商业银行内部控制执行力的构建
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完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构和经济的支柱之一,其内部控制的完善程度直接关系到金融体系的稳定与健康发展。
下面是我对商业银行内部控制的几点建议:1.合理设置内部控制体系:商业银行应根据自身特点和运营目标合理设置内部控制体系。
内部控制包括风险控制和内部审计两个组成部分,其中风险控制应涵盖信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各种风险类型,确保银行资产的安全性和流动性。
而内部审计则需对银行的每个环节进行监督和评估,及时发现和纠正存在的问题。
2.提高风险识别和评估能力:商业银行需要不断加强对各种风险的识别和评估能力,准确判断风险的大小和可能性,以便及时采取相应的防范措施。
可以通过建立完善的风险管理模型,引入科技手段和大数据分析等方法,提高风险识别和评估的准确度和效率。
3.加强内部控制的信息化建设:商业银行应加强内部控制的信息化建设,提高数据的准确性和及时性,将信息化与内部控制相结合,实现内部控制的全面覆盖和实时监控。
可以通过建立信息系统风险管理体系,加强对信息系统安全的管理和监督,有效防范信息泄露和攻击行为。
4.加强内部控制培训和意识提升:商业银行要加强对员工的内部控制培训,提高员工的风险意识和内部控制意识,使其能够主动发现和报告潜在的风险隐患。
可以通过定期组织内部控制培训、开展内部控制竞赛等方式,增强员工的内部控制意识和专业素质。
5.加强内部控制的外部监管:商业银行应积极配合监管机构的工作,接受监管机构对内部控制的监督和审计。
同时,商业银行也应积极参与行业协会的活动,借鉴其他同行业优秀的内部控制实践,不断提升自身的内部控制水平。
6.建立健全的内部控制报告制度:商业银行应建立健全的内部控制报告制度,及时向股东、监管机构和社会公众披露内部控制的情况和效果。
通过透明化的报告制度,提高内部控制的可信度和公众的信任度。
综上所述,商业银行应根据自身特点和运营目标合理设置内部控制体系,提高风险识别和评估能力,加强内部控制的信息化建设,加强内部控制培训和意识提升,加强内部控制的外部监管,建立健全的内部控制报告制度。
提升商业银行内部控制有效性的探讨商业银行是经营金融业务的机构,其主要职责是接受存款、发放贷款、代理支付、结算清算等,因此,商业银行的内部控制非常重要。
有效的内部控制能够帮助商业银行保护资产、防范风险,提高服务质量和运营效率,保障合法合规经营。
本文将探讨提升商业银行内部控制有效性的途径。
一、强化内部风险管理风险管理是商业银行内部控制的重要环节,商业银行需要建立完善的风险管理框架,设计合理的风险分类和评估方法,建立科学的风险应对机制。
同时,商业银行还应该保持警惕,及时识别并管理可能存在的风险,防范可能的损失。
二、规范内部操作流程商业银行需要建立、落实与业务流程相适应的内部操作流程,保证各项业务按照规定的程序和标准化的流程来进行,提高操作的规范化程度。
同时,商业银行还应该制定相应的内部审批流程,加强对操作流程的监管和审核。
三、加强内部控制人员培训内部控制人员是商业银行内部控制的重要组成部分,他们应该具备较高的专业素质和工作能力。
因此,商业银行应该定期对内部控制人员进行培训和业务知识的更新,确保其具备精湛的业务和专业技能,增强其对内部控制工作的敏感性和专业性。
四、建立有效的内部审计机制内部审计是商业银行构建内部控制体系的重要环节。
商业银行应该建立完善的内部审计机制,确保审计部门的独立性和客观性。
通过内部审计,商业银行可以发现问题、总结经验、提出改进措施,持续提升内部控制的有效性。
五、加强信息化建设随着信息技术的迅猛发展,商业银行需要加强信息化建设,建立完善的信息化管理和数据安全管理制度,加强对内部系统的监管和控制。
同时,商业银行还应该利用大数据等工具,建立风险智能预警机制,快速反应和处理潜在风险,确保银行业务的稳定和安全。
总之,商业银行内部控制的有效性关系到银行的发展和长远利益。
为了提高内部控制的有效性,商业银行应该科学规范地建立内部管理制度,强化内部监管,加强内部控制人员的培训和教育,建立完善的信息化建设和内部审计机制,以确保商业银行合法合规经营,并实现风险的防范和资产的保护。
完善商业银行内部控制的几点建议随着商业银行在经济社会中的重要地位不断提高,银行业面临着越来越多的挑战和风险,因此完善商业银行内部控制显得尤为重要。
内部控制是指银行为达到经营目标而制订的一系列组织、方法和程序,用以保护资产、推动工作效率和确保信息真实可靠。
