福建信用社内部考试资料-稽核

稽核审计题库一、单选题1、《农村商业银行股份稽核审计管理办法》是经农村商业银行第一届（ C）第一次会议审议通过。

A. 创立大会 B股东大会C. 董事会 D. 监事会2、农商行稽核审计工作是在总行的领导下，以（ C）为导向，依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，业务上接受银行业监督管理机构和上级行业管理部门的指导。

A. 营销B. 服务C. 风险D.价值3、稽核审计的性质是（A）A. 经济监督B. 经济评价C. 经济鉴证D. 其他4、稽核审计人员应具备从事金融工作（ C ）年以上，熟悉农村金融业务，具有一定的写作水平等条件。

A.2 B .3 C.5 D. 65、稽核审计项目负责人员至少应具有（C）以上稽核审计工作经验，或（）年以上金融从业经验。

A.2 ，5 B .3，5 C.3， 6 D.5，76、稽核审计部门认为必要时有权向（B）直接汇报审计发现。

A. 股东大会B. 董事会C. 监事会D.职工代表大会7、不属于稽核前期准备工作的是（C）。

A. 成立稽核组B. 制定稽核方案C. 进点会谈D. 发出稽核通知书8、稽核工作的程序正确的是（c.）A. 稽核立项-稽核准备-稽核实施-稽核报告-稽核跟踪-稽核处理 -资料整理；B.稽核准备-稽核立项-稽核实施-稽核报告-稽核跟踪-稽核处理 -资料整理；C. 稽核立项-稽核准备-稽核实施-稽核报告-稽核处理-稽核跟踪-资料整理；D. 稽核准备-稽核立项-稽核报告-稽核实施 -稽核跟踪-稽核处理 -资料整理；9、（C）应报分管领导审批，审批后视作稽核单位给予稽核组的任务和授权。

A. 稽核通知书B. 整改通知书C. 稽核实施方案D. 稽核处理决定10、对收集稽核证据的原则表述不正确的是：（B）A. 充分性原则B. 降低成本原则C. 可靠性D. 相关性原则11、、稽核方案应包含容是( A )A. 被稽核单位的名称B. 被稽核单位的详细地址C. 被稽核单位的联系D. 被稽核单位领导的12、（B）是指稽核人员在从事稽核活动中，通过实施稽核程序所获取的，用以证实稽核事项，作出稽核结论和建议的依据。

A．稽核工作底稿B. 稽核证据 C. 稽核事实确认书 D. 稽核检查意见书13、（B）是指针对稽核发现的主要问题提出的改善经营活动和部控制等的建议。

A．稽核决定B. 稽核建议C. 稽核事实确认书 D. 稽核检查意见书14、联系稽核证据和稽核结论的桥梁是（ D ）A．稽核通知书 B. 稽核实施方案 C. 稽核评价 D. 稽核工作底稿15、被稽核审计对象对《稽核处理决定》有异议的，可在接到《稽核处理决定》之日起（ C ）个工作日，向做出稽核决定的部门申请复议。

A. 7个工作日B. 15个工作日C. 20个工作日D. 30个工作日16、本行对受理的复议事项做出复议决定后，在（A）个工作日将复议决定报上级稽核部门备案A. 5个工作日B. 7个工作日C. 10个工作日D. 15个工作日17、稽核部门每年应保证稽核人员参加不少于（B）的业务培训。

A.48小时B. 一周C. 半个月D. 一个月18、稽查通知书不应包括的容是（ B ）A. 稽查容及围B. 实施步骤C稽查期限. D. 稽核组成员19、农商行稽核工作报告是通过（ C）上报。

A. 综合业务系统B. 财管系统C. 稽核信息系统D. 现场检查系统20、稽核档案按档案的容及形成来源，分为管理类档案和(D )A. 纸介质档案B. 磁介质档案C. 序时稽核档案D. 实务类档案21、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久、定期两种，定期一般分为( D )年和( )年。

