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会计账务处理作业指导书1、目的为了如实反映单位财务状况，强化经济核算，特制定本作业指导书。
2、适用范围本作业指导书适用于会计账务处理工作。
3、岗位使命按规定的会计科目设置账本，编制会计分录，汇总凭证，登记总账和明细帐，做到账证、账账、账表相符。
3.2 会计报表的编制、上报。
45、会计账务处理工作作业指引5.1 对原始单据进行分类汇总(账务处理的前期准备工作)5 对出纳做好日记账的原始单据进行复核。
主要查看报销单填写金额大小写是否相同、相关人员签字是否齐全等。
如有不符或遗漏，应退回出纳交由经办人更正或补齐。
5 对复核无误的原始单据进行分类汇总。
5.1 按会计科目进行分类。
依据原始单据所发生的经济事项归到对应的会计科目。
(会计科目使用说明详见《检验检疫系统财务会计制度》P122～165)5.2 对分类后的原始单据进行汇总。
汇总的项目包括：金额、原始单据张数。
如必需进行成本统计的，汇总项目还应包括部门。
5.2 登录财务管理系统5 点击新国家质检总局财务管理系统→选择远程服务端配置或远程客户端配置(如果使用的是客户端电脑，应选择远程客户端配置；如果使用的是服务器电脑，两者均可) →确定→测试连接→确定→选择对应的账套→确定→选择对应的会计年度、用户名，输入密码→确定，登录财务管理系统。
(登录后，在“系统帮助〞中可查看所有账务的操作方法)5 双击图标“财务管理〞→“账务管理〞→“账务处理〞→“凭证填制〞，进入录入凭证界面。
5.3 录入凭证5 对汇总的原始单据在登录财务管理系统后录入凭证。
录入凭证的内容主要有：日期、摘要、科目名称、借贷方金额、附单据张数等。
5 依据录入凭证后生成的凭证号记录在原始单据上，以免单据重复录入和顺序混乱。
5 录入凭证中如有使用会计科目“固定资产〞，应当在“固定资产〞模块中录入卡片；如有使用会计科目“办公费—家具用具〞、“专用材料费—检验检疫器具〞，且单价金额≥500元的，应当在“检验检疫器具及家具用具管理〞模块中录入卡片。
会计资料的检查方法会计资料的检查可是个很重要的事儿呢。
咱先说说顺查法吧。
顺查法就像是按部就班地走一条路。
从原始凭证开始查起，就像从源头找线索一样。
看看原始凭证是不是真实的，有没有造假的嫌疑。
比如说一张发票，要看看上面的日期、金额、内容合不合理。
然后顺着查到记账凭证，看看记账凭证是不是根据原始凭证做的，会计分录有没有写错呀。
再看看账簿，账上的记录和记账凭证能不能对得上。
最后看报表，报表的数据是不是从账簿里来的，就像一条链子，一环扣一环，哪一环出问题都不行。
这顺查法虽然有点麻烦，但是特别细致，不容易漏掉问题。
还有逆查法呢。
逆查法就像是倒着走迷宫。
先从报表入手，看看报表上有没有奇怪的数字或者不合理的比例。
要是发现报表里某个数据很可疑，就顺着这个线索往回找，找到账簿里对应的记录，再找到记账凭证，最后找到原始凭证。
这种方法比较适合那些有重点怀疑对象的时候，就像侦探先锁定了一个嫌疑人，然后再找证据一样。
抽查法就很有趣啦。
不可能每次都把所有的会计资料都查个遍嘛，那多累呀。
就像从一堆糖果里随机挑几个尝尝，看看味道正不正常。
根据一定的比例或者标准，随机抽取一些会计资料来检查。
比如说按照日期，每隔一段时间抽一次，或者按照凭证的编号，随机抽一些。
不过这个方法有个小缺点，要是运气不好，可能会漏掉一些问题呢。
核对法也很常用哦。
就像是给东西配对儿。
把会计资料里相关的项目进行核对。
比如说总账和明细账要核对，看看金额是不是一致。
账上的记录和实际的库存、固定资产这些也要核对。
