稽核管理制度

1、目的1.1对ERP各模块的数据进行动态的管理，以持续改善ERP实施过程中的不足；1.2确保ERP数据准确、及时、完整，以满足公司经营运作有序地进行；1.3实现全员参与并维护ERP系统，以稳固和促进公司信息化的长期发展；2、适用范围2.1涉及直接部门：物料部计划课、物料部采购课、物料部各仓库、奉贤仓库、生产部、工程技术部和财务部；2.2公司各中高层领导，熟练掌握查询和分析ERP相关数据和报表，为管理决策提供科学的依据；3、稽查说明3.1稽查责任3.1.1各部门指定专人（稽查担当）按标准的表格与要求进行稽查，稽查报告经部门经理签核后提交至ERP项目小组；3.1.2ERP项目小组负责对各部门的稽查报告进行复核并汇总，对不符合项目进行统计，经ERP项目组长签核后发出通报并责令各部门进行对策改善；3.1.3ERP项目小组负责定期对各ERP核心管控点进行稽查，并不定期的深入各部门工作现场进行稽查。3.1.4各部门必需全力配合ERP稽查专员稽查工作的开展，提供真实、准确的数据。3.1.5ERP项目小组对整个稽查过程争议问题点进行权威判定,每周一进行ERP问题点汇总报告,每月组织一次ERP问题点总结会议。3.2稽查方法3.2.1各部稽查每日按稽查标准要求进行稽查，次日9：30前以E-Mail形式将稽查结果发至ERP项目小组，并需对问题点解决进度进行跟进，每周一将上周问题点汇总并经部门（主管）经理签核后提交ERP项目小组。3.2.2ERP项目小组各稽查专员每日对ERP核心管控点稽查要求进行稽查，于次日9：30前以E-Mail形式将稽查结果与各部门前一天的稽查问题点汇总发出至相关人员，并需对问题点解决进度进行跟进，每周一将上周的问题目点汇总经ERP项目组长签名确认。3.2.3ERP稽查专员以不定期深入各部门操作现场进行稽查，各部门需全力配合稽查工作的开展，将所需稽查单据提供给稽查专员，在稽查过程中发现问题单据，稽查人员填写一份<>， 经受稽查人员签字确认，受稽核部门必须在计划期内修正有误之单据。3.2.4因ERP的各环节环环相扣，对上工序流转之单据，如在下工序部门操作中发现错误，需将错误单据提交本部门的稽查专员进行确认,经稽查专员核查属实后,并记录于<>经当事部门主管签字确认并督促其改正；如流通操作中未发现错误问题，财务部审单时发现问题最终记问题发生部门错误一次，由ERP项目小组稽查专员负责统计。3.2.5稽查考核标准中红字稽查要点为每日必须之重点。3.2.6各部门稽查专员每周一提交上周的《ERP系统稽查明细表》。3.3稽查记错办法及统计3.3.1根据部门日常自查的ERP稽查报告问题点进行统计，一个单据（或一个品号/BOM数据）为XXX公司编 制ERP稽查考核标准文件名称审 核页 码共6页 第1页批 准版 本1.0记错一次。如各部门当日自查数据无错误，而ERP稽查专员稽查到错误数据，此单据将记错二次。3.3.2根据各部门之间相互稽查错误记录《ERP系统稽查明细表》进行统计，一个单据或基础数据错为记错一次。3.3.3根据ERP日常ERP核心管控点稽查问题点报告与《ERP系统稽查明细表》进行统计，一个单据为记错一次。3.3.4未按流程要求时间内完成的单据按实际未完成单据统计，一个单据记错一次。3.3.5未按流程要求操作（单别错、品号错、BOM错等）按实际错误单据(数据)统计，一个单据（或一个品号/BOM数据）为记错一次，并记违规错一次。3.3.6由ERP项目小组每月第五个工作日汇总上月的考核结果，考核百分比=记错总次数+违规次数/系统单据总数。4、稽查对象与内容4.1工程部4.1.1BOM建立及物料替代的及时性、准确性、完整性；4.1.2BOM清单中与油漆类物料相对应的“是否倒冲”码，是否为“是”；4.1.3工程变更的准确性与及时性；4.2商务部(现由物料部计划课负责录入)4.2.1销售订单的准确性与及时性；4.2.2产品预测单的准确性与及时性；4.2.3MPR计算及维护的准确性与及时性；4.3物料部采购课4.3.14.3.24.3.3委外加工生产任务单（根据生产任务变更单或加工商交期联络进行变更）；4.3.4委外生产任务单与任务变更单（根据委外供应商交期联络）；4.3.5委外加工出库单（塑料粒子外发是否及时、准确性？）；4.3.6是否违反ERP流程操作；4.3.7采购发票勾稽是否及时、准确4.4物料部原材料素材仓库4.4.1外购入库单（含红字）录入及审核是否及时、准确；4.4.2调拨单审核（奉贤来料、车间领料）是否及时、准确；4.5物料部成品仓库4.5.1发货通知单录入及审核是否及时、准确；4.5.2退货通知单录入及审核是否及时、准确；4.5.3调拨单录入及审核（从成品仓调拨至外仓）是否及时、准确；4.5.4调拨单录入及审核（从成品仓调拨至寄售仓）是否及时、准确；4.5.5产品入库单审核（根据生产部当日成品入库单号、入库品号、数量进行审核）是否及时、准确；4.6物料部外仓1.0页 码共6页 第2页ERP稽查考核标准XXX公司版 本文件名称

