毁。

第十五条内部审计（一）工会内部控制领导小组定期组织内部审计，对工会经费使用情况进行监督检查。

（二）内部审计结果应及时向工会委员会报告，并对发现的问题提出整改意见。

第五章奖励与惩罚第十六条对在内部控制工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。

中小学校内控管理制度中小学校内控管理制度第一章总则第一条为加强中小学校的内部管理，提高教育教学质量，确保学校运行的规范化、科学化，并保障师生的合法权益，根据《中华人民共和国教育法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条中小学校的内部控制是指学校依据法律、法规和教育部门的规定，制定并执行一系列管理制度，对学校内部各项活动进行监督、评价和控制，以确保学校运行的正常有序、高效安全。

第三条中小学校的内控管理应坚持以下原则：（一）依法依规：依法依规执行校内各项控制制度，确保学校运行的合法性。

（二）科学决策：根据实际情况，科学制定校内控制制度，确保决策的科学性和合理性。

（三）规范操作：推行规范的管理制度和规程，在日常工作中确保员工的操作规范、有序。

（四）信息公开：保障学校师生员工的知情权，及时公布相关信息。

第二章组织架构第四条学校应设立内控委员会，负责内控管理制度的制定、实施和监督。

（一）内控委员会由校长担任主任，其他教职工担任委员。

（二）内控委员会应定期召开会议，对学校的内控管理工作进行评估和调整，并制定相应的改进措施。

第五条学校内设内控办公室，负责具体的内控管理工作。

（一）内控办公室应配备专职内控管理人员，并按照学校规模和需要可以增加人员。

（二）内控办公室应与教学、行政等相关部门保持密切联系，及时获取和传递相关信息。

（三）内控办公室应每年组织一次内控管理培训，提高员工的内控意识和能力。

第三章内控管理制度第六条学校应制定各项内控管理制度，并在校内予以公布。

（一）规章制度：包括学校章程、学生行为准则、教职工职责和权利等规定，规范学校的行为规范。

（二）财务制度：包括学校财务管理制度、资金使用制度、财务报表制度等，确保学校财务的透明和合规。

（三）安全制度：包括学校安全管理制度、应急预案制度、校园安全巡查制度等，确保学生和教职员工的人身和财产安全。

（四）课程管理制度：包括教学计划制度、教材使用制度、课程评估制度等，确保教育教学活动的科学化和高效性。

第一章 总则 第一条 为加强学校各部门内部管理，规范部门工作流程，提高工作效率，保障学校各项工作的顺利开展，特制定本制度。

第二条 本制度适用于学校所有部门，包括行政、教学、科研、后勤、财务等。 第三条 部门内控管理制度应以国家法律法规、学校规章制度为基础，结合部门实际，制定具体的管理措施。

第二章 组织机构与职责 第四条 学校成立内控管理领导小组，负责监督、指导、协调各部门内控管理工作的开展。

第五条 各部门设立内控管理岗位，负责本部门内控管理工作的具体实施。 第六条 部门内控管理岗位职责： （一）负责本部门内控管理制度的制定、修订、实施与监督； （二）组织开展内控管理培训，提高员工内控意识； （三）定期开展内控自查，发现问题及时整改； （四）向上级领导汇报内控管理工作情况。 第三章 内控管理制度 第七条 财务管理： （一）严格执行国家财务制度，确保财务收支合法、合规； （二）建立健全财务账目，确保账目清晰、准确； （三）加强资金管理，确保资金安全； （四）定期进行财务审计，确保财务状况良好。 第八条 资产管理： （一）建立健全资产管理制度，明确资产使用、维修、报废等流程； （二）加强资产盘点，确保资产安全、完整； （三）严格执行资产借用、归还手续，确保资产合理使用。 第九条 人力资源管理： （一）严格执行国家劳动法律法规，保障员工合法权益； （二）加强员工培训，提高员工素质； （三）建立健全员工考核制度，激发员工工作积极性。 第十条 信息安全管理： （一）加强信息安全管理，确保信息安全； （二）建立健全信息安全制度，明确信息安全责任； （三）定期开展信息安全检查，及时发现并整改安全隐患。 第四章 内控管理措施 第十一条 定期开展内控自查，发现问题及时整改，确保内控管理制度落实到位。 第十二条 加强内控管理培训，提高员工内控意识，增强内控管理能力。 第十三条 建立内控管理考核机制，对内控管理工作进行考核，确保内控管理效果。 第十四条 加强与上级部门的沟通与协作，共同推进学校内控管理工作。 第五章 附则 第十五条 本制度由学校内控管理领导小组负责解释。 第十六条 本制度自发布之日起实施。 第十七条 本制度如与国家法律法规、学校规章制度相抵触，以国家法律法规、学校规章制度为准。

