信用社稽核业务知识测试题(7)9页word

一、填空题（10分，每小题1分）1、农村信用社稽核具有独立性、权威性、延伸性特点。

2、现金资产主要包括：现金、业务周转金、存放中央银行款项、存放同业款项、以及其他形式的现金资产。

3、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和定期报告四类。

4、抵债资产的管理坚持合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。

5、根据《银行帐户管理办法规定》，单位可开立四种帐户，即：基本存款户、一般存款户、临时存款户、专用存款账户。

6、对于违规工作人员的处理种类有：经济处罚、纪律处分、组织处理、其他处理。

7、稽核证据按其形态分为实物证据、书面证据、口头证据、行为证据。

8、担保贷款分为、抵押贷款和质押贷款。

9、会计人员的工作岗位应当有计划的定期进行同岗位异地交流，交流周期应不长于 5 年。

10、内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。

二、判断题（10分，每小题1分）1、稽核人员持证上岗的，调离稽核工作岗位时，可以保留稽核证以作纪念。

（）稽核人员办理稽核事项，必须持证、亮证上岗；调离稽核工作岗位时，必须收回稽核证。

稽核证由省联社稽核部统一制发。

2、对账“六相符”应为表与表、账与表、账与账、账与据、账与簿、账与实核对相符。

（）2010-08-07 12:29zhaoerhuan222|四级六无是指帐务无积压、结算无事故、计息无差错、计帐无串户、存款无透支、报表无虚假六相符是指帐帐相符、帐款相符、帐据相符、帐实相符、帐表相符、内外帐相符3、“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后5个工作日内完成。

（）“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后3个工作日内完成。

总结会谈应在“稽核事实和评价”形成后及时举行，最迟在“稽核事实和评价”形成后5个工作日内完成。

4、质押贷款比例中，动产质押物变现值不得低于贷款额的1.2倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的1.5倍。

