成本分析编制说明+分析报告
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中建五局三公司（长沙分公司）
项目成本考核分析文件
项目名称：华隆步步高二期项目经理部
节点形象：西区塔楼18层楼面完
核算时段：开工～2014年12月31日
内部资料 禁止外传
华隆步步高二期项目2014年四季度（XX节点）
成本分析与统计资料
节点形象：西区塔楼18层楼面及一、二区2段三层楼面、北向对接6层楼面，西向对接筏板完；东区地下室1.5米筏板钢筋完
核算时段：开工～2014年12月31日
编制时间：2015年11月10日
项目经理： 商务经理：
编 制 说 明
一、工程概况
1、建筑面积：总建面积133182㎡。其中地下室34671.7㎡，占比26%；裙楼57140.5㎡，占比43%；塔楼41370㎡，占比31%；
2、栋数、楼层、高度、结构形式：
序号 单体名称 建筑面积（m2） 层数 层高（m） 高度（m） 结构形式
1 地下 34671.1 3层 4.5 13.5 框剪
2 裙楼 57140.5 8层（含转换层） 4.5 33.72 框架
3 塔楼 41371 18层 3.5 95.32 框剪
合计 133182 29
3、施工范围：自行施工土建部分：包括基础工程、主体工程、装修、屋面、防水及保温；安装部分：预留、预埋、防雷接地等；总承包管理范围包括：电梯、消防、空调通风、设备安装、玻璃幕墙、钢结构等。
4、合同价款：合同总价35000万元；其中自行施工14378万元（包括土建14132万元，机电246万元）。
5、工期：合同工期自2014年7月25日—2016年元月30日，共554天；实际自2014年5月10日开工。
二、主要资源投入与指标系数 （临建投入额是不考虑摊销的投入金额，肯定大于摊销额）
资源投入 资源名称 管理人员 劳务人员 塔吊 人货电梯 输送泵 临建投入 模板 木枋 …
策划数 24人 **人 4台 2台 5台 140万元 67345㎡ 1296（m3）
目前实际数 26人 350人 4台 **台 2台 134万元 43107㎡ 674（m3）
指标含量 指标名称 钢筋 混凝土 砌体 模板（不含二次结构） 外墙 …
建筑平米含量（地下） 96kg/㎡ 1.03m3/㎡ 0.11m3/㎡ 1.82m2/㎡ **m2/㎡
建筑平米含量
（地上裙楼） 49.67kg/㎡ 0.4m3/㎡ 0.11m3/㎡ 2.14m2/㎡ **m2/㎡
建筑平米含量
（地上塔楼） 49.96kg/㎡ 0.4m3/㎡ 0.35m3/㎡ 2.15m2/㎡
合计
三、本期考核资料的相关说明
1、考核期形象进度说明：西区塔楼18层楼面及一、二区2段三层楼面、北向对接6层楼面，西向对接筏板完；东区地下室1.5米筏板钢筋完。已完主体建筑面积49731m2。
2、统计时段说明：自开工—2014年12月31日
3、统已完工程累计收入计列说明（单位：万元）（保留两位小数）
合同内列收 签证索赔 列收合计
计数据说明 已审定列收 未审定列收 未列收
土建 4832.70 5 195 115 5032.70
机电
总包管理费
合计 4832.70 5 195 115 5032.70
对收入的文字说明（对外列收差异、产值报量差异):本项目截止12月30日已完成产值7850万元，其中自行完成产值4700万元，甲指分包产值3150万元。本次列收为4832万元，差额4832-4700=132万元（本次报产值节点为至塔楼17层楼面部分，本次列收至塔楼18层楼面。
摊销说明：累计完成产值5032万/总主体产值11509万=累计摊销比例43.7%；
成本数据说明
一、统计表中属“预提成本数据”的说明：材料费预提成本833977万元，现场经费预提水电费74.1万元，规费保险预提42.5万元，招投标费预提14.59万元，工程保修费预提18.5万元，分包工程防水预提42.17万元
二、统计表中属“抵扣成本数据”的说明：人工费冲减成本17万元
项目商务经理： ****年**月**日
分 析 报 告
一、项目总体盈亏情况分析。
成本管理方圆图践行情况及说明： （将成本数据统计表中的重要数据表述为文字）
1、项目盈亏数据表（单位：万元）（保留两位小数，项目成本降低额为扣除责任上缴及利润分成后的留存额）