学校内部控制制度学校内部控制制度是指为了保护学校的资产和资源，确保学校的经营活动能够合法、公正和高效进行而制定的一系列规章制度和控制措施。

学校内部控制制度的目的是建立适当的管理机构、明确责任、规范操作流程、防范风险和提高工作效率。

下面将重点介绍学校内部控制制度应包括的内容。

首先，学校内部控制制度应明确的是学校的组织结构和各级管理层的职责。

学校应设立管理机构，包括校董事会、校长办公室以及各个部门的负责人。

每个管理层都有一定的权力和职责，他们应该明确自己的职责范围，遵守学校规章制度并积极履行相应的职责。

此外，应明确各级管理层之间的协作方式和责任划分，确保各部门间的合作与衔接，协同推进学校的发展。

其次，学校内部控制制度应明确规定学校的资产使用及管理。

学校的资产包括土地、建筑、设备、财务等，这些资产是学校运营的基础。

学校应制定相应的资产管理制度，规定资产的购置、使用、保管和处置方式。

在购置设备时，应经过严格的审批程序，并建立资产登记制度，明确设备的使用范围和使用人员，以便进行管理和维护。

对于财务资产，学校应建立完善的财务管理制度，规范收支记录、报账和审批流程，确保财务的透明和合规运作。

第三，学校内部控制制度应明确学校的风险管理和防范机制。

学校的经营活动中存在各种风险，包括财务、资产、人力资源、教学等方面的风险。

学校应建立风险管理机制，制定风险评估和防范措施，确保学校的正常运营。

对于可能发生的突发情况，学校应建立相应的应急预案，并进行定期演练，以确保能够及时、有效地应对紧急情况。

此外，学校内部控制制度还应包括员工管理和内部监督机制。

学校的员工是学校最宝贵的资源，他们的素质、能力和工作态度直接影响学校的发展。

学校应建立健全的员工管理制度，包括招聘、人事管理、培训和评估等方面的规定，确保员工能够胜任自己的职责，并不断提升自身的能力。

此外，学校还应设立内部监督机构，对学校的运营进行监督和检查，发现问题及时处理并采取相应的整改措施。

学校内控管理制度第一章总则第一条目的和适用范围1.1 本制度的目的是为了规范学校内部的管理，促进学校运作的高效性和规范性。

1.2 本制度适用于学校所有内部管理人员，包括教师、行政人员和其他工作人员。

第二条定义2.1 内控：学校内部规章制度和管理流程，以确保学校活动的高效性、透明性和合规性。

2.2 管理人员：指学校负责管理和组织的人员，包括校长、院长、部门主任等。

第二章内控管理标准第三条岗位职责3.1 管理人员应明确自身在学校内控管理中的职责和权限，合理分配工作任务和资源。

3.2 管理人员应制定岗位职责清单，并确保清晰标明工作内容、责任和要求。

第四条权责分离原则4.1 管理人员应遵守权责分离原则，确保职责和权限之间的划分明确。

4.2 管理人员不得越权操作或超范围行使职权，否则将承担相应的法律责任。

第五条内部流程管理5.1 学校内部流程应明确规定，确保各项工作按照规章制度和标准进行。

5.2 学校应建立健全的流程管理体系，包括流程设计、流程监督和流程优化。

第六条信息安全管理6.1 学校应保护好学校内部的敏感信息和机密文件，不得泄露或外传。

6.2 学校应建立信息安全保护措施，包括网络安全、设备管理和数据备份。

第七条风险管理7.1 学校应评估和管理各类风险，包括财务风险、人员风险和安全风险等。

7.2 学校应建立预警机制，及时发现和解决潜在的风险问题。

第三章内控考核标准第八条目标和指标8.1 学校应根据内部控制目标和指标，设定内控工作的考核标准。

8.2 内控考核标准应考虑学校的特点和实际需求，合理权衡各项指标的重要性。

第九条考核方法9.1 学校可以采用定期考核、临时抽查和随机检查等多种方式对内控工作进行考核。

9.2 考核应注重实际效果和成果，综合考虑内控工作的整体表现和个人绩效。

第十条考核结果和奖惩10.1 考核结果应根据考核标准进行评定，并及时向管理人员反馈。

10.2 对于表现优异的管理人员，学校应给予相应的奖励和激励措施。

学校内控制度范本一、总则第一条为了加强学校内部控制管理，规范学校财务行为，保障学校教育教学工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和政策规定，结合学校实际情况，制定本内控制度。

