关于北京天坛生物制品股份有限公司内部控制的专项报告天职京SJ

[键入文字]摘要财务分析是以会计报表阅读与分析为前提，根据企业的运营状况和具体的数据来做企业的资产负债表和利润表。

财务分析要结合企业的行业特点、经营模式、经营战略和企业生命周期、企业所处的外围环境等具体因素分析，不能因为指标而确定企业的财务状况。

本课题通过对天坛生物2011-2012年的资产负债表和利润表进行分析，从中得出企业近几年财务状况的变动情况，直接通过对企业偿债能力、运营能力及获利能力等指标对企业各项能力进行具体分析。

在一定的数据和理论的基础上，对企业的财务活动和有关经济活动做出评价和预测，从而为财务报表使用者进行相关经济决策提供直接、相关的信息，给予具体、有效的帮助。

关键词：偿债能力；运营能力；获利能力；管理建议Abstract II目录III目录中文摘要 (Ⅰ)ABSTRACT (Ⅱ)1. 引言 (1)2. 公司概况 (1)2.1 公司简介 (1)2.2 经营范围 (1)3. 财务报表比率分析 (2)3.1短期偿债能力分析 (2)3.2 长期偿债能力分析 (3)3.3运营能力分析 (5)3.4 获利能力分析 (5)4. 公司存在的问题及经营建议 (6)4.1企业存在的问题 (6)4.2 对企业的经营建议 (7)5. 结论 (7)参考文献 (9)后记 (10)北京天坛生物制品股份有限公司财务分析报告 11引言财务报表分析的起源，始于19世纪末叶至20世纪初期之间，又称财务分析，是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。

财务分析也就是财务报表分析，是以企业财务报告及其他相关资料为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析，反应企业在运营过程中的利弊得失和发展趋势，从而为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要的决策依据。

财务报表全面、系统、综合的记录了企业经纪业务发生的轨迹，相关利益人对它的分析越来越关注。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==天坛生物研究报告篇一：201X-2020年中国生物制品行业全景调研及战略咨询报告201X-2020年中国生物制品行业全景调研及战略咨询报告什么是行业研究报告行业研究是通过深入研究某一行业发展动态、规模结构、竞争格局以及综合经济信息等，为企业自身发展或行业投资者等相关客户提供重要的参考依据。

