G01附表(151版)填报说明

1 G01《资产负债项目表附注》填报说明 第一部分：引言 本部分为《资产负债项目表》的补充信息。主要包括八个部分。第Ⅰ部分：表外业务情况表；第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表；第III部分：存贷款明细表（一）；第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）；第Ⅴ部分：人民币备付率报表；第Ⅵ部分：各项垫款情况表；第VII部分：贷款分行业情况表；第VIII部分：金融资产四分类情况表；第IX 部分：存贷款月日均情况表。 第二部分：一般说明 1．报表名称：资产负债项目表附注 2．报表编码：银监统0002号 3．填报机构： 第Ⅰ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行； 第Ⅱ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行； 第Ⅲ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、和邮政储蓄银行； 第Ⅳ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行； 第Ⅴ部分：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司和邮政储蓄银行； 2

第Ⅵ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司和邮政储蓄银行； 第Ⅶ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行； 第Ⅷ部分：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。 第IX部分：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司和邮政储蓄银行。 4．报送口径、频度及时间： 第Ⅰ部分（表外业务情况表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日、法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后40日； 第Ⅱ部分（贷款质量五级分类情况简表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日； 第Ⅲ部分（存贷款明细报表（一））：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日； 第Ⅳ部分（存贷款明细报表（二））：法人汇总数据（季报）为季后18日； 第Ⅴ部分（人民币备付率报表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日； 第Ⅵ部分（各项垫款情况表）：法人汇总数据（季报）为季后18日； 第Ⅶ部分（贷款分行业情况表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日； 第Ⅷ部分（金融资产四分类情况表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日、法人汇总数据（季报）为季后18日。 第IX部分（存贷款月日均情况表）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日、法人汇总数据（季报）为季后18日。 月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。 5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。 6．数据单位：万元。 7．四舍五入要求：金额保留两位小数。 3

8．填报币种：本表第Ⅰ部分、第Ⅱ部分、第Ⅲ部分、第Ⅴ部分和第Ⅵ部分和第IX部分分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报；第Ⅳ部分、第Ⅶ部分和第Ⅷ部分以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明及核对关系

第Ⅰ部分：表外业务情况表 本部分报表反映填报机构的表外业务情况。 具体说明： [1.非应计贷款] 本项目反映填报机构发放的贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款，以及贷款虽然未到期或逾期未超过90天但生产经营已停止、项目已停建的贷款。 [2.1委托贷款资金] 本项目反映填报机构收到的客户或其他单位委托填报机构发放贷款而由委托人拨入的贷款资金。 [2.2委托投资资金] 本项目反映填报机构收到的客户或其他单位委托填报机构进行投资而由委托人拨入的资金。 [2.3委托贷款] 本项目反映填报机构接受客户或其他单位委托而发放的贷款。委托人提供资金，填报机构根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回。委托贷款和委托投资的资金由委托人提供，填报机构不得代垫资金，其风险由委托人承担。 [2.3.1现金管理项下委托贷款] [2.3.2公积金委托贷款] [2.4委托投资] 本项目反映填报机构接受客户或其他单位委托而进行的投资。委托人提供资金，由填报机构根据委托人确定的投资对象、金额、期限等而代理进行的投资。 4

[2.5委托资金轧差] 委托贷款和委托投资的资金由委托人提供，银行不代垫资金，其风险由委托人承担。委托资金轧差等于委托贷款资金加委托投资资金，减去委托贷款和委托投资。 [3.承兑汇票]:指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑的汇票。 [4.保函]:是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 [5.跟单信用证]:是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。 [6.承诺]:指填报机构同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户作出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺。 [6.1不可无条件撤销的承诺]:指有条件撤消或不可撤销的承诺。 [7.信用风险仍在银行的销售与购买协议]:主要包括有追索权的资产销售和有追索权的买入资产。 [8.金融衍生品]:指价值取决于一种或多种基础资产或指数的金融合约，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权等。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。此项以名义本金填报。 核对关系： 表内校验关系 [2.5]=[2.1]+[2.2]-[2.3]-[2.4] [2.3.1]+[2.3.2]<[2.3] [C]=[A]+[B]

第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 本部分报表主要反映填报机构报表日期贷款质量五级分类情况。本表中正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款的定义以《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）的相关要求为标准。 具体说明： [1．各项贷款]：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。 [1.1正常类]：指正常类贷款，即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不 5

能按时足额偿还的贷款。 [1.2关注类]：指关注类贷款，即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。 [1.3次级类]：指次级类贷款，即借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。 [1.4可疑类]：指可疑类贷款，即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。 [1.5损失类]：指损失类贷款，即在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。 核对关系： 表内校验关系 [1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5] [C]=[A]+[B] 表间校验关系 以下校验关系只适用于境内汇总口径 [1.A]=G01_[62.A] [1.B]=G01_[62.B] [1.C]=G01_[62.C]

第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一） 本报表用以收集填报机构本外币存款、贷款分品种的情况。 具体说明： 本表分为各项贷款及各项存款两部分。其中，各项贷款主要以原始期限为分类标准，在对部分专项属性较强的贷款进行单独统计的基础上区分短期贷款及中长期贷款。填报时，要注意各子项之间不能相互包含。 [1.各项贷款]：填报机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。 [1.1短期贷款]：是指原始期限在一年以下（含一年）的贷款，不含项目[1.3贴现及买断式转贴现]至[1.7其他贷款]的各类贷款。 [1.2中长期贷款]：是指原始期限在一年以上的贷款，不含项目[1.3贴现及买断式转贴