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烟用物资管理规范710

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云南烟草保山香料烟有限责任公司 执行主体：各部门/分公司 文件编号：Q/ BOT.3001-2014

第 1 页 共 10 页 烟用物资管理规范

1 目的 为进一步规范烟用物资管理，合理控制物资库存，降低经营成本，杜绝各种损失，提高经济效益，结合公司实际制定本规范。

2 范围 适用于公司烟用物资计划管理、供应管理、仓储管理、发放管理、财务管理和检查考核管理工作。

3 规范性引用文件 3.1 《国家烟草专卖局办公室关于印发烟草行业2012年物资管理工作要点的通知》（国烟办综〔2012〕153号）

3.2 《中国烟草总公司关于印发烟草企业采购管理规定的通知》（中烟办〔2012〕313号）

4 术语和定义 4.1 烟用物资：指直接用于烟叶生产、收购环节的各种物资，包括：化肥、地膜、农药、育苗物资、烟叶包装材料、收购物资等。

4.2 烟叶包装物资：指公司承担购买费用，烟农使用，当生产结束后归还公司的物资，包括原烟包装物（麻片、白布片、白布袋、麻绳、缝包麻线、标签、条码纸、预检筐）等。

4.3 加权平均法：指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除当月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本，以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。计算公式：加权平均单价=（本月收入全部存货数量+月初存货数量）/（本月收入全部存货成本+月初存货成本）；本月发出存货成本=本月发出存货数量×加权平均单价；月末结存存货成本=月末库存存货数量×加权平均单价。 云南烟草保山香料烟有限责任公司 执行主体：各部门/分公司 文件编号：Q/ BOT.3001-2014

第 2 页 共 10 页 4.4 勾稽关系：指相互间存在一种可检查验证的关系。勾稽关系是会计在编制会

计报表时常用的一个术语，它是指某个会计报表和另一个会计报表之间以及本会计报表项目的内在逻辑对应关系，如果不相等或不对应，这说明会计报表编制的有问题。

5 工作职责 5.1 烟叶生产管理部：是公司烟用物资的归口管理部门；负责公司烟用物资年度采购计划的编报；负责烟用物资的数据统计、汇总、审核、编报，验收、调拨和监督检查；负责烟用物资的库存盘点和资金结算工作的组织管理；负责测算烟用物资销售价格。

5.2 县级生产部门（公司晾晒烟一部、分公司、工作组统称，下同）：负责辖区烟用物资的统筹管理；负责辖区烟用物资年度采购计划编报；负责辖区烟用物资验收、调拨管理；负责辖区烟用物资收、发、存、报表及实物管理；负责辖区烟用物资的库存盘点和资金结算工作的组织管理；对所属烟站烟用物资管理工作进行指导、监督。

5.3 烟站：负责辖区烟用物资年度采购计划编报；负责到货烟用物资的验收组织管理；负责辖区烟用物资的仓储、调拨和发放；负责辖区烟用物资收、发、存实物管理和账务管理及统计编报；负责所辖种烟村烟用物资销售价格公示。

5.4 财务部：参与测算和审核烟用物资销售价格并负责公布；负责烟用物资一级分类核算；参与烟用物资检查；负责烟用物资销售款收回清算。

5.5 企业管理部：负责烟用物资采购的组织管理；负责汇总烟用物资年度采购计划；参与烟用物资到货验收组织管理；负责验收不合格品的处理。

5.6 审计部：对公司烟用物资管理工作进行审计监督。

6 内容与要求 6.1 管理目标与要求 100%回收烟用物资销售款；库存≤5%；物资收发差错为零；计划准确率达90%以上；物资损耗率控制在进货总量的0.2‰以内；无物资供应迟滞责任事云南烟草保山香料烟有限责任公司 执行主体：各部门/分公司 文件编号：Q/ BOT.3001-2014