企业通常通过自身的营销网络了解到所在行业的微观市场，但微观市场中的假象经常误导管理者对行业发展全局的判断和把握。

一个全面竞争的时代，不但要了解自己现状，还要了解对手动向，更需要将整个行业系统的运行规律了然于胸。

行业研究报告的构成一般来说，行业研究报告的核心内容包括以下五方面：行业研究的目的及主要任务行业研究是进行资源整合的前提和基础。

对企业而言，发展战略的制定通常由三部分构成：外部的行业研究、内部的企业资源评估以及基于两者之上的战略制定和设计。

行业与企业之间的关系是面和点的关系，行业的规模和发展趋势决定了企业的成长空间；企业的发展永远必须遵循行业的经营特征和规律。

行业研究的主要任务：解释行业本身所处的发展阶段及其在国民经济中的地位分析影响行业的各种因素以及判断对行业影响的力度预测并引导行业的未来发展趋势判断行业投资价值揭示行业投资风险为投资者提供依据201X-2020年中国生物制品行业全景调研及战略咨询报告报告目录：第一章生物制品行业基本情况11第一节生物制品行业的定义及分类 11第二节生物制品行业主要的产品种类 11一、疫苗产品 11二、血液制品 12三、诊断制品 14四、细胞因子及重组产品 14第三节 201X年生物制品行业在国民经济中的地位 17第二章 201X年生物制品行业发展环境分析 18第一节 201X年宏观经济环境分析 18一、国民经济增长高位趋缓 18二、工业增长速度放缓 19三、居民消费价格由负转正稳定回升 23四、固定资产投资快速增长 23五、出口增速回落 24第二节 201X年生物制品行业政策环境分析 29一、重点政策汇总 29二、重点政策及重大事件分析 32三、政策未来发展趋势 33第三节 201X年生物制品行业社会环境分析 35一、行业发展社会环境概述 35二、具体社会环境分析 36三、我国生物制品市场的需求变化的社会环境影响因素 38第四节 201X年生物制品行业技术环境分析 39一、行业主要技术术语及简要解释 39二、行业生产工艺技术 39三、201X年行业劳动生产率 40四、行业技术未来发展趋势预测 40第三章201X-2020年生物制品行业发展情况分析及预测 46第一节 201X年生物制品行业规模分析 46第二节 201X-2020年生物制品行业供给分析及预测 46一、供给总量及速率分析 46二、供给结构变化分析 47三、201X-2020年供给预测 47第三节 201X-2020年生物制品行业需求分析及预测 48一、需求总量分析 48二、需求结构变化分析 48三、201X-2020年需求预测 49篇二：天坛生物财务报表分析[键入文字]摘要财务分析是以会计报表阅读与分析为前提，根据企业的运营状况和具体的数据来做企业的资产负债表和利润表。

投资者关系管理制度（2005年4月25日三届四次董事会最新修订）第一章 总 则第一条 为了加强北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）与投资者之间的信息沟通，使公司与投资者之间建立通畅的双向沟通渠道，与投资者形成长期的、稳定的、良好的公共关系，促进投资者对公司的了解和认同，实现公司价值最大化和公司持续快速地发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《北京天坛生物制品股份有限公司章程》及其他法律、法规和规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二章 投资者关系管理的原则及目的第二条 投资者关系管理是指公司通过一定信息传播方式为媒介，通过公司与投资者之间的双向信息沟通和交流，形成长期的互动关系，促进投资者对公司的了解和认同，以实现公司价值最大化和全体股东利益最大化的战略管理工作。

第三条 投资者关系管理的基本原则1、相关性原则：及时、准确、充分地披露投资者关心的与公司相关的信息；2、合法性原则：信息披露应遵守国家法律、法规及上海证券交易所对上市公司信息披露的规定；3、平等性原则：平等对待所有投资者，提供信息时一视同仁；4、成本效益原则：即要保证信息的时效性，又要降低信息提供成本。

第四条 投资者关系管理的目的1、发展投资者关系管理，使公司管理层牢固树立对全体股东负责的意识，尊重和爱护投资者，培养诚实守信的股权文化；2、建立信息双向交流平台，形成投资者参与公司治理的有效渠道；3、提高公司在市场上的公信力，树立良好的市场形象，谋求投资者对公司的长期支持，提高公司融资能力。

第三章 自愿性信息披露第五条 公司可以通过投资者关系管理的各种活动和方式，自愿地披露现行法律法规和上海证券交易所上市规则规定应披露信息以外的信息。

第六条 公司遵循公平原则进行自愿性信息披露，面向公司的所有股东及潜在投资者，使机构、专业和个人投资者能在同等条件下进行投资活动，避免进行选择性信息披露。

天坛生物：5年解决同业竞争承诺打水漂■本刊记者李壮在近一年半时间里被券商冷落的天坛生物，因为控股股东中生股份提出将其下属血制品资产置换天坛生物的疫苗资产而再度迎来券商关注。

3份券商研报基于中生股份血制品资产的庞大以及血制品市场的高速增长，做出了天坛生物“买入”或者“增持”评级。

不过，天坛生物的资产置换能不能如期进行还是未知数。

原因在于，大股东中生股份是在原计划5年解决旗下资产与天坛生物同业竞争问题未果的情况下，最终以资产置换的形式以期破解同业竞争难题。

一位律师向《红周刊》发函称，天坛生物公告消除同业竞争的承诺一拖再拖，相关主体涉违约违法。

一拖再拖的承诺广东文证律师所律师叶珍青向《红周刊》反映，近十年来，天坛生物有过关于（控股股东）利用天坛生物作为资本运作平台、在5~6年内逐步消除同业竞争、整体上市的承诺（但无一实施），涉嫌违约违法。