下面,我将从几个方面提出完善商业银行内部控制的几点建议。
一、加强内部审计内部审计是确保商业银行内部控制有效性的重要手段。
建议商业银行应将内部审计视为全面评估和改善内部控制体系的重要方式,加强内部审计对风险管理、监管合规、业务规范等方面的审核力度,确保审计工作能够覆盖到银行各个业务线和部门,及时发现并解决存在的问题和风险。
应不断提升内部审计的专业水平和成效,加强内部审计人员的培训和队伍建设,引入科技手段,提高审计效率和独立性,确保内部审计工作能够充分发挥监督作用,为银行经营管理提供客观真实的信息。
二、加强风险管理风险是商业银行面临的主要挑战之一,加强风险管理是完善内部控制的重要环节。
建议商业银行应建立健全的风险管理体系,包括风险管理政策、机构设置、内部控制流程、风险评估和监测控制等方面,各部门和岗位都要建立相应的风险管理机制,形成上下贯通的风险管理网络。
加强对信贷风险、市场风险、操作风险等各项风险的监控和评估,建立风险预警机制,及时发现和应对风险,确保银行风险处于可控范围内。
三、建立科技化内控体系随着科技的进步,商业银行的业务越来越依赖于信息技术,因此建立科技化内控体系成为内部控制的重要内容。
建议商业银行应加强信息化建设,推动内控体系向科技化、数字化转型,建立健全的信息系统内控,包括数据安全、网络安全、系统稳健性等方面,加强对数据准确性、完整性和可靠性的监控和保障,提高内部控制的自动化和智能化水平,充分利用大数据、人工智能等技术手段,提高内部控制的覆盖面和实效性。
四、加强人员培训和管理人是银行的重要资源,加强人员培训和管理是完善内部控制的重要环节。
2024(1)总第1494期农村商业银行内部控制现状及优化策略王曼江苏沭阳农村商业银行新区支行摘要:农村商业银行作为我国农村金融体系的坚实支柱,肩负着为农村居民和企业提供金融服务的重大使命。
在推动农村经济发展、维护农村金融市场稳定的过程中,农村商业银行发挥着无可替代的作用。
然而,在金融市场日新月异的今天,农村商业银行面临着内部控制的严峻挑战。
内部控制是银行稳健运营的基石,对于农村商业银行来说,更是其发展壮大的关键因素。
因此,本文旨在深入剖析农村商业银行内部控制的现状,并提出切实可行的优化建议。
关键词:农村商业银行;内部控制;优化内部控制乃是银行管理层为实现经营目标所制定并实施的一系列制度、程序及方法,其目的在于对银行的各项业务与管理活动进行监督、评价以及改进。
农村商业银行的内部控制有效性,直接影响到银行的稳健经营、客户的信任度以及市场竞争力。
然而,从当前农村商业银行的内部控制状况来看,仍存在诸多问题和不足之处。
因此,对农村商业银行内部控制现状进行深入剖析,并提出优化策略,对于提升农村商业银行的风险防范能力以及经营效益,具有重大意义。
一、商业银行内部控制的重要性内部控制制度是商业银行资产安全的坚实保障。
它以严密的管理体系,确保银行业务的稳健运行,最大限度地降低错误与舞弊的风险。
例如,商业银行可以在内部控制制度中明确规定员工的行为规范,以此防范员工利用职务之便,侵吞公款或谋求不正当利益。
同时,内部控制更通过对账户、资金、凭证等关键环节的严密监控,及时发现并纠正潜在的错误与舞弊行为,确保商业银行的资产安全[1]。
内部控制对于商业银行的提升管理效率具有举足轻重的作用。
一套完善的内部控制制度能够促使商业银行各项业务流程更加规范,从而提升工作效率。
通过内部控制,商业银行能够明确各部门及员工的职责范围,避免因权责不明导致的推诿与纠纷。
另外,内部控制还能通过对业务数据的汇总和深入分析,为管理层提供精确且及时的决策依据,进一步助力商业银行提升管理效率。
提升商业银行内部控制有效性商业银行作为金融机构,承担着大量的客户资产管理和风险控制职责,因此必须在内部控制方面下足功夫,确保自身的风险能够得到有效的识别和遏制,而不是转化为对客户和社会的可能危害。
下面,本文探讨商业银行如何提升内部控制有效性。
一、制定合适的内部管理制度和规章制度商业银行作为金融企业需要遵守相关的法律法规和一些规章制度,因此商业银行要为自身业务和管理体系制定相应制度和规章制度,明确各内部工作流程和岗位责任,为金融监管部门和客户提供依据,使得商业银行的运营和管理具有更加系统化和规范化,从而提升内部控制的有效性。
二、建立完善的信息系统商业银行需要建立完善的信息系统,以支持所有业务流程。
信息系统必须满足可靠性,稳定性,以及保密性的要求,同时采用最先进的技术保证数据的安全性和完整性,为银行对交易的监督和管理提供支持,尤其是在风险管理和风险控制方面。
三、加强内部审计工作商业银行应加强内部审计工作,及时掌握和纠正一些错误性质和违规行为,避免风险事件的发生,从而减少商业银行因为风险事件而带来的损失。