第 3 页 共 10 页 故发生；烟叶包装物资100%按时发放、收回和登记造册；农药退货率控制在

20％以内；物资记账规范，准确率达100%；实物保管科学、堆码整齐、仓库整洁，无安全事故发生。

6.2 管理原则 实行统一领导、分级负责、责任到人、计划采购、平价销售、合理耗用的原则，即物资采购、调运、定价、核算、检查监督、考核由公司统一领导；物资收发管理、销售款回收、安全保管工作分级负责，明确具体责任人；按公司实际采购物资的成本向烟农销售；对烟叶包装物资要厉行节约，合理耗用。

6.3 计价政策 销售定价：公司本着平价销售原则，烟叶生产管理部、财务部于每年物资发放前，按上个产季末烟用物资库存情况及本产季计划采购情况，测算本产季物资销售价格，提交公司办公会集体讨论确定本产季烟用物资销售价格。公司财务部按月结转商品进销差价。销售价格测算公式：本产季销售价格=（上产季末库存成本+本产季采购成本）/ （上产季末库存数量+本产季采购数量）。

6.4 烟用物资计划管理 6.4.1 各烟站（点）根据公司下达的年度生产任务，编制烟用物资《年度采购计划申报表》报县级生产部门；各县级生产部门根据烟站（点）上报的计划，审核汇总后编制县级烟用物资《年度采购计划申报表》报烟叶生产管理部；烟叶生产管理部根据各县级生产部上报的计划，结合公司年度生产任务，审核汇总后编制公司烟用物资《年度采购计划申报表》，报公司烟叶生产分管领导审批后提交公司企业管理部。 6.4.2 物资采购使用计划一经审定，应由上往下，逐级分解下达到各烟站（点），分解下达步骤：烟叶生产管理部→各县级生产部门→各烟站（点）。

6.5 烟用物资采购管理 按公司《物资采购管理实施细则》及相关规定执行。 6.6 烟用物资验收管理 6.6.1 验收方式：按公司《物资采购管理实施细则》及相关要求确定。 云南烟草保山香料烟有限责任公司 执行主体：各部门/分公司 文件编号：Q/ BOT.3001-2014

第 4 页 共 10 页 6.6.2 验收标准：合同要求及样品、国家或行业相关标准。

6.6.3 验收内容：按合同约定的验收内容执行。 6.6.4 验收要求 6.6.4.1 公司无检验条件或按国家相关规定需外委验收的，由供应商提供需方所在地的质量技术监督部门进行抽样化验检测。公司根据质量技术监督部门出具的《检验报告》、实际验收情况填写《物资采购项目验收记录表》，验收合格的物资准予办理入库手续，不合格的予以退货。 6.6.4.2 烟站负责物资验收入库工作，核对实收物资的品名、规格、数量、外观质量是否与《发货调拨单》一致。 6.6.4.3 对出现破损的，将清点或过磅结果标注在《发货调拨单》，由驾驶员签字认可，并负责赔偿。 6.6.4.4 包装完好，但数量短缺的，由烟站实地清点或过磅，经双方确认后，在《发货调拨单》上签字认可，按实收数量入账，并查明短缺原因，及时以书面形式逐级报县级生产部门、烟叶生产管理部、企业管理部。 6.6.5 烟站根据签字齐全的《发货调拨单》实际数量登记《物资明细分类账》、《物资总分类账》。

6.7 烟用物资内部调拨 物资调拨出库必须认真清点，双方认可无误后开《发货调拨单》，并由提货人、承运人、发货人签字后方可运走，杜绝无单调运。

6.8 烟用物资在库管理 6.8.1 各级物资仓储管理，必须做到“四要”即保管要科学、出入要有据、数字要真实、堆码要整齐；“四无”即无霉烂变质、无虫蛀鼠咬、无短缺残破、无差错事故；“四防”即防潮、防火、防盗、防破损。 6.8.2 物资实物如因不可抗力自然原因，致使物资发生损失的由公司承担，如因实物保管人因管理不善导致实物遭受损失的，由实物保管人全额赔偿。