据其提供的材料，2007年2月16日，天坛生物控股权由北京生物制品所划至中生集团（2011年10月更名为中国生物技术股份有限公司）时，天坛生物发布的《收购报告书》(摘要)中第9页写明：“中生集团拟利用天坛生物作为上市公司提供的资本运作平台，逐步整合集团内部业务”。

他认为，这已经作出了整体上市的设想。

2009年10月23日，天坛生物关于修订《北京天坛生物制品股份有限公司重大资产购买及发行股份购买资产暨关联交易报告书》的说明申明：“中国生物自成立以来，一直致力于减少内部竞争，优化资源配置为目标的内部业务整合，逐步形成了以天坛生物为平台整合系统内生物制品业务的总体思路，中国生物2007年曾尝试通过整体上市消除同业竞争，但是由于其下属的各生物制品所都没有进行公司化改造，和当时资本市场过热导致天坛生物股价过高，造成中国生物整体上市难度极大，最终放弃。

其后，中国生物调整了相关策略，确定了分步整合的思路，即通过逐步将条件成熟的业务和资产注入上市公司的以减少集团内子企业由于历史原因形成的同业竞争，直至最终实现整体上市。

北京天坛生物制品股份有限公司信息披露事务管理制度第一章总则第一条为规范北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》、上海证券交易所（以下简称“上交所”）《上市公司信息披露指引第一号——一般规定》、《上市公司信息披露指引第七号——医药行业》、《上海证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》、《上海证券交易所上市公司信息披露暂缓与豁免业务指引》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称应披露的信息是指所有可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的信息，包括但不限于：（一）与公司业绩、利润等事项有关的信息，如财务业绩、盈利预测和利润分配及公积金转增股本等；（二）与公司收购兼并、重组、重大投资、对外担保等事项有关的信息；（三）与公司股票发行、股票回购、股票拆细、股权激励等事项有关的信息；（四）与公司经营事项有关的信息，如新产品研发进展、新发明、新的客户群和新的供应商，订立未来重大经营计划，签署重大合同等；（五）与公司重大诉讼和仲裁事项有关的信息；（六）有关法律、法规、《管理办法》及《上市规则》规定的其他应披露的事件和交易事项,以及中国证监会及其派出机构、上交所要求披露的信息。

第二章制度的实施与监督第三条本制度由公司董事会负责制定和实施，公司董事长和总经理为实施本制度的首要责任人，董事会秘书负责具体协调。

董事会设立董事会办公室作为本公司信息披露的常设机构，即信息披露事务管理部门，执行具体实施工作。

第四条本制度适用于如下人员和机构：（一）公司董事和董事会；（二）公司监事和监事会；（三）公司高级管理人员；（四）公司总部各部门（中心）以及各分公司、下属公司的高级管理人员；（五）公司控股股东和持股5%以上的大股东；（六）其他负有信息披露职责的公司人员和部门。

内部控制审核报告
天职京审字[200×]第××号XXX股份有限公司：
我们接受委托，审核了贵公司管理当局对200X年XX月XX日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。

我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。

在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

（描述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响）有效的内部控制能够为企业及时防止或发现会计报表中的重大错报提供合理保证，而上述重大缺陷使贵公司内部控制失去这一功能。

我们认为，除上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响外，贵公司按照XXX标准于200X年XX月XX日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

中国注册会计师：
中国·北京
二○○×年×月×日
中国注册会计师：。

北京天坛生物制品股份有限公司北京天坛生物制品股份有限公司年内控规范工作方案2012年内控规范工作方案按照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引和北京市证监局《关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知》（京证公司发[2012]16号）的要求和工作部署，为进一步推进公司内部控制体系建设和提升抵御风险的综合能力，结合自身实际情况，公司制定了2012年内部控制规范实施方案，主要内容如下：基本情况介绍一、基本情况介绍公司概况（一）公司概况北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）于 1997 年 6 月经卫生部卫计发（1997）第214号文批准成立，后经中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）111 号和（1998）112 号文批准在上海证券交易所公开发行股份。