信用社稽核业务考试题精选（最新）一,填空题1,稽核监督部门和稽核人员开展稽核工作,办理稽核事项应当坚持原则,遵纪守法,客观公正,保守秘密.2,稽核人员对其在执行公务中知悉的行业秘密和被稽核对象的商业秘密负有保密的义务.3,为加强农村信用社联合社的稽核管理,规范监督检查行为,防范风险,保证省联社管理, 指导,协调, 服务职能的正确履行,特制定《农村信用社联合社稽核管理暂行办法》.4, 稽核决定是指根据稽核事实对被稽核对象给予一定形式的处理决定,具有强制性.5,稽核监督委员会是省联社理事会按照《农村信用社联合社章程》设立的专门议事机构,主要负责省联社内,外部审计的沟通,监督和核查工作.下设办公室作为委员会的办事机构,办公室主任由省联社稽核部总经理兼任.6,稽核检查的方法一般有(抽样),(核对),审阅,计算,比较分析,账户分析,现场勘查,调查取证等.7,按照"精干高效,责权分明,统一管理,全面监督"的原则,全省农村信用社实行(垂直管理),(上挂下查)的内部稽核管理制度.8,省联社稽核监督检查工作由省联社理事会或经营班子组织,由稽核监督委员会和(稽核部)负责实施.9,履行稽核监督职能一般采取日常监督和(稽核检查)两种方式.根据不同的稽核任务,项目和内容,可进行(非现场稽核)和现场稽核,常规稽核或(专项稽核),交叉稽核和委托稽核.10,(稽核监督检查)是省联社的一种自律行为,是省联社为完成既定经营管理工作目标,加强内部控制与管理,防范经营风险的重要手段. 11,稽核人员实行任职资格制度.按照"上挂下查"的原则,稽核人员采取上挂一级)的聘用管理办法,稽核部门对本级负责,同时对上级稽核部门负责.12,"稽核收缴,罚款专户"款由稽核部门管理,使用和分解,其中(收缴部分)转入损益,(罚款收入)由稽核部门统一管理使用.13,稽核工作人员对分管稽核工作的(有效性)负责,并对工作失误及其造成的损失承担相应责任.14,为了有效监督被稽核单位的整改情况,稽核部门可实施(后续稽核).对稽核报告,稽核建议通知书和稽核处理决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查,确保整改工作到位.15,稽核监督委员会对(理事会)负责,委员会的提案提交理事会审议决定.16,离任,离岗稽核必须坚持被稽核人"先(离任),(离岗),后稽核,再安排"的原则,未经离任,离岗稽核不得重新任职.17,根据稽核任务和对象,确定拟稽核的内容,重点和稽核期;选定稽核人员,组成稽核组,指定稽核组(组长)和主稽人.稽核检查小组至少应由(两名)成员组成.18,实施现场稽核的一般程序,是指现场稽核开始准备,经过现场实施到材料整理存档的过程.主要包括:(稽核准备),现场检查,(稽核报告),稽核处理,档案整理和后续稽核六个阶段.19,各市联社,办事处,各县级联社(含合作银行)稽核人员的聘用,变动须经(上一级)稽核部门同意.20,(稽核意见)是根据稽核事实对被稽核对象提出加强内部管理与控制的整改建议.21,各级稽核人员必须参加省联社人力资源部和稽核部统一组织的任职资格考试,对合格人员由省联社(人力资源部门)颁发稽核上岗证,实行持证上岗.22,县级联社对联社营业部,各职能部门,信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核,每(季度)至少一次.23,各市联社,办事处对本级辖内稽核工作的(完整性),(有效性)负责,并对稽核工作失误造成的重大损失承担相应责任.24,稽核监督部门及其稽核人员依照(稽核工作暂行办法)独立行使稽核监督权,任何单位和个人不得以任何方式进行阻挠,刁难或打击报复.25,稽核监督部门应定期和不定期地向上级主管部门报告稽核审计工作.26,县级联社对基层社的稽核可采取人员派驻,分片包干,(定期轮换)等多种形式.27,检查被稽核单位的库存现金,有价证券,重要空白凭证等,必要时有权采取临时性(先封后查)措施.28,纪律处分包括警告,记过,(记大过),降级,(撤职),留用察看,开除等. 29,农村信用社(离任,离岗)稽核,是指被稽核人拟离开现任职务或岗位时,对其在任职期间的经营管理行为,经济责任和经营目标完成情况作出客观,公正的评价.30,稽核对象如对稽核报告有异议,可附文字说明在(15)日内向稽核组的派出机构直至省联社稽核监督委员会提出复审的书面申请.31,稽核监督机构在职权范围内可以独立行使(处罚权).