四、加强内部人员培训商业银行的员工能力是决定银行质量水平高低的关键因素,只有让员工更加了解银行业务和管理制度,领会其重要性以及学会如何在日常工作中有效应用这些规定和流程,才能提升内部控制的有效性。
五、引进或研发更加科技化的控制模式商业银行可以引进或研发更加科技化的内部控制模式,例如区块链的技术在保证数据安全和完整性的同时,也能够有效应用于商业银行内部控制场景。
这样的控制模式不仅能够增加控制效率,也能够减少人为因素的干涉,为内部控制提供更加卓越的保障。
六、加强与监管部门的沟通协调商业银行应积极地与监管部门保持沟通和协调,及时了解并适应外部环境的信息和规则,才能更好的使商业银行的内部控制与监管要求相符,从而建立一个稳健的风险管理和内部控制机制。
综上所述,商业银行在提升内部控制有效性方面必须制定合适的内部管理制度和规章制度、建立完善的信息系统、加强内部审计、加强内部培训、引进和研发更加科技化的控制模式和加强与监管部门的沟通协调等。
完善商业银行内部控制的几点建议对于商业银行来说,内部控制是保障业务安全、维护银行形象、规避风险的重要手段。
因此,完善商业银行内部控制是非常必要的,下面就提出几点建议。
首先,要加强内部管控,建立全面覆盖的内部控制体系。
包括完善制度、规范操作流程、明确职责、分类管理、强化监督、严格审批等方面。
只有将各项制度规范化、标准化,才能避免操作失误和违规行为。
为此,建议商业银行要建立健全的制度框架,同时建立专门机构对内部控制进行监督、评价和改进反馈,确保制度的落实和长期有效。
其次,要注重内部人员培训和控制意识提高。
银行员工是公司内部控制体系中最重要的一部分。
员工的监管、管理、培训、激励和执法等都要紧密结合实际情况加以推进。
因此,商业银行要注重员工教育和内控意识的提高,建立培训机制,定期开展内控培训,使员工充分理解和认同内部控制的必要性和重要性。
同时,加强宣传和警示,对内部违规行为的责任和后果进行正确引导和有效警示。
再次,要加强信息技术基础设施建设,利用科技手段提高内部控制测评和监控水平。
随着信息时代的来临,商业银行很少可以拒绝数字化革命的趋势。
如何利用先进的信息技术手段来提高内部控制水平,应是商业银行重点考虑的内容。
例如,透过SQLServer、MySql等数据库软件,将丰富的数据进行存储、整合、分析和预测,从而更全面、更高效的进行控制,同时利用大数据、人工智能等先进技术手段建立风控模型和风险评估体系。
这样有助于在关键业务环节实现更全面、更有效的内部控制。
最后,要加强内部审计,完善风险发现和管控机制。
银行业务风险高,风险类型多,如何发现和管控风险,成为内部审计的核心职能之一。
因此,商业银行应该加强内部审计团队建设,提高内部审计效率和质量。
内部审计人员应该具备较高的风险意识和风险管控能力,同时可以在线程中对风险进行预警和防范。
在事后发现问题和风险之后,应及时进行整改和改进,确保内部控制机制的有效性。
总之,商业银行要想建立完善的内部控制体系,必需强化对内部管控、加强员工教育、提高信息技术应用和加强内部审计等方面的投入和建设。
我国国有商业银行内部控制体系的构成要素解析[摘要]商业银行是经营货币的特殊企业,加强内部控制,防范化解经营风险是商业银行经营管理永恒的主题。
本文对目前我国国有商业银行内部控制体系的内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督这5个构成要素的主要内容进行阐述。
[关键词]商业银行;内部控制;构成要素0引言现代金融理论认为,商业银行的内部控制是指:商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
商业银行的内部控制体系主要包括5个要素:第一,内控环境(ControlEnvironment),是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素,它是整个内部控制框架的基础,决定了一个商业银行的气氛,影响该组织中人们的内部控制意识。
第二,风险评估(RiskAssessment),是指判别和分析完成目标过程的内部或外部风险,包括风险识别和风险分析。
商业银行的风险来自于经济环境、规章制度,经营环境的不断变化,必须建立判别和处理环境变化产生相应风险的机制。
第三,控制活动(ControlActivities),是指保证管理目标得以实现而建立的政策和程序。
控制活动能够针对商业银行目标完成过程中的风险采取必要的行动,贯穿于各个层次和各个部门。
第四,信息与沟通(InformationandCommunication),是指商业银行内部各部门的人员必须能够取得他们在执行、管理和控制企业过程中所需的信息,并交换这些信息。
