天坛生物预算天坛生物基本情况

17.公司的人员构成及素质水平是否均具备实施预算管理的基础条件；
18.公司重点控制的成本费用项目？控制流程与效果如何？对业务部的控制流程如何；
19.公司预算与实际的差异原因往往是什么造成的；是否进行分析；分析的方法；是否落实到责任人；
20.预算提供的信息是否作为资金复核/审批的依据；
21.公司对各业务部门的控制与考核办法；本部门在考核中的作用；对各责任中心及子公司的考核指标；
Dong Cheng District,
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天坛生物预算管理前期诊断
访谈提纲
被访谈者：财务部负责人
参加人员：吴英杰
访谈大纲
访谈要点
1.预算管理能够给公司的发展起到什么作用；预算的目的；公司领导对预算管理的期望；
7.天坛生物预算目标分解的方法及依据；
8.天坛生物预算的周期；
9.天坛生物预算编制的程序；编制的依据都包括哪些方面；财务部其他部门对预算的支持；
10.天坛生物预算编制的信息获取的充分性、便利性及及时性；造成的原因；
11.公司各部门编制的预算的准确程度如何；公共费用是否分摊到各业务部；分摊标准是什么；
22.从财务管理的角度对预算管理项目提出期望；公司的财务管理现状如何；
23.有否财务分析及内部审计岗位；具体负责什么工作；
24.预算与分析部如何监控各业务部门的预算工作；
25.预算体系与公司会计核算体系交叉点；资产、负债及相关费用的分类及包含内容；
26.本部门在预算编制、控制与分析环节的协调过程中的困难、原因；

[键入文字]摘要财务分析是以会计报表阅读与分析为前提，根据企业的运营状况和具体的数据来做企业的资产负债表和利润表。

财务分析要结合企业的行业特点、经营模式、经营战略和企业生命周期、企业所处的外围环境等具体因素分析，不能因为指标而确定企业的财务状况。

本课题通过对天坛生物2011-2012年的资产负债表和利润表进行分析，从中得出企业近几年财务状况的变动情况，直接通过对企业偿债能力、运营能力及获利能力等指标对企业各项能力进行具体分析。

在一定的数据和理论的基础上，对企业的财务活动和有关经济活动做出评价和预测，从而为财务报表使用者进行相关经济决策提供直接、相关的信息，给予具体、有效的帮助。

关键词：偿债能力；运营能力；获利能力；管理建议Abstract II目录III目录中文摘要 (Ⅰ)ABSTRACT (Ⅱ)1. 引言 (1)2. 公司概况 (1)2.1 公司简介 (1)2.2 经营范围 (1)3. 财务报表比率分析 (2)3.1短期偿债能力分析 (2)3.2 长期偿债能力分析 (3)3.3运营能力分析 (5)3.4 获利能力分析 (5)4. 公司存在的问题及经营建议 (6)4.1企业存在的问题 (6)4.2 对企业的经营建议 (7)5. 结论 (7)参考文献 (9)后记 (10)北京天坛生物制品股份有限公司财务分析报告 11引言财务报表分析的起源，始于19世纪末叶至20世纪初期之间，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。

财务分析也就是财务报表分析，是以企业财务报告及其他相关资料为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析，反应企业在运营过程中的利弊得失和发展趋势，从而为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要的决策依据。

财务报表全面、系统、综合的记录了企业经纪业务发生的轨迹，相关利益人对它的分析越来越关注。

5•医务室的管理：医药费报销制度
人力资源
部
1、介绍部门的主要职能、工作流程、人员工程。
2、部门一般发生哪些费用，每年的预算？
3、员工考核：主要考核指标、具体实施
4、工资、福利具体结构：基础工资、岗位工资、课题工资、科研提成或 奖金；业务人员和管理人员；
5、
6专业人员的业务培训、学术交流活动的计划，经费？每年的支出数字
7、招生录取、学籍管理工作：经费来源、支出，具体数字
8、
维修部
1、介绍部门的主要职能、工作流程、人员工程。
2、部门一般发生哪些费用，每年的预算？
3、每年是否做维修计划，如何做，依据？每年实际维修数字/
4、实际维修时的申请审批手续？
1.
4.仓库的管理：发生哪些费用，是否分摊到科室，
5.职工食堂的管理：发生的费用
6.宿舍区的管理：发生的费用
7.部门一般发生哪些费Байду номын сангаас，每年预算？
办公室
1•介绍部门的主要职能、工作流程、人员工程。
2•部门一般发生哪些费用，每年的预算？
3.电讯的管理：购置、费用标准、审批程序
4•车辆的管理：主要用途，是否核算到部门？、日常管理
川抗所访谈问题一一人事部，后勤部，规划发展部，办公室
访谈人员
问题
访谈要点
总务部
1.介绍部门的主要职能、工作流程、人员构成等。
2•原材料、仪器设备采购：每年年初是否做采购计划，如何测算的、如何定 价；每年的采购数字；采购支出审批程序；材料的领用核算到部门、人头； 课题专用的资产购置、管理？
3.资产管理：如：领用、清查、处置、维修，公用资产的管理；

9．公司如何考核人事部？
1.工资的组成和确定
2.对员工的考核标准，及考核对员工经济利益的影响
3.部门预算的情况
后勤部
1.后勤部门的主要职责？
2.后勤部门本身主要发生哪些费用？费用金额的大小？哪些是可控的？如何审批和控制？
3.固定资产的购置及审批程序？低值易耗品公司有否标准及定量限制？购置及审批程序怎样？
5.公司如何考核规划发展部？
1.成本费用
2.审批制度
办公室
1.办公室的主要职责？
2.办公室本身主要发生哪些费用？费用金额的大小？哪些是可控的？如何审批和控制？
3.固定资产的购置及审批程序？低值易耗品的购置及审批程序？
4.出现超支时怎么办？要经过什么样的审批程序？
5.公司如何考核办公室？
1.成本费用
2.审批制度
4．各项福利的内容及发放形式？
5．职工保险的种类？各项保险费率是多少？
6．对各业务部门及业务员的考核制度如何？考核周期如何？都有哪些考核指标？各项考核指标如何确定？各层面人员考核是否由人力资源部负责？参与？
7．人力资源部门本身主要发生哪些费用？费用金额的大小？哪些是可控的？如何审批和控制？
8．出现超支时怎么办？要经过什么样的审批程序？
4.出现超支时怎么办？要经过什么样的审批程序？
5.公司如何考核后勤部？
1.划发展部的主要职责？
2.规划发展部本身主要发生哪些费用？费用金额的大小？哪些是可控的？如何审批和控制？
3.固定资产的购置及审批程序？低值易耗品的购置及审批程序？
4.出现超支时怎么办？要经过什么样的审批程序？
川抗所访谈问题——人事部，后勤部，规划发展部，办公室
访谈人员
问题
访谈要点