二,选择题(有单选,多选,选对1个得0.5分, 多选不得分)1,按照"精干高效,责权分明,统一管理,全面监督"的原则,全省农村信用社实行( C)的内部稽核管理制度.A,垂直管理,下查一级B,平行监督,上挂下查C,垂直管理,上挂下查D,平行监督,下查一级2,各级稽核部门在组织专项稽核检查时,应成立稽核组,稽核检查小组至少应由( B)名成员组成.A,1 B,2 C,3 D,53,县级联社稽核员的稽核责任范围应根据机构的多少,业务量的大小以及道路交通的条件确定,但必须保证稽核员( C )至少对所辖信用社进行一次序时性稽核.A,每旬B,每月C,每季度D,每半年4,稽核工作人员应具备的条件:( ABCD )A,必须具有较高的政治觉悟和政策水平,坚持原则,秉公督查,不谋私利,廉洁奉公,忠于职守,保守机密;B,要精通金融业务和熟悉本社的各项业务,有较高的政策水平和业务水平,有比较丰富的实际工作经验和较强的工作能力,能够独立开展稽核监督检查工作;C,应具有大专以上学历和3年以上金融工作经历;D,身体健康,遵纪守法,无不良记录.5,各级稽核人员必须参加省联社( AC )统一组织的任职资格考试,对合格人员由省联社人力资源部门颁发稽核上岗证,实行持证上岗.A,人力资源部B,办公室C,稽核部D,监察保卫部6,市联社,办事处稽核工作的主要任务:( ABD )A,贯彻落实省联社稽核工作意见和部署,并接受省联社的授权,对县级联社的稽核工作进行检查,监督和指导,组织落实省联社布置的各项专项稽核;B,对县级联社年终决算,管理费的收支情况进行常规性稽核;C,对市联社,办事处高管人员,重要岗位人员的离任,离岗进行常规性稽核;D,对县级联社高管人员,重要岗位人员的离任,离岗进行常规性稽核等.7,县级联社稽核工作的主要任务:( ABCD )A,贯彻落实上级联社,办事处稽核工作意见和部署;B,对信用社年终决算的稽核;C,农村信用社高管人员,重要岗位人员的离任,离岗稽核;D,对联社营业部,各职能部门,信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核,每季度至少一次.8,稽核监督部门根据设立的稽核项目,可采取以下稽核方式对被稽核对象进行稽核: ( ABCD )A,现场稽核.稽核人员进入被稽核单位工作场所进行稽核;B,非现场稽核.被稽核单位按照要求将有关资料报送稽核部门;C,现场稽核和非现场稽核相结合的方式;D,其他方式的稽核审计.9,稽核人员实施现场稽核应遵循以下规定:( ABC )A,出示稽核证和稽核通知书;B,检查现钞,金银,有价证券,重要空白凭证时,必须出示稽核单位开具的专门介绍信并执行有关的制度规定;C,稽核过程中发现案件,应及时向本级主任和上级稽核部门报告,并将有关案卷交纪检,监察等有关部门.D,对稽核报告,稽核建议通知书和稽核处理决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查,确保整改工作到位.10,被稽核人及所在单位接到通知后,应积极做好准备工作,在稽核组进驻后须提供下列资料( ABCD ).A,被稽核人的述职报告;B,需要进行稽核的有关账,表,凭证等资料;C,内部制定的有关规章制度,相关年度的工作总结和有关会议记录等; D,稽核组需要的其他资料.11,稽核人员有下列行为之一的依照《农村信用社稽核处罚暂行规定》给予纪律处分和经济处罚:( ABCD )A,对违反制度和违法,失职的事实,隐瞒不报或包庇;B,因工作不实,流于形式,严重失职影响极坏;C,对发现的问题不汇报,不制止,致使造成不良后果的;D,不按计划完成领导交办的稽核工作任务的.12,( ABC )等,领用不登记,使用不销号,不按月清点结存,不进行表外核算,对责任人每项每次罚款200元.A,重要空白凭证B,有价单证C, 代保管抵押品D,库存现金登记薄13,离任,离岗稽核按照干部管理权限,原则上实行( B ).