电算化账务操作练习题
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电算化账务操作练习题：
1、 建立账套：
（1） 账套信息：
账套号：700，账套名称：华方有限责任公司，启用会计期：2011.1，会计期间：1.1~12.31
（2） 单位信息：
单位名称：华方有限责任司，简称：华方公司
（3） 核算类型：记账本位币：RMB，工业，2007新会计准则，账套主管demo
（4） 基础信息：有外币核算，不需对存货，客户，供应商进行分类
（5） 分类编码方案：科目编码级次：442
（6） 数据精度：存货数量，单价小数位定为2
（7） 系统启用：总账，工资，固定资产模块的启用日期：2011年1月1日
2、 增加如下操作员：
编号 姓名 口令 所属部门
301 张强 11 财务部
302 刘会 22 财务部
3、 分配权限：
张强为账套主管，刘会：具有总账，财务报表，工资，固定资产的全部权限
（二）基础设置： 引入900电算化考试练习账套，以账套主管的身份注册信息门户。
用户名：101，密码为空，账套：900，会计年度：2011，日期：2011.1.1
1、 设置部门档案：
部门编码 部门名称 部门属性
8 后勤部 后勤管理
2、 设置职员档案：
3、 设置客户档案
客户编码 客户名称 客户简称 地址
004 美欣有限责任公司 美欣公司 北京市东城区光华路5号
4、 设置供应商档案
供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址
004 天远股份有限公司 天远公司 长春市南湖区迎宾路8号
5、 设置外币及汇率：
币符：GBP，币名：英磅，1月份记账汇率为10
6、 设置会计科目：
科目代码 科目名称 辅助核算
140303 丙材料 数量核算（单位：千克）
7、 输入期初余额并试算平衡：
1122，应收账款，借11700 职员编码 职员名称 所属部门
103 周胜 管理部 日期 客户 摘要 方向 期初余额
2010-12-31 元祥公司 销售商品 借 11700
2231，应付利息，贷：11700
二、日常业务处理：
1、以会计的身份重新注册信息门户：
用户名：102，密码为空，账套900，会计年度：2011，日期：2011.1.31
2、以账套主管的身份重新注册信息门户，审核凭证，记账凭证
用户名：101，密码为空，账套900，会计年度：2011，日期：2011.1.31
填制凭证：
1月20日，财务部购买办公用品，花费850，以现金支付；
摘要：购办公用品；
修改凭证：将辅助部门改为管理部，金额改为650；
查询：查询2011.1付0002号记账凭证并显示
审核记账凭证：审核所有的付款凭证
记账
查询账簿：查询工行存款日记账
三、编制会计报表
以账套主管的身份注册信息门户
用户名：101，密码为空，账套：900，会计年度：2011，日期：2011.1.31
1、 定义如下报表格式：
材料明细表
年 月 日 单位：元
原材料 期初数 期末数
甲材料
乙材料
合计
说明：年月日为关键字，其他内容自行设定。
2、 定义报表公式：
甲材料期初数=QC（“140301”，月）
甲材料期末数=QM（“140301”，月）
乙材料期初数=QC（“140302”，月）
乙材料期末数=QM（“140303”，月）
期初数合计=甲材料期初数+乙材料期初数
期末数合计=甲材料期末数+乙材料期末数
3、 生成报表数据：
输入关键字2011-1-31，生成材料明细表数据
4、 将生成的报表保存至我的文档，文件名：材料明细表.rep
5、 调节报表模板：调节利润表模板，输入关键字2011年1月，生成利润表数据
四、应收应付核算：
以账套主管的身份注册信息门户
用户名：101，密码为空，账套：900，会计年度：2011，日期：2011.1.31
1、 初始设置： 设置付款条件：
编码：03，付款条件：3/10,1/20, n/30
2、 日常业务：
应收核算：
输入销售专用发票：
2011月1月15日，销售部向明泰公司销售A产品，数量50件，无税单价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号5566，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日
输入收款单：
2011-1-17，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号：ZP201，为支付购买A产品的款项，金额35100
收款结算：
将客户为“明泰公司”，金额35100的收款单与相同金额的销售发票进行核销
应付核算：
输入采购专用发票：
2011-1-21，采购部向光明公司采购乙材料，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号7788，税率17%，发票到期日2011-1-31
输入付款单：
2011-1-22，采购部开出转账支票一张，票号ZP202，为支付购买乙材料的款项，金额合计7020元
付款结算：
将供商为“光明公司”金额7020的付款单与相同金额的采购发票进行核销。
账表查询：
查询全部客户的客户对账单
查询全部供应商的供应商往来余额表
五、工资核算：
以账套主管的身份注册信息门户
用户名：101，密码为空，账套：900，会计年度：2011，日期：2011.1.31
1、 初始设置：
设置工资类别：
类别名称：退休人员，包括全部部门
设置工资项目：
项目名称 类型 长度 小数位数 增减项
住房公积金 数字 8 2 减项
打开工资类别：
打开“正式人员”工资类别
设置工资项目的计算公式：
住房公积金=（基本工资+岗位工资）*0.12
设置人员档案：
编码：103，姓名：周胜，部门名称：管理部，人员类别：管理人员，银行名称：工商上地分理处，账号：1111111118
输入工资原始数据：
输入员工“周胜”的工资数据：基本工资4000，岗位工资4000
定义工资转账关系：
计提类型：应付工资3
部门名称 人员类别 项目 借方科目 贷方科目
销售部 销售人员 应发合计 6601 2211
2、 日常业务：
1、 工资计算并汇总
2、 计算个人所得税：设置计税基数2500并重算个人所得税
3、 工资费用分配：工资费用分配，并生成记账凭证
计提类型：应付工资3，核算部门：销售部，明细到工资项目
4、 工资账表查询：
查询全部部门的工资项目构成分析表。
六、固定资产核算：
以账套主管的身份注册信息门户
用户名：101，密码为空，账套：900，会计年度：2011，日期：2011.1.31
1、 设置固定资产类别：
编码：05，名称：家具类，净残值率：3%，，折旧方法：平均年限法
2、 输入固定资原始卡片：
资产类别 资产名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 累计折旧 使用年限 折旧方法
机械类 生产设备C 生产部 直接购入 在用 2000-12-30 120万 60万 20 平均年限法 3、 资产增加：
2011年1月10日，销售部购买一台复印机
资产类别 资产名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 使用年限 折旧方法
电子类 复印机 销售部 直接购入 在用 2011-1-10 10000 10 平均年限法
计提折旧：
计提本月固定资产折旧，并生成记账凭证
资产变动：2011-1-31，管理部的轿车B转入销售部使用，变动原因：调拨
固定资产账表查询：
查询全部部门折旧计提汇总表。
