单位财务执行情况专项检查工作的通知

荆门市财政局关于开展市直行政事业单位往来资金专项清理的通知文章属性•【制定机关】荆门市财政局•【公布日期】2019.01.09•【字号】荆财监发[2019]2号•【施行日期】2019.01.09•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文荆门市财政局关于开展市直行政事业单位往来资金专项清理的通知市直各预算单位、各人民团体：根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》和《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，为严肃财经纪律，规范往来资金收支行为，现就开展往来资金专项清理工作的有关事项通知如下：一、清理的对象市直党的机关、人大机关、行政机关、政协机关，工会、团委、妇联等人民团体，参照公务员管理的事业单位，全额拨款、差额拨款和自收自支的事业单位。

二、清理的范围往来资金主要是指预算单位在日常经济管理活动中取得的属于本单位的暂收、代收和内部往来结算且不构成本单位收入的资金。

具体包括以下三项：（一）暂收款项。

由本单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、保证金（已明确纳入财政管理的除外）及其他暂时收取的各种款项等；（二）代收款项。

由本单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代扣代缴的教材费、水电费、供暖费、个人公积金和医保金等；（三）临时借款。

本单位内部各部门之间、本单位与其他单位之间、本单位与个人之间发生的不构成单位收入的临时借款等。

三、清理的内容本次清理主要是各预算单位、各人民团体2018年度各项往来资金管理情况（具体内容见附表），如有必要可追溯到以前年度。

四、清理的步骤（一）自查自纠阶段（本通知下发之日至3月31日）各预算单位、各人民团体要按照本通知要求，制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查自纠，做到不走过场、全覆盖，自查面必须达到100%。

关于严肃财经纪律加强财务管理工作的通知局属各单位、机关各科室：为了进一步规范我局财务报销程序和报销标准，合理控制各项费用支出，发挥资金使用效益，严肃财经纪律，提高财务管理水平，保证我局各项工作的顺利进行，针对近期工作重点，特提出如下要求，请各单位各部门认真贯彻执行。

1、严格执行《宁西林业局财务报销管理制度》，在各单位（部门）年度计划的基础上，规范各项报销程序。

2、各单位年度计划内的各项费用，请按本单位费用进度情况控制使用，定期监督本年度计划执行情况；如确因特殊情况需要开支的计划外费用或追加年度计划的，需按程序报局计划财务科审核（汇总）后，由局长或局务会议集体研究审批后执行。

3、借款及归还要求（1）、因业务需要的备用金及其他临时性借款，应附相应的费用申请报告；预付款项需要附有相关协议或进度合同，经相关科室（部门）审批后，办理借款业务。

（2）、工作人员因公出差或紧急事务借款，应在业务完成后7-10个工作日内，及时办理报销冲账或还款手续。

局计划财务科应定期清理各类应收款项，进行公布和催收。

无故逾期不归还的，相关管理部门不得办理调动、调资、提升等手续及各项福利待遇，对多次催收不予清还的，由局计划财务科一次或分次从其工资中扣回。

4、加强原始凭证的管理自制原始凭证必须规范填制，不得出现涂改、挖补等情况；外部取得的原始凭证必须保证业务和凭证的真实性、各要素必须齐全，对办公用品、材料配件等大批商品，应由售货单位另附清单，并加盖公章，否则视为无效票据，不予报销。