信息系统提供包括经营、财务等方面信息的报告,作为经营和控制的依据。
第五,监督审查(Monitoring),是为保证内部控制的有效性、充分性、可行性而对商业银行内部控制制度进行的持续性的检查与评价。
现就目前我国国有商业银行内部控制体系的5个构成要素的主要内容逐一加以阐述。
1内控环境1.1组织结构按照相互制约的内部控制原则划分和确定管理层的经营决策职责;按照内部控制要求设置各级行机关的各个职能部门;按照与区域经济发展和金融资源分布相适应的原则设置辖属分支机构;建立贷款审查委员会、资产负债管理委员会、集中采购委员会、内部监督委员会、计算机安全工作委员会等决策议事机构,搭建纵向专业条线化管理、横向流程化管理的矩阵式组织架构。
提升商业银行内部控制有效性随着信息技术的迅猛发展和金融市场的日益复杂,商业银行内部控制面临着越来越多的挑战和风险。
内部控制是指组织内部建立和实施的能够保障组织财务报告准确性、资产保护和业务运作的机制。
有效的内部控制能够帮助商业银行规避各种风险,提升业务运营效率,增强市场竞争力。
提升商业银行内部控制的有效性成为一项迫切的任务。
本文将探讨提升商业银行内部控制有效性的方法和途径。
一、加强内部控制意识加强内部控制意识是提升商业银行内部控制有效性的首要任务。
商业银行员工要树立风险意识,熟悉并遵守相关法律法规和内部规定,做到依法合规。
商业银行应该加强内部控制的宣传教育,通过内部培训和外部资源,提高员工对内部控制的认识和理解,增强员工对内部控制的重视和尊重。
只有加强内部控制意识,才能确保内部控制措施的有效实施和运作。
二、建立健全的内部控制制度建立健全的内部控制制度是提升商业银行内部控制有效性的重要手段。
内部控制制度应该包括内部控制的组织结构、管理制度、业务流程、信息系统和内部审计等方面的内容,全面覆盖商业银行的各个业务环节和管理层级。
在内部控制制度的设计和建立过程中,商业银行需要充分考虑自身的经营特点和风险状况,结合实际情况,科学合理地设计和建立内部控制制度,确保内部控制制度的健全和有效运作。
三、实施科技创新随着信息技术的不断发展和应用,商业银行内部控制的科技创新已经成为提升内部控制有效性的重要途径。
商业银行应该加大对信息技术的投入和应用,引入先进的信息技术手段,提高内部控制的科技含量和智能化水平。
商业银行可以通过建立智能化风控系统、引入人工智能技术等手段,提升内部控制的自动化程度和智能化水平,规避风险,提高风险管理的准确性和效率,提升内部控制的科技含量。
四、加强内部审计加强内部审计是提升商业银行内部控制有效性的重要途径。
内部审计是指商业银行内部专门机构对内部控制制度的设计、建立和运作情况进行全面检查和评价。
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行是金融体系中最重要的组成部分,它的经营管理直接与社会经济发展相关。
在国内外银行业经营失误和风险事件频发的背景下,商业银行管理层应当不断加强内部控制,防范各类风险,确保银行的安全、稳定和可持续发展。
以下是几点完善商业银行内部控制的建议:1、建立完善的制度体系。
商业银行应当建立完善的内控制度和管理制度,各个部门的职责必须明确,决策、执行、评估和监督机制都要具体明确。
对银行内部各类风险必须要进行有效地评估和管控,对管理流程、制度、警觉机制等方面亦要加强监管。
2、提高人员素质。
人才是商业银行成功的关键因素,银行必须要注重培养人才,针对银行业务和风险的特征,提高员工的专业能力和责任感。
同时商业银行需要对员工加强规范管理,强化员工的风险意识,提高员工风险管理能力。
要采取有效的教育、培训和考核机制,不断提高员工整体素质。
3、严格审查业务拓展。
银行经营业务要根据客户资信和交易风险采取相应的控制措施。
对于酝酿风险的业务,如股权投资、信贷融资等,以及其他对银行经营有显著影响的业务,需建立相应的风险评估和控制制度,从源头上进行风险控制。
同时要加强对各类交易行为的监管和审计,避免出现内部交易和违规操作。
4、科学运用信息化手段。
商业银行的业务和信息化程度密切相关,可以通过信息技术优化整个银行内部运作和管理流程,降低操作风险和人为差错。
在信息系统建设中,应尽可能采用多重安全措施,确保系统的可靠性、跨度、私密性和分析能力。
信息化将为银行业务的发展和风险管理提供重要保障。
5、强化政策协调。
商业银行在执行国家政策时应当与政府相关部门保持密切联系,及时调整经营策略,确保自身资产负债平衡、风险控制与收益优化。
同时银行应当加强与行业协会之间的联系,做好自身的监管和风险管理、财务公开等方面的展示和落实。
综上所述,商业银行内部控制的建设是一项系统性工程,需要全面领会和深刻实践。
