备用金管理制度

工程备用金使用制度2023-11-11•工程备用金概述•工程备用金的申请与审批•工程备用金的使用与管理•工程备用金的报销与结算•工程备用金的风险防范•工程备用金使用制度案例分析01工程备用金概述工程备用金的定义工程备用金是指为工程项目预先准备的用于应对突发状况或额外支出的资金。

工程备用金通常由建设单位或业主提供，用于支持项目实施过程中的紧急支出。

工程备用金的金额通常根据项目的大小、复杂程度和风险程度来确定。

010203统一管理：工程备用金应由指定的财务部门或资金管理部门统一管理，确保资金的安全和合规性。

严格审批：工程备用金的使用需经过严格的审批程序，确保支出的合理性和必要性。

及时报销：使用工程备用金的单位或个人应及时报销相关费用，确保资金的有效利用。

专款专用：工程备用金应专项用于工程项目中的紧急支出，不得挪作他用。

02工程备用金的申请与审批申请条件与申请材料申请条件工程备用金主要用于解决工程实施过程中的突发情况和特殊需要，如材料价差、设计变更等。

申请条件包括项目已开工、工程进度达到一定比例、存在突发情况等。

申请材料申请工程备用金需要提交相关证明材料，包括工程进度报告、突发情况说明、预算调整申请等，以及相关的合同、发票等财务凭证。

工程备用金的申请需经过项目负责人、财务部门和公司领导的审批。

审批流程包括申请人提交申请材料、部门负责人审核、财务部门复核、公司领导审批等环节。

审批时间审批时间根据具体情况而定，一般应在5个工作日内完成，紧急情况下可适当缩短审批时间。

审批流程VS审批权限审批责任03工程备用金的使用与管理使用规定与使用方法规定使用方法管理职责工程备用金的管理职责应明确，一般由项目负责人或财务部门负责管理，确保备用金的合理使用和安全存放。

要点一要点二管理人员工程备用金的管理人员应具备相应的专业知识和经验，一般由项目经理、财务人员或相关管理人员担任。

管理职责与管理人员监督检查工程备用金的使用和管理应接受监督检查，确保其合规性和合理性。

备用金管理的制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。

5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。

6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围备用金使用的范围。

①因公出差所需的费用。

②办公用品等零星的购置。

③因公需要的财务费用（年检、审计报告等）④领导安排其他应急所需资金。

属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。

3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

备用金管理制度范例1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。

2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。

3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。

4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。

5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。

6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。

7、备用金一般不超过____元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。

8、____元以上的开支，一般应通过银行结算。

支票管理制度1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。

2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。

3、支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。

4、金额在____元以下的经常业务，由部门提出申请(填写支票领用单)，经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。

5、凡经常性业务在____元以上的，由部门提出书面申请，以主管总经理批准后，到财务部门领取。

6、支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。

报销、领款管理制度1、每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有____人或____人以上签字方能报销。

2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。

3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。

加班费、劳务费等，由各部门自己制单造册，经主管总经理签字后，到计财部领取。

4、临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，每月____日按时发放。

5、特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管总经理批准后报销。

第一章总则第一条为加强医院备用金管理，确保医院日常运营的顺利进行，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有备用金的管理和使用。

第三条本制度遵循专款专用、安全保密、定期清查、责任到人的原则。

第二章备用金的管理第四条备用金的来源1. 医院财务部门根据医院实际需求，按照规定程序审批，向银行申请提取备用金。

2. 医院内部各科室、部门根据实际情况，提出备用金申请，经医院财务部门审批后，由财务部门提取备用金。

第五条备用金的额度1. 备用金额度应根据医院规模、业务量和实际情况确定，一般不超过3-5天的零星支付所需现金。

2. 各科室、部门备用金额度由医院财务部门根据科室、部门实际情况审批确定。

第六条备用金的保管1. 备用金由医院财务部门指定专人负责保管，并建立备用金台账。

2. 备用金存放于保险柜内，确保安全。

第七条备用金的使用1. 备用金主要用于医院日常运营中的零星开支，如办公用品、低值易耗品、药品等。

2. 使用备用金时，必须填写《备用金支出凭证》，经科室、部门负责人签字后，报财务部门审批。

3. 财务部门审核通过后，由出纳人员办理支付手续。

第三章备用金的报销第八条备用金使用后，应及时报销。

1. 使用备用金的人员应于每月末将《备用金支出凭证》及相关发票、凭证送至财务部门。

2. 财务部门审核无误后，办理报销手续。

第九条备用金报销的期限1. 备用金报销应在使用后15个工作日内完成。

2. 超过报销期限的，财务部门不予报销。

第四章备用金的清查第十条医院财务部门应定期对备用金进行清查。

1. 每月对备用金进行一次全面清查，确保备用金账实相符。

2. 对清查中发现的问题，及时整改，并追究相关责任。

第五章备用金的责任第十一条备用金管理人员应严格遵守本制度，对备用金的安全、使用、报销负直接责任。

第十二条备用金管理人员违反本制度，造成备用金损失的，按照医院相关规定追究其责任。

第六章附则第十三条本制度由医院财务部门负责解释。