上挂一级B,下查一级C,垂直管理D,平行监督14,稽核组一般应在下发离任,离岗稽核通知书( C)后,进驻被稽核人所在单位,实施现场稽核.A,一天B,三天C,一周D,一个月15,稽核报告应包括以下主要内容:( ABCD )A,实施稽核的基本情况,包括稽核内容,范围,稽核期,现场工作时间,稽核方案的执行和调整情况等;B,被稽核单位的基本情况,包括内部组织结构,经营方针,经营状况,内控状况,前一次稽核的情况等;C,稽核查出的问题事实和稽核组做出的结论;D,根据法律法规和有关规章的规定,提出拟做出的罚款处理,纪律处分,其他处理建议和工作整改意见.16,被稽核单位对稽核结论和处理意见有异议提出复审,确需复审的,复审部门应当在受理之日起(C )个工作日内作出复审决定.A,10 B,20 C,30 D,6017,稽核工作人员对分管稽核工作的有效性负责,对哪些工作失误造成损失的,稽核人员应当承担连带责任.( ABC)A,凡工作不尽职,该检查不检查导致问题的发生或造成损失的.B,凡经过检查稽核人员应当发现而未能发现导致问题的发生或造成损失的.C,凡经过检查稽核人员发现但未能及时据实上报而导致问题的发生或造成损失的.D,凡经过检查稽核人员已发现问题,提出处理意见并据实上报的由于稽核部门,理事会未能及时处理导致问题发生或造成损失的.18,稽核人员有以下情形的给予精神和物质奖励:(ABC )A,出色完成领导交办的稽核工作任务.B,在预防职务犯罪以及防范和控制风险方面作出贡献的,如有建设性意见被采纳.C,受到金融同业有权管理部门,监管部门和主管部门表扬的.D,工作扎实,检查不流于形式,对检查发现的问题能够及时报告.19,稽核人员( ABC )构成犯罪的,应移交司法机关依法追究刑事责任. A,滥用职权B,徇私舞弊C,玩忽职守20,( C )做出的复审决定为最终审核结果.A,省联社理事会B,省联社稽核监督部C,省联社理事会稽核监督委员会C,省联社人力资源部21,复审期间( B )原处理决定的执行.A,停止B,不停止22,稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后( A )个工作日内作出.A,5 B,10 C,15 D,2023,被稽核单位应当在收到稽核整改意见书(B )个工作日内将执行稽核整改意见书的具体落实情况书面报告稽核组的派出机构稽核部门A,5 B,10 C,15 D,2024稽核档案整理阶段包括以下哪几项:( ABCD )A,立卷建档B,建立档案目录C,整理卷皮并立档D,稽核档案的保管25,稽核处理阶段包括以下哪几项:(ABCDEF )A,稽核报告处理B,稽核报告审定C,稽核整改意见书的做出和执行D,稽核报告下发E,稽核监督决定的做出和执行F,稽核报告复审26,稽核报告阶段包括以下哪几项:( ABCD )A,形成稽核报告B,稽核报告内容C,稽核报告定稿D,稽核报告时间要求27,稽核准备阶段包括以下哪几项:( ABCD )A,确里稽核立项B,成立稽核组C,制定稽核方案D,发出稽核通知28,对吸储不入帐,被发现后能及时归还入帐的,处以总额的( D )罚款,最低不低于1000元,对情节严重的或不能追回的,建议给予纪律处分并追究法律责任.A,1% B,2% C,3% D,5%29,有以下行为之一的,给予有关责任人200元-1000元罚款,情节严重的,建议给予纪律处分.( BCD )A,违反营业前进行安全检查规定的.B,违反守库管理规定的.C,违反押运管理规定的.D,违反枪支管理规定的.30,( BC )可由主任,分管主任或稽核部门负责人签发,并报送上一级稽核监督机构.A,现场稽核事实确认书B,稽核报告书C,稽核整改意见书D,稽核监督决定书三,判断题(正确的划"√",错误的划"×")1,省联社履行稽核监督职能一般采取日常监督和稽核检查两种方式.根据不同稽核任务,项目和内容,可进行非现场稽核和现场稽核,常规稽核或专项稽核,交叉稽核和委托稽核.( √)2,省联社稽核检查的方法一般有抽样,核对,审阅,计算,比较分析,账户分析,现场勘查,调查取证等.( √)3,检查被稽核单位的库存现金,有价证券,重要空白凭证等,必要时有权采取临时性先封后查措施.