银行必须强化风险意识,注重公司治理、制度建设、人才培养、技术创新和政策协调,不断提高银行的内部控制水平和风险管控水平,为保障客户利益和银行可持续发展提供坚实的基础。
浅论商业银行的内部控制商业银行是金融体系中较为重要的一环,负责为客户提供存款、融资等金融服务。
然而,在银行运营过程中,假如出现内部控制不当、造成风险事件的发生,将会严重影响到客户的切身利益以及银行声誉,因此商业银行内部控制显得非常重要。
商业银行的内部控制,指通过规章制度和内部监管机制等,对银行运营过程中的各种风险进行有效控制,保障银行的财务稳定和良好的经营。
主要包括以下几个方面:一、制定严格的规章制度制定规章制度是内部控制的基础。
商业银行应制定完善的规章制度,明确各部门的职责和权限,规定岗位行动指南和管理方式。
同时,应加强对员工的培训,确保员工熟悉规章制度,并能在具体操作中根据规章制度行事,以避免违反规章制度带来的风险。
二、设置科学的内部监管机制商业银行应设置科学的内部监管机制,建立一个透明、安全、有效的内部监管机制体系,为银行班子和员工的工作提供更加完善、可靠的保障。
例如,运用内部纪律、内部稽核等制度,加强对银行内部信息系统的监管管理,确保银行信息安全。
另外,商业银行还应加强对外部监管部门的配合,形成良好的监管协同,共同推进整个银行运营的安全与稳定。
三、加强内部审计商业银行应加强对自身业务的内部审计,通过内部审计,及时发现银行内部控制的薄弱环节和存在的问题,加以纠正、改进和完善,防范风险的产生和扩散。
银行内部审计应该由独立的审计机构进行,严格按照国家相关法规和标准执行审计,确保审计的真实、正确、客观。
四、加强合规管理商业银行应加强合规管理,完善合规管理制度,明确合规风险防范及处置措施。
应重视合规风险评估、内控制度设计、监管合规检查等各个环节,确保防范合规风险。
商业银行应建立合规风险管理委员会,定期开会,对合规方面的问题进行分析、研究和解决。
综上所述,商业银行内部控制,是银行管理的重要组成部分,也是银行运营过程中维护银行稳定和安全的关键措施。
银行要加强规章制度、内部监管机制、内部审计以及合规管理等方面的建设和完善,提高银行的风险防范能力,确保客户利益和银行声誉的稳定保持。
银行内部控制管理办法(内控合规)银行内部控制管理办法第一章总则为建立健全银行(以下简称“本行”)内部控制体系,防范风险,保障业务、管理体系安全稳健运行,确保本行的可持续发展,依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等___联合发布的《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和规章,制定本办法。
第二章内部控制职责本办法所称内部控制,是指本行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。
第三章内部控制措施本行内部控制目标包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行,保证本行发展战略和经营目标的实现,保证本行风险管理的有效性,保证本行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第四章内部控制保障本行内部控制应当贯彻以下基本原则:全覆盖原则,制衡性原则,审慎性原则和相匹配原则。
第五章内部控制评价本行内部控制框架着重围绕以下五个要素进行构建:内部环境,风险评估,控制活动,信息与沟通和监督评价。
第六章内部控制监督本行应当建立健全内部控制监督机制,定期对内部控制进行评价和监督,及时发现和纠正内部控制缺陷和不足。
第七章附则本办法自颁布之日起施行,同时废止本行原有的内部控制管理办法。
本办法解释权归本行董事会所有。
___ Management Department (including the Legal and Compliance Department of the Head Office。
the Internal Control and Compliance Department of each branch。
and the Internal Control and Compliance Department of each direct branch) is a nal ___。
n。
n。
n。
n。
and training of the internal control system。
完善商业银行内部控制的几点建议【摘要】商业银行作为金融系统的重要组成部分,保障其内部控制的完善至关重要。
建议商业银行在完善内部控制方面,应首先建立健全的风险管理制度,加强内部监控和审计,提高员工的管理意识和风险防范意识,采用先进的信息技术应用,以及建立有效的内部控制机制。