就像两个人对答案一样，如果对不上，那肯定就有问题啦。
其实检查会计资料就像玩一个找不同的游戏，要特别细心，还要有点小技巧。
这些方法都像是我们的小工具，在检查会计资料这个大任务里，各有各的用处呢。
只要我们熟练掌握这些方法，就能把会计资料里的小秘密都找出来，让会计资料变得清清楚楚、明明白白的，可不能让那些错误或者作假的东西藏在里面哦。
会计凭证审计审计的三种方法
1.审阅法。
首先就是审阅原始凭证时，看原始凭证的抬头与被审单位是否相符；凭证上有无经办人和审批人签字盖章；大小写金额是否相符；日期、内容有无涂改现象；凭证上是否有“办公用品”、“会议费用”、“修理费用”、“其他支出”等笼统模糊的内容；原始凭证上填写的经济内容是否超出了签发单位的经营范围；原始凭证是否正规、是否有使用废弃发票或白条作为记账依据的问题等。
其次是审阅记账凭证的内容和手续是否完备；会计科目及对应关系的运用是否正确；会计账务处理方法是否符合现行的会计制度规定等。
2.核对法。
主要是核对记账凭证附件张数与所附原始凭证张数是否相符；记账凭证列示的借方贷方金额与所附原始凭证的金额是否相符；记账凭证的经济业务内容与所附原始凭证的内容是否相符；记账凭证与总账、日记账、明细账的记录是否相符。
3.查询法。
主要是对审阅和核对中发现的疑点问题，通过寻找有关人员直接询问或发函询问等方式，确定会计凭证方面存在的问题，加以追根溯源，直到找出真实的原因。
公司代码（company code）是依照外部会计要求的会计实体而设置的最小组织单元，有其自身完整的科目和帐套。
所有的业务交易之后都将在公司代码层次上得以反映和记录，以出具法定的财务报表。
所以，公司代码也是FI模块最核心的组织单元。
T-code:OX02
路径：IMG >企业结构>定义>财务会计>编辑, 复制, 删除, 检查公司代码
双击前面的“小钟”按钮，弹出下面这个对话框
选择上面这个表示，复制，删除，检查公司代码是把已完成配置的公司代码A复制到公司代码B
也可以直接点下面“编辑公司代码数据”，弹出下面这个对话框
维护好名字和代码
维护好地址信息
地址信息的字段内容很容易传输错误，所以建议不要在向生产系统传输任何地址信息，应在生产系统中手动维护
完了保存即可，我们就创建了一个公司代码了。
SAPMM：科⽬XXXXX要求⼀个成本会计分配
在⼀次做采购订单运费的条件类型测试时，在MIGO收货时，系统提⽰“科⽬XXXXX要求⼀个成本会计分配”。
因为运费是在条件类型⾥配置的，没有窗⼝输⼊成本对象，但是这个科⽬⼜需要输⼊成本对象。
这⾥不对运费⽅案进⾏阐述，单纯只解决此报错的问题！！！
提⽰这个问题时，⼀般原因是没有为成本要素配置默认的成本对象，⽐如成本中⼼、内部订单等。
在ECC系统，可通过KA02-更改成本要素，在“缺省科⽬分配”中设置默认的成本中⼼或内部订单。
在S4/HANA系统中，由于成本要素会计功能的变更，分配缺省科⽬分配需要通过OKB9来执⾏：。
s4会计科目批导方法
（实用版2篇）
目录（篇1）
1.批导方法的定义和意义
2.s4 会计科目批导方法的具体内容
3.s4 会计科目批导方法的应用实例
4.s4 会计科目批导方法的优点和局限性
正文（篇1）
一、批导方法的定义和意义
批导方法是一种将一个数据集合（如会计科目）映射到另一个数据集合的方法。
在会计领域，批导方法指的是将一个会计科目的变动情况映射到另一个会计科目的变动情况。
这种方法在会计科目的调整、合并、拆分等过程中具有重要意义。
二、s4 会计科目批导方法的具体内容
s4 会计科目批导方法是指在 SAP 系统中，利用批导技术对会计科目进行调整或修改的一种方法。