国投晋城能源投资有限公司

页脚内容

稽核流程图

注：

1.此份为试运行文件，该流程/制度负责部门为稽核部，主要职责是维护流程/制度的

运行、检查、培训指导、问题点收集、处理；

2.若在运行过程中遇到运作不畅等情况时，请及时知悉欧博老师指导；

3.运行过程中若同变革前文件有冲突时，一律依本文件执行。

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部 门 会 签：

欧博项目组 意生源总经理 国投晋城能源投资有限公司

页脚内容 序号 作业流程 责任部门 责任人 表单 作业内容

1

OK

稽核部 稽核部主管

稽核成员 《稽核任务书》、《稽核申请单》 稽核部接到稽核任务

2 稽核部、相关部门 稽核成员、相关部门负责人 《稽核检查表》 稽核成员按照《稽核任务书》、《稽核申请单》分配的任务，到相关部门进行稽核，召集责任人进行事实调查确认；

3 稽核部、相关部门 稽核成员、相关部门责任人 《稽核检查表》

《整改通知书》

《奖惩单》 1、对事实清晰、有乐捐依据且经责任人确认须乐捐的，由稽核成员在《稽核检查表》上注明稽核处理结果后经责任人签字确认生效，并开出《奖惩单》；

2、要求整改的，由稽核成员下《整改通知书》，经责任人签字确认后进行整改；

4 稽核部、行政部 稽核部主管、稽核成员、行政部负责人 《奖惩单》

《奖惩通告》 稽核成员将责任人签字须乐捐的《奖惩单》交稽核部主管，由稽核部主管审核签字后转行政部发出奖惩通告，并进行奖惩；

5 稽核部 稽核成员、

稽核部主管 《稽核检查表》《稽核汇总表》《专项稽核报告》 稽核成员负责将一个稽核周期内《稽核检查表》、《稽核汇总表》、《专项稽核报告》上交稽核部主管； 接收稽核任务书

开奖惩单

奖惩通告

稽核汇总

稽核汇报

归档管理 下令整改 NG 稽核调查 国投晋城能源投资有限公司

页脚内容 6

稽核部 稽核专员 《稽核工作总结》 稽核专员在管理变革例会上向总经理汇报上个稽核周期工作；

内部稽核制度

□ 总 则

第一条 本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。

第二条 本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。艰苦卓绝

第三条 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。

第四条 稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。

第五条 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。

第六条 稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。

第七条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。

第八条 稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。

第九条 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。

第十条 稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。

第十一条 稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。

□ 帐务稽核

第十二条 记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项

(一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

(三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。

(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。

(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

会计稽核管理制度

第1条 建立会计稽核管理制度是整个会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的组织措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，特制定本制度。

第2条 企业的会计部门必须指定内部会计专职人员担任稽核岗位，履行稽核职责。

第3条 出纳人员不得兼管稽核工作。出纳工作必须经过稽核人员事前稽核方能办理收支。出纳人员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核，并办理有关财务收支手续。

第4条 稽核工作人员的权责。

1．审查各项财务收支：应根据国家财务会计制度对各项财务收支进行逐笔审核，对于不符合规定的收支，应及时提出意见并向领导汇报，采取措施进行处理。

2．复核会计凭证：会计凭证的复核应每日随着经济业务的发生逐笔进行复核，不能拖拉积压，贻误记账，对其审核的凭证应签名或盖章。

3．复核账簿：对账薄复核应规定日期进行抽查，并对抽查日期登入抽查簿。发现错误应提出更正意见，令主管记账员更正。

4．复核会计报表：会计报表的复核应按上级主管部门的要求，对报表的合理性、真实性、准确性进行检查和审核。

第5条 稽核工作的依据。

1．根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的具体实施办法或者补充规定制定。

2．根据本企业制定的内部财务管理制度制定。

第6条 原始凭证的审核。

原始凭证的审核主要从下表所示的三方面进行。

原始凭证的审核

原始凭证审核 说 明

真实性审核 审核凭证设计的经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务发生的时间和地点、经济业务的内容是否真实，涉及实物收付的原始凭证的数量、单价、金额是否真实和准确

完整性审核 ①审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全

②需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单；不需入库的物品，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名

合法性审核 原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、国家会计制度和本企业的内部规定