( √)4,在稽核检查中发现被稽核单位违反金融法律法规,造成重大经济损失或工作责任事故的单位主要负责人和直接责任人,要追究其行政责任;构成犯罪的,要移交司法机关依法追究其刑事责任. ( √)5,因稽核人员玩忽职守,对重大问题失察造成严重后果或发现重大问题故意隐瞒不报的,在追究当事人责任的同时,追究其有关稽核人员的责任. ( √)6,离任,离岗稽核的时限,原则上为被稽核人任职期间,不可以追溯到以前年度. ( ×)7,根据工作需要,上级稽核部门可发出"授权稽核通知书",授权下级稽核部门对某一单位或某一项目进行稽核. ( √)8,虽然发过稽核通知书,但在现场稽核检查中,并没有发现需要处理的问题,因此不需要形成稽核报告. ( ×)9,稽核监督决定经稽核部门认真审议后报同级联社主任,主管主任,由同级联社主任或主管主任签发,也可授权稽核监督部门负责人签发. ( √)10,稽核监督委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行,每一名委员有一票的表决权,会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过.( √)11,稽核监督部门认为被稽核单位制定的内部管理规定与有关法律,法规,制度相抵触时,有权要求被稽核单位停止执行,并同时报上一级稽核监督机构及本级主任. ( √)12,因被稽核对象不如实提供相关材料或故意阻挠,致使无法实施稽核的,可提出对有关责任人的处理意见. ( √)13,县级联社对营业部,各职能部门,基层信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核,每半年至少一次. ( ×)14,稽核部门对被稽核单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以制止. (√)15,实施离任,离岗稽核时,必须于稽核前一周送达稽核通知书,不可以在实施稽核审计的同时送达. ( ×)16,稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后10个工作日内作出. ( ×)17,稽核监督决定未公布前,可以向外泄露. ( ×)18,稽核档案要指定专人尽责保管,其保管时间按照有关规定执行,非经批准不得任意销毁,不得随意外借. ( √)19,稽核监督委员会由3-11名委员(奇数)组成,理事长或者全体理事的三分之一以上提名,并由理事会选举产生. ( √)20,稽核监督委员会会议分为例会和临时会议.例会每年至少召开一次,并于会议召开前7天通知全体委员. ( √)21,内部控制制度及执行情况评价:主要是对内部控制制度的完整性,合规性进行综合评价.通常采取查询制度,询问调查和现场查勘三个步骤.( √)22,实施非现场稽核主要程序:确立稽核监督检查事项,确定报送资料和业务信息,根据检查要求进行整理分析评价,对存在疑点之处进行必要的质询核实,提出稽核报告和处理意见,及时进行信息反馈( √). 23,实施现场稽核的一般程序,是指现场稽核开始准备,经过现场实施到材料整理存档的过程.主要包括:稽核准备,现场检查,稽核报告,稽核处理,档案整理五个阶段. ( ×)24,没有取得稽核任职资格证书的人员可以从事稽核工作.( ×) 25,稽核人员在没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况下,不得随意撤换. ( √)26,稽核部门对本级负责,同时对上级稽核部门负责. ( √)27,市联社,办事处,县级联社(含合作银行)稽核人员的聘用变动须经同级稽核部门同意. ( ×)28,稽核监督部门有权要求被稽核对象报送有关业务计划,资料,报表和文件;无权要求被稽核对象提供与稽核事项相关的其他单位,部门或个人的相关报表,帐目,资料. ( ×)29,稽核实施阶段包括进入现场,现场检查,调查取证,整理资料,核实认定,交换意见,离开稽核现场. ( √)30,因违规行为受到经济处罚的单位和员工,对处罚决定有异议的,可附文字说明.在接到处罚决定后15日内向有权做出处罚决定的稽核监督部门直至省联社理事会稽核监督委员会提出书面复审申请.(√) 四,简答题(10分)请简述农村信用社经营成果真实性检查的必要性和具体检查方法(如何剔除不真实因素)五,论述题今年是省联社确定的"管理年",请论述如何充分发挥稽核审计工作在"管理年"中的作用温馨提示-专业文档供参考，请仔细阅读后下载，最好找专业人士审核后使用！。