这些措施可以帮助商业银行更好地防范风险,提升运营效率,保障金融系统的稳定。
完善商业银行内部控制不仅有助于降低金融风险,也能提升金融机构的整体竞争力和信誉度。
完善商业银行内部控制是保障金融系统稳定和金融风险可控的关键。
通过以上几点建议,商业银行可以更好地应对市场变化,提高风险管理水平,确保长期稳健发展。
【关键词】商业银行、内部控制、风险管理制度、内部监控、审计、员工管理意识、风险防范意识、信息技术应用、内部控制机制、金融系统稳定、金融风险可控。
1. 引言1.1 为什么完善商业银行内部控制至关重要商业银行是金融体系的重要组成部分,承担着资金存管、信贷融资、清算结算等关键职能。
由于商业银行规模庞大、业务繁杂,涉及的风险种类多样,管理难度大,因此完善商业银行内部控制至关重要。
完善内部控制可以有效降低金融风险,保障银行资金安全与流动性风险。
健全的内部控制制度有助于提升银行的经营效率和竞争力,降低经营成本。
良好的内部控制还可以保护银行员工及客户的利益,增强公众对商业银行的信任度,提高金融系统的稳定性。
而在当前全球金融市场风险环境复杂的情况下,完善商业银行内部控制更是保障金融系统稳定和金融风险可控的重要途径。
加强商业银行内部控制不仅符合监管要求,更是银行自身的发展需要,是银行持续健康发展的基石。
2. 正文2.1 建立健全的风险管理制度建立健全的风险管理制度是完善商业银行内部控制的重要环节之一。
银行应根据其经营特点和风险状况,建立适合自身的风险管理框架。
这包括确定风险管理的组织结构、职责分工、流程和制度,确保各项风险管理制度贯穿整个银行的运营体系。
提升商业银行内部控制有效性商业银行是金融市场上重要的组成部分,其职能一方面是为客户提供融资服务,另一方面则是要保证商业银行自身的健康运行。
然而,在商业银行的运营过程中,内部控制不足可能会导致各种不良后果,例如负面影响客户信任度、导致资本流失等。
因此,提升商业银行内部控制的有效性是非常重要的。
首先,商业银行需要加强内部风险管理和监控。
风险控制是商业银行内部控制的核心内容,因为仅有完备的风险管理和监控方案,商业银行才能保障自身资产的安全和稳定性。
商业银行可以通过建立、完善风险管理和监控的制度来规范各项业务行为,监测潜在风险的发生并采取预防措施,从而保证商业银行金融风险得到有效管理,促进商业银行的稳健发展。
其次,商业银行还要加强内部合规监管。
商业银行作为金融机构,必须要遵循相关的法律法规和规章制度,合法、合规经营。
商业银行可以通过加强内部合规监管来确保自身符合相关规定和标准。
例如,明确业务责任人和内部审计机构的职责,建立识别、评估、监控和报告元件失效和滥用风险的程序,并实施内部控制审计等制度,全面掌握风险管理的状况,根据监测指标及时调整各项风险控制策略,确保自身合规性及稳健发展。
此外,商业银行还可以加强各部门之间的沟通和协调,以实现内部控制的有效整合。
实施内部控制需要企业的各个部门充分协调、沟通、配合,各部门需要相互配合合作,共同推进内部控制工作。
商业银行可以建立完善的内部联络机制和信息传递机制,尤其要注重内部控制之间的相互关联性和整合性,公司控制体系的构建和运作,从而达到规范管理和有效控制的效果。
最后,商业银行亦应关注员工的培训和管理。
员工是商业银行内部控制的重要执行者,必须要经过系统的培训和管理,才能够保证内控的有效运行。
商业银行可以通过制定培训计划和机制,开展职业道德与内控知识的教育与培训,加强员工行为规范及执行力的管理,以保证员工的行为符合内控要求,规范行为表现,使员工逐渐形成良好的风险意识和合规意识。
东方智慧 Oriental wisdom近年来商业银行大案要案频发,危害严重。
商业银行舞弊行为的发生,使银行内部控制制度形同虚设,暴露出的问题是银行内部控制执行力严重不足。
因此在执行力理论指导下构建并提升银行内部控制的执行力,是国内银行业亟待解决的一个难题。
一、执行力理论概述在企业执行力研究的各类著作中比较有名的是美国学者拉里·博西迪和拉姆·查兰所著的《执行》一书。
作者在该书中指出执行力是一整套行为和技术体系,它能够使公司形成独特的竞争优势,并声称执行力是一切的关键。
该书首先论证了执行力的重要性。
作者认为在世纪这个变化无常的环境中企业实现自己的目标最终取得胜利的法宝是执行力。
通过大量的案例对比分析,作者指出各企业在面对同样的客户采取大致相似的策略但业绩相差巨大的原因,是企业是否拥有执行力,这是战胜竞争对手的关键。
作者还指出指出在愿景、战略和执行力三者中最需要强调的是执行力,认为这是有效战略的关键要素。