6.9 烟用物资发放管理 烟叶生产管理部按审批的使用计划逐级调拨，烟站（点）与烟农签订《烟用物资委托采购合同》，烟农凭《烟用物资委托采购合同》到所属村委会与物资云南烟草保山香料烟有限责任公司 执行主体：各部门/分公司 文件编号：Q/ BOT.3001-2014

第 5 页 共 10 页 发放管理员办理生产物资领取登记手续，物资发放管理员登记《物资发放到

户登记表》双方进行签字确认。

6.10 烟用物资清查盘点及包装物回收管理 6.10.1 烟用物资清查盘点 各级物资管理员每月20日负责清点本级库存情况，编制《物资盘点表》；各级物资管理员负责定期检查核实下一级物资仓库盘点及账实核对工作；村组库存由村物资管理员实施盘点，编制《物资盘点表》，烟站定期检查核实监督。烟叶收购前，各级组织物资清查小组，对烟用物资进行年度清查盘点，编制《物资盘点表》，各级物资管理员及相关部门参与监督。村物资清查需由烟站负责清点，所有参与人员签字并加盖村委会公章方为有效。物资库存发生损耗的，需列明损耗物资的品名、数量，产生原因，由盘点人员签字确认。对人为因素或管理不善造成损失的，需追究责任人的赔偿责任；对自然损耗，各级物资管理员需提交书面核销损耗申请，逐级上报各级领导审核，烟叶生产管理部汇总已审核的物资损耗申请及清单，提出初审意见后报公司办公会审议，经审议批准的损耗方予以核销。 6.10.2 包装物回收管理 烟农交售烟叶时，将未利用的包装物上交村物资管理员，村物资管理员清点后登记《包装物回收记录表》，并由烟农签字确认。村物资管理员将回收包装物按规定规格包装后，上交烟站，并提交《包装物回收记录表》。站级物资管理员清点上交包装物数量，登记《物资明细备查账》。

6.11 资金结算 6.11.1 物资采购款结算 烟叶生产管理部根据公司与各供应商签订的物资购销合同条款规定结算要求，按实际验收入库的物资数量及时办理结算手续。 6.11.2 物资销售款结算 烟站销售物资款必须100%收回。由烟农自愿选择现金、转账或银行贷款的方式付款，实行现销。 6.11.3 账务级次及账簿管理 公司烟用物资账务分四级核算，分别为：

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卷烟宣传促销物料管理规定（5篇）

卷烟宣传促销物料管理规定（5篇）

卷烟宣传促销物料管理规定第一条为加强卷烟宣传促销物料管理，规范“收、发、存”工作流程，明确宣传促销物料的装卸、存储和发放要求，保证宣传促销物料及时、准确到位，特制定本办法。

第二条宣传促销物料发货前协商卷烟营销中心品牌管理员(以下简称品牌管理员)将工业企业发货信息(品种、数量)传递给卷烟物流配送中心送货部(以下简称送货部)，送货部根据库容等情况及时与工业企业驻盐代表(以下简称工业代表)协商确定具体到货时间、批次等内容。

第三条宣传促销物料的入库工业企业根据协商好的时间节点等内容，发送宣传促销物料。

对于到库的宣传促销物料，由送货部和卷烟营销中心客户服务部(简称客服部)共同查验签收，由送货部负责填写《____年送货部宣传促销物料收、发、存明细表》并及时传递一份给品牌管理员存档。

第四条宣传促销活动需求物料数量统计宣传促销活动结束后，各单位根据宣传促销方案中的相关要求，认真统计填写《宣传促销物料兑换明细表》，经相关负责人审核把关后，及时上报品牌管理员。

品牌管理员根据各单位上报的《宣传促销物料兑换明细表》，汇总制定《宣传促销物料兑换汇总表》，并及时传递至工业代表和送货部。

第五条宣传促销物料发放前期准备送货部根据《宣传促销物料兑换明细表》制定《宣传促销物料送货交接单》和《宣传促销物料发放签收单》;根据《宣传促销物料兑换汇总表》制定《宣传促销物料中转请示报告单》和《宣传促销物料中转签收单》。