A. 5、15B. 20、10C. 20、30D. 30、 1022、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久和（ A ）两种。

A. 定期B. 10年期C. 20年期D. 30年期23、稽核工作底稿应容完整、记录清晰、结论明确，客观反映稽核方案的制定及实施情况，并包括与形成稽核结论和建议有关的（ D）。

A. 部分事项B. 大部分事项C. 全部事项D. 所有重要事项24、稽核过程中，开展（ D ）是为了进一步掌握被稽核单位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营思想；掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。

A. 调阅凭证B. 查看登记簿C. 实地看点D. 进点会谈25、（ B）是稽核审计机构在实施稽核审计前，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件A. 稽核方案B. 稽核通知书C. 稽核报告D. 稽核意见书26、稽核审计人员的配备，应坚持政治素质好、原则性强、有事业心和责任感、综合业务能力较强的原则,稽核审计人员应不少于辖员工总数的（ C ）A. 1%B. 1.50%C. 2%D. 2.50%27、实施稽核项目可根据需要采取现场稽核、非现场稽核或（D ）方式A. 稽核测试B. 序时稽核C. 专项稽核D. 委托稽核28、实务类稽核档案不包括（ D ）A. 序时稽核类B. 专项稽核类C. 离任离岗审计类D. 管理类29、为督促落实整改意见，确保稽核成效，还应开展（ D）。

A. 现场稽核B. 非现场稽核C. 委托稽核D. 后续稽核30、审计部门在审计过程中发现的严重违反规章制度的行为，建议对责任人行政处理的应移交（ C ）A. 办公室B. 业务主管部门C. 监察保卫部D. 法律合规部31、稽核组根据现场检查发现的问题，编制（D），作为稽核报告的配套材料一同上报稽核审计部负责人审核并加盖稽核部门公章，送达被稽核单位。

A. 稽核工作底稿B. 稽核事实确认书C. 稽核事实与评价D. 稽核整改通知书32、（C）是稽核组对稽核事项实施稽核后，就稽核实施情况和稽核结果向派出单位提交的书面报告。

A. 稽核工作底稿B. 稽核事实确认书C. 稽核报告D. 稽核会谈记录33、下列属于稽核管理类档案的资料是（D）。

A. 稽核工作底稿B. 稽核事实确认书C. 稽核报告D.稽核工作报表34、下面（C）不属于被稽核单位的基本情况。

A．部组织结构、B经营方针、经营状况、控状况C.经营班子的经营理念D.前一次稽核的情况35、稽核报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现（B）原则。

A. 相关性B. 重要性C. 经济性D.可用性36、稽核组进点会谈的主谈人是（B）。

A. 稽核主查人B. 稽核组长C. 稽核成员D.总行稽核审计部负责人37、下列不属于稽核人员的检查权是（D）。

A. 有权检查被稽核单位全部财务活动、经营活动、管理活动B. 有权查验贵金属、现金、有价证券、实物资产以及重要物品C. 有权调查与稽核事项有关的部门、人员及其他事项。

D. 有权复制证明材料。

38、稽核人员必须依照有关规定取得行业管理部门统一颁发的（C），并按规定年检。

A. 上岗证B.C. 稽核证D.工作证39、与农商行主要负责人有亲属关系，不得担任本行稽核部门的（D）。

A.稽核员B.档案管理员C.稽核组长D.负责人40、下列（A）不属于稽核审计部履行稽核职责具有权限。

A.行政处分权B.检查权C.知情权D.建议权二、多项题1、《农村商行银行稽核审计管理办法》是根据（ABCDE）制定。

A.《中华人民国银行业监督管理法》B.《中华人民国公司法》C.《中华人民国审计法》D.《省农村信用社稽核工作暂行规定》E. 《中华人民国商业银行法》2、农商行稽核审计的目标是（AD）。