公司注册地址：北京市北京经济技术开发区西环南路 18 号A座 126 室。

公司股票简称：天坛生物。

公司股票代码：600161。

公司经营范围：制造生物制、体外诊断试剂；普通货运；货物专用运输（冷藏保鲜）；技术进出口、货物进出口、代理进出口。

公司性质：集生产、研发、销售为一体的综合性生物制品生产企业。

12组织架构：目前，公司下属三家控股子公司，分别是成都蓉生药业有限责任公司（控股90%）、长春祈健生物制品有限公司（控股51%）、北京天泽生物制品有限公司（80%）。

组织结构的具体情况如下图：（二）内部控制规范实施工作组织架构内部控制规范实施工作组织架构 在组织保障方面，为达到扎实推进、稳步实施的要求，使各项内控体系建设具体工作得到落实，公司按照全面、系统、高效的原则成立了由公司总经理为组长，公司财务总监为副组长，其他公司领导和相关部门负责人为成员的内控体系建设领导小组（简称“领导小组”）；领导小组下设项目推进小组，由财务总监任组长，审计室负责人和计划财务部负责人任副组长；推进小组下设项目实施办公室和子公司领导组，项目实施办公室设在计划财务部，成员为公司相关部门负责人及各部门工作人员。

北京天坛生物制品股份有限公司2005年度第一次临时股东大会会议资料北京天坛生物制品股份有限公司2005年度第一次临时股东大会会议议程会议主持：倪道明会议时间：2005年1月28日上午9：00时会议地点：公司会议室会议议程：一、宣布会议开始二、审议《关于董事会换届及选举公司第三届董事会成员的议案》三、审议《关于监事会换届及提议第三届监事会由股东代表担任监事的议案》四、审议《关于确定第三届董事会独立董事津贴的议案》五、宣读《表决规则》六、股东及股东代表投票表决七、宣读表决结果八、宣读会议决议九、宣布会议结束北京天坛生物制品股份有限公司二零零五年一月二十八日北京天坛生物制品股份有限公司2005年度第一次临时股东大会关于董事会换届及选举公司第三届董事会成员的议案北京天坛生物制品股份有限公司第二届董事会任期已于2005年1月份届满，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》以及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，进行换届。

公司第三届董事会由九名董事组成，其中独立董事三名。

董事会提名刘开勇、姚桐利、赵铠、沈心亮、彭学勇、吴振山、姜彦福、张连起、邱洪生为公司第三届董事会董事候选人，其中姜彦福、张连起、邱洪生为公司独立董事候选人。

独立董事候选人的相关材料已报上海证券交易所审核，上海证券交易所未对其任职资格提出异议（候选人简历见附件）。

上述议案提请本次股东大会审议。

北京天坛生物制品股份有限公司董事会二零零五年一月二十八日附：董事(包括独立董事)候选人简历：刘开勇，男，1962年生，中共党员，清华大学管理学博士，高级工程师。

曾任兵器工业部勘测公司直属测量二一二队队长；重庆市经委任副处长；中国图书进出口（集团）总公司党委委员、总经理助理兼计划财务部经理、第一副总经理，同时兼任深圳市兴中图投资有限公司董事长兼总经理；中国唱片总公司第一副总经理；现任中国生物技术集团公司副总经理、北京生物制品研究所所长、党委书记。

资产损失确认与核销管理制度（2007年8月16日三届二十次董事会审议通过）第一章 总 则第一条 为进一步完善公司的财务管理制度，促进公司的规范运作，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》以及财政部、证监会有关规定的要求，在对公司《资产减值和损失处理制度暂行规定》（2005年）和《关于坏账等八项资产减值准备的管理办法》（2002年）合并的基础上，修订、补充和完善本制度。