已完工程累计 未完工程预计 项目整体情况预计
收入 成本 责任上缴 总利润额 项目成本降低额 收入 成本 责任上缴 总利润额 项目成本降低额 责任上缴 总利润额 项目成本降低额
5032 4289 352 773.65 391.36 9099 8318 545 780.56 234 848 1028 180
项目合同造价--5032万元 经营效益（**万，**%）
管理效益
（万元）
结算效益
签证索赔收益
技术进步收益
市场机会收益
人工费
（23.1%）
现场经费（ 9.71%） 材料费（ 50.84%）
周材费
（ 6.8%） 机械费
（ 3.24%） 项目责任成本
项目目标成本
项目实际成本--4258万元
项目结算总价-暂未结算
工 期-满足业主要求
安 全-本季度无 环 保 –费用不高 质量 –合格 商务策划 6.32%
说明：策划利润率为6.32%,目前项目利润率为14.78%,提高的主要原因是目前钢筋量有节约，钢筋及混凝土价差，项目施工进度较快。
2、项目主要盈利点分析：
序号 分项内容 单位 工程量 收入 成本
单价差 赢利额(万元) 盈利原因及措施 单价(元) 合价 单价
(元) 合价
(万元) (万元)
1 钢筋(价差) t 3675 3510 1290 3179 1029 107 钢筋市场价下跌，合同约定3%范围内不调
2 钢筋(量差) t 3239 3510 3179 152 预算及现场节约
3 砼(价差) m3 29921 383 328 160 投标利润。
4 砼(量差) m3 31204 383 328 15 预算及现场节约
合计(万元) 434
3、项目主要亏损点分析：
序号 分项内容 单位 工程量 收入 成本
单价差 亏损额(万元) 亏损原因及解救措施 单价(元) 合价 单价
(元) 合价
(万元) (万元)
1 塔吊台班 月 12 0.98 12 成本比收入多一个班，找甲方多签台班
2 人工费 M2 47000 6 28.2 模板、混凝土、外架合同单价均有
亏损
3 芯模安装 M3 1566 60 130 70 11
4
合计(万元) 51.2
二、项目分项成本分析。
1、劳务费：
1.1、实体劳务费实际成本根据劳务合同结算，目标成本与实际成本基本吻合，但小班组零星用工较多，主要是改扩建工程分段施工零星用工增加。抽水用工、材料转运、文明施工等用工较多，下一步使用杂工班的时候，必须将其与小班组劳务责任区分开来，减少零星用工，严格控制合同外用工，该向业主办理签证的及时办理。
2、实体材料费：a、地下室工程钢筋节超率11.86%（广联达预算量）。钢筋节约效果不理想，下一步进一步加强材料进场把关；现场制作、安装把控严、严格控制废料率。
b、砼总节约率0.97%。地下室施工混凝土有一定节约，但C60、C45存在高低标号单价亏损。
3、机械费： 主合同明确塔吊使用以每天两班计算，现实际采用的都是三班，机操工工资与塔吊使用电费均有较大的亏损风险，现场找甲方多签使用时间。
4、周转材料费：自购模板木枋累计耗用208.88万元，模板进场43107平方米，木枋674立方，现西区塔楼即将封顶，东区地下室已开始施工，后期成本可测，，周转利用，分段施工，保证进度，整体可控；架管扣件截止本期累计租赁费606548元，数据可控。
5、现场经费：现场经费占比数据9.71%大于策划数据，主要由于项目前期进场较早，职工费用数据超标
6、分包工程费：目前净地下室防水施工。
7、税金：暂无抵扣
三、项目固定成本表（单位：万元）（保留两位小数）
费用名称 单月金额 累计金额 后期预计平均月发生额 备 注
周转材料租赁费 15 64 20 架管扣件等
设备租赁及操作人工费 11 55 20
临设固定费 5.15=1+1.85+1+0.3+1 10 4 含板房、在外租房、分公司租赁费及生活水电费
管理费 16 130 16
小计 46.8 161 60
说明： 项目由于场地限制，民工宿舍在外租房
四、项目“四大支撑”统计分析表（单位：万元）（保留两位小数）
本期损失额 累计损失额 相关分析
工期 0 0 目前工期正常
“ 质量 0 0
安全 0 0
环保 0 0
合计 0 0
项目经理： 项目商务经理：
****年**月**日