领导者必须亲自参与执行力的构建,包括领导者以执行的踏实心态客观分析企业的宏观经济环境与行业发展特点,结合企业内部资源制定切实可行的战略,以是否具备执行能力为标准来选拔人员,并锻炼员工队伍的执行力。
领导者还要将执行力融入企业文化中。
作者指出执行力文化将是世纪企业的主流文化,是企业持久不衰的力量保证。
有执行力文化的企业才能使每位员工都理解并实践执行力这门学问,执行力才能发挥作用。
其次,该书提出了达成执行力所必须具备的一些基本条件。
作者指出领导者要了解每天企业在做什么,员工在做什么,工作进展、目标实施过程中遇到什么问题,是否解决等;要面对事实实事求是,保证在企业中的任何谈话是以现实为基础的;要善于制定明确、清晰的目标,并选择三、四个目标排定优先顺序,使员工明白先做什么后做什么;要对目标进行跟踪,看是否出现问题、问题是否解决;要论功行赏、奖优罚劣;要让员工成长,使团队中的每个成员都要有执行力;要了解自己是否有坚强的性格,还要了解自己处理人与人关系的交往技巧;要构建执行力文化,因为执行力文化是一个企业发展壮大、立于不败之地的沃土,当一个企业的文化成为企业发展的障碍时企业就需要变革原有企业文化,要把执行力特征贯穿到企业文化当中;要知人善任,任用能执行的人,即能领导别人完成任务的人、能有效激励下属的人、能果敢地进行决策的人、能对计划进行跟踪的人。
最后,该书提出对执行力组织的核心流程进行设计。
作者认为一个组织的流程有很多,但执行力组织的核心流程有三个:人员流程、战略流程和运营流程,其中又以人员流程最为重要,将这三大流程有机结合才是执行的根本。
二、商业银行内部控制执行力存在的问题内部控制执行力是指企业内部控制执行的能力和力度。
它是一套系统化的流程,包括内部控制制度本身、人员及制度运营三大要素,是一整套行为和技术体系,涉及企业的每一位员工,深人到企业的每一项活动。
良好的内部控制执行力是企业独有的竞争优势。
目前商业银行内部控制执行力面临的问题如下。
1、领导对内部控制重视不够。
近年来,随着金融风险的日益显现和经营管理体制改革的逐步推进,商业银行内部控制意识已经唤起,但就现状而论,许多商业银行的内部控制还相当薄弱,尤其是商业银行的高层领导只对企业的发展高度关注,而对内部控制的重视程度还远远不够,在制度的健全性、符合性和功能上,以及在内部控制制度的执行上均存在明显的偏见。
2、内部控制制度不健全。
银行内部控制制度建设难以适应业务发展的需要,主要表现在几个方面:一是制度空缺。
商业银行正常经营所必须具备的若干基本规章制度,在某些地方还存在盲点。
二是制度建设滞后。
如现在绝大多数银行都实行综合柜员制处理有关业务,而在实际运行中,未能根据业务发展状况及时做出相应调整,使基层机构照搬照抄原会计、储蓄业务柜员制的有关规定,内部控制可能出现薄弱点。
三是部分制度不切合实际,难以有效实施。
如大额现金支付的审批制度规定,大额的现金支付需办事处分管领导审批,基层网点处理此类问题效率低下,如遇分管领导不在则选择事后补签。
四是部分制度针对性差。
头痛医头,脚痛医脚,有病无病一起服药的现象时有发生。
3、控制点工作人员素质不够高,各个控制环节上下沟通不到位。
内控各流程控制点工作人员,在执行中能否严于律己,一丝不苟执行有关权限和工作流程,是内控是否有效控制的保证。
内控与各层、各部门、各员工的工作密切相关,内控人员对其责任部门内控过程缺乏系统的了解,造成整体意识差,使内控体系的有效性在执行过程中大打折扣。
业务人员常常将业务控制简单地等同于书面的内部操作规程,以为内部控制就是手册、文件和制度,或者认为内部控制就是内部成本控制、内部资金安全控制等控制方式,对不同层次的内部控制,特别是公司治理控制和管理控制的认识不清晰,或者不能整体认知。
4、内部控制制度得不到落实。
内部控制制度得不到落实,在我国商业银行中是一个非常普遍的问题。
首先表现在内控运行机制失范。
商业银行的主管业务部门在业务中既是组织者又是监督者,这样的双重身份容易出现问题。
其次是权力的制约不能平衡。
主要变现为在业务活动中缺乏有效与规范的内控标准。
银监会发布的《商业银行内部控制指引》中,明确指出了我商业银行内部控制执行力的构建尹兴宽(无锡商业职业技术学院 214153)【摘要】商业银行弊案频发说明银行内部控制执行力严重不足,所以有必要借鉴执行力理论来重构我国商业银行内部控制的执行力。
本文先概述执行力理论,然后提出商业银行执行力存在的问题,最后提出相应的对策。
【关键词】商业银行 内部控制 执行力【中图分类号】F09【文献标识码】A【文章编号】1672-7355(2012)09-0234-02234东方企业文化Oriental wisdom 东方智慧国商业银行内部控制的建立与运行方向,但是由于指引推行的时间很短,在具体的执行中各个商业银行情况与特点存在差异,也没有相关的参考与经验,所以各个商业银行在制定自己的内部控制标准和控制程序方面就会出现缺乏业务执行标准与综合评价标准的现象。