第二章 减值准备的计提第二条 《公司资产减值管理办法》（暂行）做为本制度的附件，对资产减值的范围、定义、内容、计提时间、计量标准、管理、转回等做出具体规定。

第三章 资产损失的确认第三条 资产损失是指有确凿和合法证据表明该项资产的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭失，已不能给企业带来未来经济利益流入。

包括已计提和未计提资产减值准备的资产发生的损失。

第四条 企业进行资产损失的处置，应当在对资产损失组织认真清理调查的基础上，取得合法证据，具体包括：具有法律效力的相关证据，社会中介机构的法律鉴证或公证证明以及特定事项的企业内部证据等。

具体类别如下： （一）坏账损失依据下列证据进行确认：1、债务单位被宣告破产的，应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明；2、债务单位被注销、吊销工商登记或被有关机构责令关闭的，应当取得当地工商部门注销、吊销公告、有关机构的决议或行政决定文件，以及被投资单位清算报告及清算完毕证明；3、债务人失踪、死亡（或被宣告失踪、死亡）的，应当取得有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗产（或代管财产）已经清偿完毕或确实无财产可以清偿，或没有承债人可以清偿的证明；4、涉及诉讼的，应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得法院终止裁定等法律文件；5、涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决书，以及仲裁裁决执行完毕的相关证明；6、与债务单位（人）进行债务重组的，应当取得债务重组协议及执行完毕证明；7、债权超过诉讼时效的，应当取得债权超过诉讼时效的法律文件；8、清欠收入不足以弥补清欠成本的，应当取得清欠部门的情况说明以及总经理办公会议批准的会议纪要；9、其他足以证明应收款项确实发生损失的合法、有效证据。

信息披露事务管理制度（2007年6月29日三届十九次董事会最新修订）第一章 总 则第一条 为落实中国证监会《上市公司信息披露管理办法》（2007年1月30日发布）关于上市公司应当制定信息披露事务管理制度的规定，按照上海证券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》的指导，为保证信息披露事务管理制度内容的完整性与实施的有效性，提高公司信息披露管理水平和信息披露质量，确保公司信息披露的及时性、公平性、真实性、准确性及完整性。

保护投资者的合法权益，依据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的规定，制定本制度。

第二章 制度的实施与监督第二条 本制度由公司董事会负责制定和实施，公司董事长和总经理为实施本制度的首要责任人，董事会秘书负责具体协调。

董事会设立董事会办公室作为本公司信息披露的常设机构，即信息披露事务管理部门，执行具体实施工作。

第三条 本制度适用于如下人员和机构：（一） 公司董事和董事会；（二） 公司监事和监事会；（三） 公司高级管理人员；（四） 公司董事会秘书、证券事务代表和董事会办公室；（五） 公司总部各部门以及各分公司、子公司的高级管理人员；（六） 公司控股股东和持股5%以上的大股东；（七） 其他负有信息披露职责的公司人员和部门。

第四条 本制度由公司监事会负责监督。

监事会应当对信息披露事务管理制度的实施情况进行定期或不定期检查，对发现的重大缺陷及时督促公司董事会进行改正，并根据需要要求董事会对制度予以修订。

董事会不予更正的，监事会可以向交易所报告。

经交易所形式审核后，发布监事会公告。

第五条 公司出现信息披露违规行为被中国证监会依照《上市公司信息披露管理办法》采取监管措施、或被交易所依据《股票上市规则》通报批评或公开谴责时，公司董事会应当及时组织对信息披露事务管理制度及其实施情况的检查，采取相应的更正措施。