A. 确保国家有关金融法律法规、方针政策、监管部门和行业管理部门规章的贯彻执行；B. 负责实施上级稽核部门、本行审计委员会及领导交办的其他稽核项目。

C. 规稽核行为，提高稽核工作的独立性、权威性和有效性.D. 以系统化、规化的方法，审查、评价和改善本行经营活动、风险状况、部控制和公司治理效果，促进各项业务稳健发展。

3、稽核审计具有特征是（ACD）。

A. 独立性B. 客观性C. 权威性D. 公正性4、稽核审计人员应当遵守的工作准则是:( ACD )A. 忠于职守，廉洁奉公B. 团结同志.虚心学习C. 实事，保守秘密D. 坚持原则，客观公正5、稽核人员进行稽核检查时须出示（ABD）A．稽核证 B.稽核检查通知书 C.稽核方案 D.个人件。

6、稽核审计人员应具备的专业从业条件是(BCD)A. 政治素质B.专业水平C. 道德准则D. 从业经验7、下列关于稽核人员说确的是（ABCD）A.不得向被稽核单位提出或暗示任何个人要求。

B.不得参与任何与单位集体利益相悖及有损于稽核工作形象的活动。

C.不得接受任何影响公正执行公务的馈赠与宴请；D.必须遵守各项法规和纪律，不得滥用职权、徇私舞弊、非法谋利、损公肥私。

8、下面属于稽核部门工作职责是（ABDEF）A. 负责组织实施对本行各部门、分支机构的业务、财务等经营管理活动开展序时性常规稽核；B. 根据上级稽核部门的工作安排和本行的年度稽核工作计划以及不同时期工作重点，开展对辖分支机构的专项稽核；C. 稽核部门有权列席或参加与稽核部门职责有关的会议。

D. 负责辖各类稽核数据的收集、稽核材料的上报及稽核档案的保管工作E. 对辖机构重要岗位人员的离任、离岗进行审计。

F．对稽核意见的落实情况进行跟踪、监督、评价和报告。

9、稽核部门和稽核人员履行职责，具有的知情权有（BCD）。

A. 有权检查被稽核单位全部财务活动、经营活动、管理活动；B. 有权要求被稽核单位提供、报送有关资料；C. 有权要求从综合业务系统、财务管理系统、信贷管理系统等业务系统中查询、获取稽核工作所需信息数据；D. 有权要求被稽核单位反馈稽核建议的落实情况；10、稽核部门和稽核人员履行职责具有（ABCDE）权限。

A. 取证权B. 检查权C. 知情权D. 建议权E.处罚权11、稽核项目按容可分为（ACD）。

A. 常规稽核B. 定期稽核C. 序时性稽核D. 专项稽核12、稽核部门实施的稽核检查容包括（ABCDEF）。

A. 遵守法律、法规、规章制度情况以及执行上级单位的授权、批复、计划、指令等情况；B. 部管理、决策、业务流程及运作效率；C. 部控制制度的建设、执行情况及有效性；D. 设职能部门、分支机构及其主要管理人员的职责履行情况；E. 电子化业务处理和计算机信息系统的开发、应用、维护；F．安全保卫制度落实情况13、稽核通知书主要包括容有（ABCD）：A．被稽核单位名称；B．稽核的依据、容、稽核期和稽核开始时间；C．稽核组组长和其他成员；D．对被稽核单位配合稽核工作的要求；E．审批人意见、签名和日期。

14、稽核通知书可先以（BD）通知被稽核单位，待稽核组进入稽核现场后再向被稽核单位交验稽核通知书原件。

A．口头方式；B．传真方式；C．方式；D．稽核信息系统。

15、稽核人员获取稽核证据方法有( ABCD )A. 计算 B、询问、函证C. 分析性复核、观察 D、审核、监盘16、稽查方案应包括的容是：( ABDE )A. 稽查对象B. 制定方案的依据C. 被稽查单位指定陪同人员事项D. 稽查期限 E．审批人意见、签名和日期。