正是由于我国传统的内部控制方式在控制标准与控制程序方面的不规范,才导致内部控制不能按照程序化的方式运行,最后导致了内部控制的低效甚至是失效。
5、内部控制文化尚未形成。
内部控制需要董事会、高级管理层和各级工作人员等共同努力才能完成。
但是目前内部控制文化在商业银行中还未真正形成,尤其是位于基层的部分工作人员并没有充分认识到内部控制以及风险管理的含义,造成商业银行内部控制文化缺失,从而加大了银行发现和防止失误的难度;银行高层管理者对内部控制的重要性和必要性认识不足,以至出现重业务轻内控的现象。
究其原因,是由于业绩考核、绩效分配时主要以业务指标的完成情况作为评价、分配的标准,从而导致某些管理者对内部控制管理重视不够甚至忽视。
这种状况的持续存在,严重影响内部控制人员的积极性,给业务经营带来隐患。
银行一线员工和基层管理者的制度观念淡薄,使内部控制制度尚不能完全落实。
如员工相互之间碍于情面,用感情代替规章,用信任代替制度,违章操作,违反程序办理业务,不同环节的业务执行由同一人操作,没有起到职能分离、相互制约、相互监督和防范风险的作用。
国家有关部门为打击不规范或不道德等行为,制定了一系列严格的规章制度,但收效甚微。
这说明,单纯的规章约束远远不够,还必须培育银行企业文化。
三、构建商业银行内部控制执行力的建议1、银行高层亲自挂帅,提高内部控制执行力。
商业银行应高度重视内部控制执行力建设,成立以银行董事长或行长为组长的内部控制建设领导小组,在此基础上,各商业银行还应及时召开内部控制启动大会,以财务部或审计部、合规部为牵头单位,设置专门的执行机构,并配备专业人员,相关部门协同开展,逐步在全行范围内推广。
有了领导层的大力支持和各部门的鼎力协作,才能确保内部控制范建设的正常进行。
2、健全内部控制制度。
内部控制制度不健全或存在漏洞是管理效率低下以及案件发生的重要原因,商业银行要对现有的各种规章制度进行认真研究梳理,对已经建立并运行良好的内部控制制度要认真贯彻执行,对已经建立却不能适应新形势需要的内部控制制度要及时修订、补充、完善、优化,使其适应业务发展的需要。
在开发推广新业务、新产品的过程中,要坚持“内部控制制度先行”的原则,明确各单位、各部门的责任,制定相互制衡的业务管理办法,并在实践中不断修改完善,切不可边运行边制定或运行后再制定。
需要注意的是,在制定内部控制制度时,既不能脱离客观实际条件,过分强调严密、制约,也不能过于粗糙、简单,忽视科学性、严密性、制约性和有效性。
银行内部所有工作人员都应了解内部控制的重要性,熟悉自身岗位工作的职责要求,理解并熟练掌握内部控制要点并积极参与内部控制,在商业银行内部形成良好的内部控制环境。
3、抓好宣传培训工作,提高内控人员素质。
科学的内控制度必须依赖于企业员工的执行才能达到管理企业的目的。
要全面提高内控人员的素质,就必须加强业务培训。
各银行要充分利用各种形势和渠道宣传法律法规等有关的政策规章,宣传银行内控制度在规范企业经营行为、促进企业管理、提高经济效益和维护企业合法权益等方面所起的重大作用,提高职工对内控工作的理解和支持。
同时内控人员还需熟练掌握各种控制技术和控制知识,使其具有较高的管理能力。
4、建立健全激励机制,提高内部控制执行力度。
在制度管理中,建立健全内部控制制度固然重要,而认真贯彻制度更是管理的关键。
提高内部控制执行力的核心在于加强对人的制度约束。
从严进行责任追究是保障内部控制的权威性、杜绝内部控制执行不力、违章不究、究而不严的有力手段。
制定并落实内部控制责任制,各级机构和部门负责人要切实承担起内部控制责任,对本机构、本部门的内部控制建设负总责,并将内部控制责任层层落实,各级经营机构、各专业部门、各岗位都要明确内部控制职责和内部控制责任人。
对各级分支机构进行授权应依据责权利相结合的原则,确保内部控制管理运行顺畅、到位。
建立严格的处罚机制,对违规行为要克服本位主义思想,严格按照有关违规行为处理办法及时处理,对袒护违规人员的各级负责人要按有关规定从重处理。
同时,为实现报酬和绩效挂钩,高级管理人员的收入水平应与银行的盈利状况、内部控制等指标相符,城市商业银行要尽快建立起绩效评价体系,要积极探索符合银行实际情况的员工激励机制,健全包括薪酬、升职等在内的激励方式,吸引并引导员工积极参与银行内部控制的各项活动。
应在明确内控重点的基础上,设立顺序递进的三道监控防线,以实现立体交叉的控制效果。
第一道自控防线为一线岗位制度落实情况,第二道防线为相关部门、岗位间相互监督制约制度落实情况,第三道监控防线为内部监督部门对各部门、各岗位、各项业务全面实施监督反馈制度落实情况。