公司应当对有关责任人及时进行内部处分，并将有关处理结果在5个工作日内报交易所备案。

药企怎样基于杜邦分析法建立财务风控体系文/戚家阳 上海财经大学浙江学院在大数据时代，医药企业面临着一定的机遇和挑战。

基于杜邦分析法建立财务风险控制体系，对于保障医药企业的健康、稳定经营至关重要。

因此，研究如何构建这样的财务风险控制体系，对于提升医药企业的经营管理水平具有重要意义。

我们以天坛生物为例，全面了解该主题的相关现状，并分析其中存在的问题。

这项研究对学术界和实践社群具有重要贡献。

首先，本研究的创新性在于将杜邦分析法与大数据环境结合，并在此基础上构建适用于医药企业的财务风险控制体系，以此为医药企业提供科学且实用的财务风险管理工具。

其次，我们的成果具有潜在的应用和推广价值，可以为医药企业开展风险管理提供有效参考。

大数据环境与医药行业的财务风险控制大数据技术为医药行业提供了新的风险控制手段，通过对海量数据进行收集、分析和挖掘，有助于企业及时发现潜在风险，并采取有效措施进行防范。

在大数据环境下，医药行业的财务风险控制应关注以下几个方面：数据采集与整合、风险评估与预警、内部控制与审计、决策支持与优化等。

针对天坛生物面临的财务风险，提出构建基于大数据的财务风险控制体系，具体包括以下内容：数据采集与整合。

建立数据采集标准，从公司内部业务系统和外部市场数据中获取相关数据，并整合为统一的数据库。

风险评估与预警。

利用大数据技术对天坛生物的财务数据进行深度挖掘和分析，识别潜在风险点，建立风险预警机制。

内部控制与审计。

通过大数据技术对天坛生物的内部控制制度进行实时监控和审计，确保各项制度和流程均可以有效降低财务风险。

决策支持与优化。

利用大数据分析结果为天坛生物的管理层决策提供财务数据支持，帮助其制定更加科学合理的经营策略，并优化资源配置。

基于杜邦分析法的财务风险控制效果评估天坛生物是一家从事生物制品研发、生产和销售的医药企业。

近年来，随着公司业务快速发展，其面临的财务风险也随之增加，我们将从偿债能力、盈利能力、营运能力和增长能力四个方面对天坛生物的财务风险进行分析。

证券代码：600161 证券名称：天坛生物编号：2020-039北京天坛生物制品股份有限公司第八届监事会第三次会议决议公告北京天坛生物制品股份有限公司(以下简称“公司”)第八届监事会第三次会议于2020年10月16日以电子方式发出会议通知，于2020年10月27日在北京市朝阳区双桥路乙2号院办公楼召开。

会议由监事刘金水先生主持，会议应到监事三人，实到二人，监事会主席朱京津先生因公务未能出席会议，委托监事刘金水先生代为表决。

按照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》和《监事会议事规则》规定，会议有效。

与会监事共同审议了会议提出的议案，做出如下决议：一、审议通过《关于会计政策变更的议案》同意公司按照国家财政部《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号）的相关规定，对公司会计政策进行变更，自2020年1月1日起执行。

公司本次会计政策变更是根据财政部的相关规定进行的调整，符合相关规定及公司实际情况，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。

详见同日披露的《关于会计政策变更的公告》（2020-041）。

表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权。

二、审议通过《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》及《上市公司非公开发行股票实施细则》等有关法律、法规及规范性文件所规定的非公开发行A股股票的条件，公司监事会经过对公司的实际情况及相关事项进行认真的自查论证，认为公司符合上述法律法规和规范性文件规定的非公开发行A 股股票的条件。

同意将本议案提交股东大会审议。

表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权。

三、逐项审议通过《关于公司非公开发行A股股票发行方案的议案》监事会逐项审议通过了公司本次非公开发行A股股票（以下简称“本次发行”或“本次非公开发行”）的方案，具体如下：1、本次发行的股票种类和股票面值本次非公开发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。

XX有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XX有限公司(以下简称贵公司) 年月日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，XX有限公司于年月日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

什么是审计报告
审计报告是国家审计机关、会计师事务所根据审计出来的问题作出的报告。

一般分为财务收支审计、经济责任审计、效益审计、专项审计等类型，但报告基本分为审计依据、被审计单位的基本情况、会计责任和审计责任、审计查出的问题和处理处罚决定、审计建议等几大部分。