工作报告之内控审计整改报告

内控审计整改报告 【篇一：内部审计整改报告】 公司内审船体车间不合格项整改报告 一、内审不合格项目 船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率（88%）未达标，实际 合格率为80.6%，没有整改措施。我车间对此不合格项进行了原因分析及整改，现总结如下： 二、原因分析 1．工程量较大，人力调配频繁9月份在厂船舶密度较大，且要求当月完工及离厂船舶较多，（高恩自豪650t、琥珀300t、 佳信1600t、玛利高450t、海洋环球300t、神山丸1300t、公主婉娅300t等）其中部分工程 集中在艏艉尖舱和上下边柜，由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成，车间首先确保 第一批次离厂船舶的工期，打破原工程分配的原则和界限，根据周节点计划随时调配人力确 保单船单项节点的完成（主要是不影响下道工序的施工），所以有些工程从完工到交验，人力 随时可能调整补充，相对于质量的保证有所下降，尤其焊工的大量调配是造成焊接探伤合格 率低的一个原因； 2. 夜班施工时监管力度不够以及天气影响在整体施工过程中，焊接大都在夜班集中作业，车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤 没有有效的监管。九月份天气多雨而工程量又较大，造成施工人员紧张、另外新人较多、夜 班现场负责人较少，使施焊前对铁锈和水的清除不到位。 3．焊工持证率偏低 车间外协单位焊工人数1500人左右，由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态，没有 时间及时督促外协单位焊工技能考试，是造成目前焊工持证率偏低的原因。 三、整改措施 1. 合理的人力调配 车间进行工程分配后，由车间作业长和质检员负责单船进度控制，每周 一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报，随时掌握施工单位较 为不稳定的人力动向。在工作未到节点计划时提前调整该工程以确保进度和质量。 2. 加强现场整改及工艺纪律的培训 （1）在特殊位置焊接前，车间质检人员要求外协单位质检人员及焊工工长进行工程重要 性的讲解，并监督现场施工过程。 （2）对影响焊接质量的天气原因，例如下雨及天气降温时造成的焊道潮湿焊材温度不够 等情况变化，必须在焊前做好除湿，加温等准备工作，车间质检员在巡检时发现现场有违反 焊接工艺纪律的，要加大处罚力度。 （3）在巡检时对于施工单位在现场做完自检后仍有缺陷的区域，车间质检人员作出修改 标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验。对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求 的施工单位，车间提前做出调整方案，以确保探伤合格率 3. 焊工技能考试 车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加 ccs的smaw和fcaw考证。通过车间质检室近两个月的组织，外协施工单位参加焊工考试的 人员共500余人，实际考取证书309人。 以上整改措施的实行，目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程 质量要求。整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位 的纠正、预防措施表。船体车间 2008-11-7篇二：xx局2010年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告 根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件）的要求， 我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下： 一、财务管理方面存在的问题 1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严 格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理 发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。 2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找 出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法， 并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办 公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。 3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管 理规定，从严控制招待费支 出额度。 4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产 管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处 置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真 实性和安全性。 二、管理方面存在的问题。关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要 求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督， 同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度， 使我局的会计基础工作制度化、规范化。篇三：公司内审整改实施报告内审整改实施报告 篇四：内部审计报告范文 某公司财务审计报告 jlhk审计报告（目录） 一、 jlhk公司概况 二、 审计发现问题汇报 二）、物流程序方面存在的问题 三、对hk现有财务人员的评价 四、整改措施 五、整改建议 六、办事处调查需要反映的问题 七、对hk大药房经营状况的评价及建议 八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议 九、其他建议 jlhk审计报告 公司领导：***集团审计部hk审计组于2003年*月*日——2003年*月*日对jlhk公司进行了全面审 计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低 下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。究其原因，与物 流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情 况汇报如下： 一、 jl省hk公司概况 发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；医疗器件。股权结构为: 2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、 jl办事处、ly办事处、hlj办事处。 3、领导班子成员三人：总经理***、副总经理***、业务处长***。公司现有职工（包括 二、审计发现问题汇报 一）、财务方面存在的问题：hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作， 尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地 为业务服务，很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为： 1、财务工作方面极不规范。表现在： ①、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该 由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。加上主 管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门工 作不能有效实施管理的不良局面。 ②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。 物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量。 ③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳 整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工 作。 ④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日清月结，不仅不利于 日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。⑤、账簿登记不规范：封面启用登记不全，物流台账甚至无封面；月末没有本月合计、 累计，没有结出月末余额，造成取数十分困难。 2、物流帐务不全且不准确。表现在： ①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐：入库出库时，物流会计 只登记电脑帐不登记手工台帐，且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。 电脑帐跟不上业务进度，物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上，曾多次出现所提供 的数据出现异常偏差的情况（如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生）。②、入库商品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后， 才登记库存商品手工台帐，库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐，电脑进销存帐又不 准确，当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时，财务处不能直接提供，每 次均是财务处向业务处索取，由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而 不是物流会计完成最后的上报工作。 3、电算化分工不合理。由于只对***一人进行了电算化的培训，未让费用会计***参与， 导致费用会计至今不能操作财务电算化，人为造成财务职责分工不合理。而物流会计虽经在 bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训，但收效甚微，仍不能对财务 电算化进行有效的操作。具体情况如前面所述。 4、**批发部存在账外资金。批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。目前hk 公司在批发部设置一名核算员，同时兼管现金和账务处理。现金收支都在批发部直接进行， 手工销售清单用白条填制。每月月末由核算员作记账凭证，称汇总科目后电话报财务处费用 会计合并进行账务处理。实际审计发现根本没有合并入hk公司账务，本次审计开始至今一直 声称电脑主板送修，不能提供以往的数据，无法与其手工票据进行核查。批发部非北生产品 的经营属于账外经营，根据目前查明的证据显示：账外现金存折从2003年*月*日开户至今， 5、对易货来的药品不作处理，人为制造损失。经了解，原安徽tr药业公司欠上海大区 款。由于hk财务人员不知道该如何入账处理，将情况反映给***集团财务领导，***集团财务 领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”，致使该批货物未能及时销售出去，批号也日 渐陈旧，至今仍没有入账处理。（注：现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品） 接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账，给现hk公司从账面上人为造成税务上