第二条学校内控制度是指学校为达到教育教学目标，保障财务安全，提高管理效率，通过制定和实施一系列内部控制措施，对学校的财务活动、经济行为和资源使用进行规范、监督和评价的过程。

第三条学校内控制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：内控制度应符合国家法律法规和政策规定。

（二）完整性原则：内控制度应涵盖学校财务活动的各个环节。

（三）及时性原则：内控制度应适时更新，适应学校发展的需要。

（四）有效性原则：内控制度应具有可操作性，能够有效规范学校财务行为。

第四条学校内控制度的主要目标是：（一）确保学校财务活动的合法性、合规性。

（二）保障学校资产的安全、有效使用。

（三）提高学校财务管理水平，降低财务风险。

（四）促进学校教育教学工作的健康发展。

二、组织架构第五条学校应设立内控管理组织，负责制定、实施、监督和评价内控制度。

内控管理组织应包括校长、财务部门、审计部门等相关部门。

第六条校长是学校内控管理的第一责任人，负责组织制定内控制度，并对内控制度的实施情况进行监督。

第七条财务部门负责学校财务活动的日常管理，包括预算编制、收支管理、资产管理等。

第八条审计部门负责对学校内控制度的实施情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。

三、预算管理第九条学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。

预算外资金必须纳入收支两条线管理。

第十条学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。

第十一条学校应建立健全预算执行监督机制，定期对预算执行情况进行检查，确保预算目标的实现。

四、收入管理第十二条学校的一切收费行为应做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

第十三条学校的一切收入都要入账，并及时存入学校开设的银行账户。

学校部门内控管理制度第一章总则第一条为规范学校部门内部管理行为，提高管理效率，保障资产安全，加强风险控制，根据《中华人民共和国行政管理法》和学校有关管理制度，制定本规定。

第二条学校部门内控管理制度适用于学校内各部门的内部管理活动。

学校各部门负责全面落实学校有关内控管理制度，加强内部管理，保障学校各项规章制度的贯彻执行。

第三条学校各部门应当建立健全内部控制制度，明确责任部门和责任人，规范内部管理行为，加强内部风险控制和监督管理，确保部门运行的透明、规范和有效。

第四条学校各部门必须加强内控风险识别和评估，建立健全内部风险管理体系。

对可能引发的内部管理风险进行及时预警，制定相应的风险防范措施，督促落实和执行。

第二章内控组织第五条学校各部门应当按照职能和任务设定相应的内控组织机构，明确内控管理职责和权限，建立内部管理责任体系。

第六条学校各部门应当设立内控管理委员会，负责内控管理的决策和监督工作。

内控管理委员会由学校领导班子成员和各部门主要负责人组成，具体负责内控政策的制定和内控管理工作的监督。

第七条学校各部门应当建立内部控制办公室，负责内控相关工作的协调和管理。

内部控制办公室应当设立内部控制管理专职人员，具体负责内控管理工作的日常监督和执行。

第八条学校各部门应当建立内部审计机构，负责对部门内部管理行为进行审计监督，及时发现问题并提出整改建议。

内部审计机构的人员应当具备审计专业背景和相关工作经验。

第三章内部管理制度第九条学校各部门应当建立健全内部管理制度，明确各项管理程序和规范，以规范内部管理行为。

第十条学校各部门应当建立资产管理制度，对部门内资产进行规范登记、管理和使用，确保资产的安全和有效利用。

第十一条学校各部门应当建立财务管理制度，规范财务管理流程，加强财务监督和管理，杜绝财务违规行为。

第十二条学校各部门应当建立人事管理制度，严格执行人事管理规定，加强人事档案管理和工作人员绩效考核，确保人事管理的公平和公正。