这种方法的具体内容包括以下几个方面：
1.批导规则的定义：根据企业的实际需求，定义相应的批导规则，如借贷方科目的转换、科目的合并与拆分等。
2.批导文件的生成：根据定义好的批导规则，生成相应的批导文件。
这些文件包含了需要进行批导的会计科目及其变动情况。
3.批导文件的导入：将生成的批导文件导入 SAP 系统，系统会自动根据批导规则对会计科目进行调整或修改。
三、s4 会计科目批导方法的应用实例
以下是 s4 会计科目批导方法在实际应用中的一个实例：
假设某企业在进行会计科目调整时，需要将原有的“原材料”科目调整为“生产材料”科目。
通过 s4 会计科目批导方法，可以先定义一个批导规则，将“原材料”科目的借贷方自动转换为“生产材料”科目。
然后生成批导文件，将“原材料”科目的借贷方记录导入到批导文件中。
最后将批导文件导入 SAP 系统，系统会自动完成“原材料”科目到“生产材料”科目的调整。
四、s4 会计科目批导方法的优点和局限性
s4 会计科目批导方法的优点主要表现在以下几个方面：
1.提高效率：批导方法可以大量减少人工操作，提高会计科目调整的效率。
2.减少错误：通过批导文件的导入，可以减少人工操作过程中的错误。
3.灵活性：批导方法可以根据企业的实际需求进行定制，具有较高的灵活性。
然而，s4 会计科目批导方法也存在一定的局限性，如批导规则的定义较为复杂，需要具备一定的技术水平。
目录（篇2）
1.S4 会计科目批导方法的概述
2.S4 会计科目批导方法的具体操作步骤
3.S4 会计科目批导方法的优点与局限性
4.S4 会计科目批导方法在实际应用中的案例分析
正文（篇2）
一、S4 会计科目批导方法的概述
S4 会计科目批导方法是指在 SAP 系统中，通过批量导入或批量修改的方式，实现会计科目的快速调整和优化。
这种方法可以大大提高会计科目管理的效率，降低人工操作的复杂程度，同时确保数据的准确性。
二、S4 会计科目批导方法的具体操作步骤
1.准备数据：首先，需要整理好需要导入或修改的会计科目数据，包括科目编号、科目名称、科目类型、父科目等必要信息。
2.创建导入文件：根据 SAP 系统的要求，创建一个批量导入的文本文件，将整理好的数据按照规定的格式填写到文件中。
3.上传文件：登录 SAP 系统，将创建好的导入文件上传到系统中。
4.执行导入：在 SAP 系统中执行导入操作，系统会自动根据导入文件中的数据，完成会计科目的批量导入或修改。
5.检查结果：导入完成后，检查系统中的会计科目信息是否与预期一致，如有差异，及时进行调整。
三、S4 会计科目批导方法的优点与局限性
1.优点：
（1）提高效率：批量导入或修改会计科目，大大提高了管理效率。
（2）降低人工操作复杂程度：通过系统自动完成数据调整，降低了人工操作的复杂程度。
（3）确保数据准确性：通过系统自动检查数据，确保导入或修改的数据符合规范，提高数据准确性。
2.局限性：
（1）数据格式要求高：批量导入需要严格按照 SAP 系统的要求整理数据，否则可能导致导入失败。
（2）系统兼容性问题：批量导入方法可能因 SAP 系统的版本不同，存在兼容性问题。
四、S4 会计科目批导方法在实际应用中的案例分析
假设某企业在进行会计科目调整时，需要对 100 个会计科目进行修
改，包括科目名称、科目类型等。
采用 S4 会计科目批导方法，可以通过以下几个步骤完成任务：
1.整理好需要修改的会计科目数据，创建一个批量导入的文本文件。
2.将创建好的导入文件上传到 SAP 系统中。
3.在 SAP 系统中执行导入操作，系统会自动完成会计科目的批量修改。
4.检查系统中的会计科目信息是否与预期一致，如有差异，及时进行调整。