卷烟宣传促销物料管理规定（2）第一章总则第一条为加强和规范卷烟宣传促销物料的管理，提高宣传促销活动的效果，促进卷烟市场的健康发展，制定本规定。

第二条本规定适用于所有从事卷烟宣传促销物料管理工作的单位和个人。

第三条宣传促销物料包括但不限于卷烟广告、展示陈列、促销礼品等。

第四条卷烟宣传促销物料的制作、发布、使用应符合国家相关法律法规和相关行业规定的规定。

第五条卷烟宣传促销物料的发布和使用应遵循合规、公正、真实、有序的原则。

第六条卷烟宣传促销物料的发布和使用应与卷烟产品的质量、特点相匹配，不得引导消费者盲目购买、过量消费。

卷烟厂物资采购管理制度

卷烟厂物资采购管理制度

卷烟厂物资采购管理制度湖北中烟工业有限责任公司综合治理体系文件QHSE/HBZY.CG.ESC-jy.010-2009恩施卷烟厂物资采购治理方法（版本号：A0）2009—05—10 公布 2009—05—15 实施恩施卷烟厂经运办公布此文件由经运办提出并归口治理。

此文件发放范围是：厂属各部门。

QHSE/HBZY.CG.ESC-jy.010-2009恩施卷烟厂物资采购治理方法1 目的规范采购流程及行为，加强对物资采购工作的治理监督，保证物资有效供应。

2 范围2.1 适用于对企业生产经营所需的物资、办公耗材、办公自动化设备、劳保用品及服务外包等物资（服务）的采购治理。

2.2 不适用于对卷烟用原辅材料、成套生产设备及其零配件的治理。

3 规范性引用文件3.1《中华人民共和国招投标法》3.2《中华人民共和国政府采购法》3.3《中华人民共和国合同法》4 定义、符号、缩略语无5 职责5.1 办公自动化设备及办公耗材由需求部门编制打算，经运办负责采购；5.2 监视和测量设备按照《监视和测量设备治理方法》的规定提报采购打算和实施采购。