对不符合原始凭证要求的业务，局计划财务科有权予以扣收并做作废处理。

5、费用报销的审批程序（1）、独立核算及报账制单位：会计或报账员汇总本单位各项符合要求的报销款项→单位负责人审核→主管领导审核→计划财务部门审核→主要领导审批。

（2）、机关工作人员：报销人整理汇总符合要求的凭证→单位或部门负责人→主管领导审核→计划财务科审核→主要领导审批。

6、紧急或特殊事务的处理如具有审批权限的局主要领导因事不在单位，对于紧急或特殊的经济业务，局计划财务部门可电话请示后予以办理，并及时补办审批手续。

竭诚为您提供优质文档/双击可除财务制度执行情况报告篇一：项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况三、项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况篇二：召夸中学会计制度执行情况自查报告召夸中学会计制度执行情况自查报告根据《陆良县财政局关于组织开展20XX年度全县行政事业单位会计制度专项检查的通知》（陆财会〔20XX〕06号）文件精神，我校开展20XX年度行政事业单位会计制度执行情况专项检查的有关事项如下：一、组织领导为确保我校会计制度专项检查工作的顺利开展，成立专项检查领导小组。

组长：成员：二、检查目的通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专项检查，促进行政事业单位严格遵守《会计法》，认真执行行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量。

通过管好用好资金、保障行政事业单位各项工作正常运转。

三、检查情况1.我校从事会计工作的人员持有会计从业资格证书；2.会计账簿设置合规、严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度及《民间非营利组织会计制度》；13.会计内部控制制度健全；4.包括财务制度在内的各项规章管理制度健全、得到严格遵守；5.会计核算真实合法、信息披露和财务会计报告真实和完整；6.会计电算化工作规范、会计电子文档健全；7.不存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

在自查过程中我校按照《会计法》等法律法规和规章制度的要求，结合本单位财务会计工作实际，对照《行政事业单位会计专项检查表》的各项指标进行认真检查。

二o一一年八月八日2篇三：银行会计结算制度执行情况报告（一）会计结算业务操作规范执行情况1、财务管理方面本分行严格执行《网点筹建费用预算控制管理程序》、《福建海峡银行财务管理系统财务核算操作手册》等文件的相关要求，对筹建费用进行了认真、仔细的审查。

对于超过分行费用列支权限的，按照规定上报总行，经总行计划财务部核实及有权人审批同意后列支。

企业财税专项检查方案概述企业财税专项检查是为了加强对企业财务和税务管理的监管，防范和打击经济违法行为，保证企业稳定经营和税收合规而进行的一项重要工作。

本文将介绍企业财税专项检查的目的，范围、方法、程序等方面的内容。

目的企业财税专项检查的主要目的是：1.检查企业会计核算和账簿管理的合法性和准确性，发现企业自身存在的财务风险和问题，并及时进行整改和改进。

2.检查企业遵守税收法律法规的情况，防止企业违反税收法规带来的法律后果和经济风险，促进企业合规经营和健康发展。

3.加强对企业的监督管理，保护税务机关和税收利益，维护社会公平和公正。

范围企业财税专项检查的范围包括但不限于：1.企业会计核算和账簿管理的准确性和规范性，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表和相关凭证、账簿和记录等。

2.企业所得税、增值税、消费税、营业税等各项税收的申报、缴纳、退税、抵扣等情况，包括纳税申报表和相关票据、凭证等。

3.企业财产和财务事务的实际情况，包括股权、债权、债务、资金流动、经营业绩和未来发展计划等。

4.企业管理人员和员工的知识和技能水平，包括财务和税务知识、业务能力、管理能力和诚信意识等。

方法企业财税专项检查的方法主要包括：1.文件审核：通过审核企业财务、税务和管理方面的文件和记录，检查企业是否符合法律法规和政策规定等要求。

2.调查取证：通过调查企业各方面的相关事实和数据，收集和整理证据材料，查清企业实际情况和税收情况。

3.现场检查：对于怀疑涉嫌违法行为的企业或重点关注的企业，税务机关可以进行现场检查，对企业进行勘查、拍照、取证等活动，进一步获取企业的实际情况。

程序企业财税专项检查的程序包括以下几个阶段：1.税务机关颁发检查通知书：税务机关根据相关法律法规和政策规定，将检查通知书递交给企业，告知企业检查时间、内容、方式和程序等。

2.开展检查工作：企业在通知书规定的时间、地点、方式和程序下，全面配合税务机关进行检查工作，提供必要的协助和支持。