第一篇：信用社稽核业务知识测试题9稽核业务知识测试题（总分100分）一、填空题（16分，每小题2分）1、稽核具有、、的职能。

2、我省农村信用社稽核工作坚持“、、、”的原则，建立“统一指导，以县为主，分级负责”的农村信用社稽核管理体系。

3、根据《安徽省农村信用社信贷管理基本制度》规定，动产质押物变现值不得低于贷款额的，权利质押凭证面值不得低于贷款额的。

4、次级类贷款的基本特征是“，”。

5、稽核操作规程包括：稽核准备、、稽核处理、和稽核档案整理五个阶段。

6、稽核事实和评价中所列的每一项事实主要来自稽核过程中的“、、、、”。

7、内部控制制度评价通常采取、、三个步骤。

8、总结会谈应在“稽核事实和评价”形成后及时举行，最迟在“稽核事实和评价”形成后个工作日完成。

二、判断题（10分，每小题1分，正确的在括号打“√”，错误打“Ⅹ”）1、对违规工作人员的纪律处分包括警告、记过、降职、免职、解除劳１动合同。

（）2、会计控制评价的测试手段包括：符合性测试、健全性测试、实质性测试等。

（）3、抵押物和动产质押物变现价值不得低于抵（质）押贷款额的1.5倍。

（）4、下列两项固定资产可以提取折旧：以经营租赁方式租出的固定资产、以融资租赁方式租入的固定资产（房屋、建筑物等不动产除外）。

（）5、会计凭证贯彻“先内后外，先急后缓”的传递原则。

（）6、出纳收款坚持“当面点清”、“一笔一清”制度，现金收讫章由出纳保管。

（）7、单位定期存款可以提前支取。

（）8、中长期贷款比例越高越好。

（）9、低值易耗品是指单位价值在2000元以下或使用年限在一年以内的财产物品，所以微机应列入固定资产。

（）10、农村信用社并表制网点的损益类科目余额应通过红兰字上划管辖社列入当年损益。

（）三、选择题（24分，每小题2分）1、稽核种类按范围划分，可分为（）。

A、全面稽核B、现场稽核C、序时稽核D、专项稽核2、稽核工作报告分为（）。

A、定期报告B、专题报告C、随时报告D、稽核信息报表3、稽核技术方法中的调查方法包括（）。

农村信用社稽核知识试题1、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社旳和 活动进行旳监督和检查。

（)A、业务、经济B、财务、经营C、业务、财务D、经济、经营答案:C２、信用社稽核按其机构不一样分类,可分为 稽核和 稽核。

()Ａ、内部、外部B、全面、专题Ｃ、现场、非现场Ｄ、定期、不定期答案：Ａ3、信用社稽核按范围划分,可分为稽核和稽核。

(）Ａ、内部、外部B、全面、专题Ｃ、现场、非现场D、定期、不定期答案： B4、信用社稽核按进行旳时间划分，可分为 稽核和稽核。

（)Ａ、内部、外部B、全面、专题C、现场、非现场D、定期、不定期答案：D5、信用社稽核按进行旳地点划分,可分为稽核和 稽核。

( ）A、内部、外部B、全面、专题C、现场、非现场Ｄ、定期、不定期答案: C６、稽核风险由固有风险、控制风险和察觉风险三个部分构成。

它们之间旳关系体现为:()A、稽核风险=固有风险×控制风险+察觉风险B、稽核风险＝固有风险×控制风险×察觉风险C、稽核风险＝固有风险+控制风险-察觉风险D、稽核风险=固有风险×控制风险-察觉风险答案：B７、现场稽核旳程序可以划分为五个阶段，即:( ）Ａ、准备阶段、实行阶段、汇报阶段、档案整顿阶段、处理阶段B、准备阶段、实行阶段、处理阶段、汇报阶段、档案整顿阶段C、准备阶段、实行阶段、汇报阶段、处理阶段、档案整顿阶段D、准备阶段、实行阶段、档案整顿阶段、汇报阶段、处理阶段答案：Ｃ8、农村信用社年中存贷款比例不得超过％，年末不得超过%( ）Ａ、80 8０B、75７5Ｃ、75 ８０Ｄ、８０7５答案：D9、一年期以上中、长期贷款占一年期以上存款余额旳比例不得高于 ％.( ）A、１0０B、110C、1２０D、130答案:Ｃ１0、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额 旳%，对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额旳 倍。

(）A、30 1.５B、35 １.5C、30 １.６D、３5 １.6答案:A11、农村信用社备付金余额与各项存款余额旳比例不得低于%.()A、2B、3C、4D、5答案：B12、离任稽核是领导干部离任时旳必经程序,实行先 、 、 。