5.3 劳保用品由政工劳资科编制采购打算并负责采购。

5.4 服务外包（采购）由业务归口治理的职能部门负责洽谈、实施和治理。

5.5 其他物资由需求部门编制采购打算，物资科负责采购。

5.6物资采购打算由编织部门分管厂长签字后，经运办审核，打算主管厂长批准。

6 治理内容与方法6.1 采购程序6.1.1 物资采购分为招标采购和直接采购两种，具体是否需要招标按照《恩施卷烟厂招标治理方法》执行。

6.1.2 物资采购流程：6.1.2.1 招标采购：年度打算与预算—月度打算与预算—采购申请—采购招标—合同签订—采购执行—验收—财务审核结算。

6.1.2.2 直接采购：（年度打算与预算）—（月度打算与预算）—采购打算—采购执行（合同或者订单）—验收—财务审核结算。

年度打算与预算、月度打算与预算适用于办公用品、劳保用品。

卷烟仓库管理制度范文

卷烟仓库管理制度范文

卷烟仓库管理制度范文1. 制度目的本制度旨在规范卷烟仓库的管理工作，确保卷烟仓库的安全、高效运作，保护企业利益，提升管理水平。

2. 适用范围本制度适用于公司全部卷烟仓库的管理工作。

3. 管理标准3.1 仓库布局与设施1.仓库应具备必要的防火、防潮、防盗等安全措施，并定期进行安全检查和维护。

2.各类卷烟应依照规定的方式进行分类、摆放、堆放，确保易燃、易爆和有害物品与卷烟分开存放。

3.仓库应具备合理的货架、货位，确保卷烟的存储空间充分、乾净、有序。

3.2 入库管理1.仓库管理员应接收货物时，认真核对货物的品名、数量、批次等信息，确保与运输单据一致。

2.全部入库卷烟应进行登记，并依照品牌、型号、批次等分类存放。

3.入库的卷烟应尽快清点、处理损坏或过期的产品，并妥当保存相关证据。

3.3 出库管理1.出库申请应经过相关部门审批，并填写出库单。

2.仓库管理员应核实出库申请单上的信息，确保与实际需要出库的货物一致。

3.出库的卷烟应进行登记，并适时更新库存信息。

4.对于特别要求的出库，如寄售、调拨等，必需有相应的书面申请并得到相关部门的批准。

3.4 盘点管理1.仓库应定期进行库存盘点，以确认实际库存与账面库存的一致性。

2.盘点应由仓库管理员和财务人员共同参加，并记录盘点结果。

3.如发觉库存差异，应适时调查原因，并记录并报告有关部门。

3.5 质量掌控1.仓库管理员应进行日常巡检，确保卷烟的包装完好无损。

2.仓库应遵守相关质量掌控标准，确保卷烟质量符合国家法律法规的要求。

3.如发觉质量问题的卷烟，应立刻停止出库，并通知相关部门进行处理。

3.6 安全管理1.仓库应设置安全警示标识，并定期进行安全学问培训，提高员工的安全意识。

2.仓库应配备相关的安全设备，如灭火器、烟感报警器等，并确保设备完好有效。

4. 考核标准4.1 仓库管理绩效考核指标1.库存精准率：通过库存盘点结果，计算实际库存和账面库存的差异率，差异率掌控在5%以内。

烟叶生产物资管理办法

烟叶生产物资管理办法

Q/YNYC 云南省烟草公司保山市公司企业标准Q/YNYC(BS).G03.116—201117云南省烟草公司保山市公司烟叶生产物资管理办法2011-06-15发布2011-06-15实施云南省烟草公司保山市公司发布前言本标准附录为资料性附录。

本标准对烟叶生产物资管理做出规定。

本标准由财务管理部提出。

本标准由财务管理部归口管理并负责解释。

本标准由财务管理部起草。

本标准主要起草人：王磊、张春娟本标准2011年首次发布。

云南省烟草公司保山市公司烟叶生产物资管理办法1 范围本标准适用于市公司各部门（单位）及所属各分（子）公司烟叶生产物资管理工作。

2 规范性引用文件无3 术语和定义无4 职责无5 内容和要求5.1 总则5.1.1为进一步加强烟叶生产物资的管理，建立规范的烟叶生产物资采购、验收、存储保管及出库业务管理程序，规范烟叶生产物资的核算行为，提高资金使用效益，确保资金安全，保护烟农利益，根据《会计法》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规及省公司《会计核算办法》的有关管理规定，结合公司实际，制定本标准。

5.1.2本标准所指的烟叶生产物资包括烟种、土壤改良物质、农药、化肥、育苗物资、农膜、其它物资等。

5.1.3烟叶生产物资的管理遵循以下原则：a) 烟叶生产物资主要服务于烤烟生产，物资的采购计划要严格按照当年的烤烟生产计划任务确定。

市公司相关部门做好全市烟叶生产物资的预算编制、上报、执行和监督，各县（区）分公司做好本单位烟叶生产物资预算编制、上报，执行和监督。

b) 各烟草工作站所需烟叶生产物资必须由分公司统一调配、定价和报损审批，对烟叶生产物资实行钱物分管原则，当年的物资销售款当年必须全额收回，不允许赊销物资。

c) 涉及补助的烟叶生产物资，严格按照国家局、省、市公司烟叶生产投入补贴规定的补贴对象、补贴项目、补助标准、支付流程等办理，切实加强内部管理控制，做到公正、公开，接受社会和群众监督。

d) 公司有关部门须加强烟叶生产物资的日常监督、检查，物资的购销存管理列入审计计划。