备用金管理制度
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备用金管理制度
一,目的
加强公司备用金的管理,提高资金利用效率,有效监控资金。二,备用金使用范围
1,零星采购
2,差旅零星开支
3,经常性零星开支
4,专项开支,比如进出口报关
5,其他开支
三,备用金使用岗位及额度
1,具体可以借用备用金的岗位和额度见下表。不在表格中的岗位需要使用备用金的向部门经理提出书面申请,由财务部核定额度。2,备用金额度原则上不超过该岗位月报销额的三分之一。
3,表格中的备用金额度是参考2015年报销额制定,以后年度如需
1,备用金的借用填写借支申请单,借支申请单格式见附表。
2,流程审批:
(1),使用人填写“借支申请单”:注明借支事由,借支金额,归还时间等
(2),部门经理审批:审核借支的真实性和必要性
(3),财务部审批:借支金额的合理性和单据的合法性
(4),总裁办审批:对借支进行整体审核
(5),出纳付款:对审批手续审核
五,备用金的借用期限
1,长期备用金:借用期限是一年内按实际借支时间。即年底(12月25日前)报销归还借支。归还借支后再重新申请借支。
2,临时备用金(一次性使用备用金):针对单一事务,事前借支,事后归还。
六,备用金的报销归还
1,借用备用金应及时报销,方便财务及时监控备用金的使用情况。
原则上自业务发生之日起2个月内必须报销,如有特殊情况需要
超期报销的,要报财务部批准。不办理报批手续且超过3个月未
报销的,不再给予报销。
2,报销流程:按规定填写费用报销单,按公司报销流程审批(具体参考公司报销流程相关规定),长期备用金出纳见单报销付款,
不冲减借支款。一次性备用金出纳报销后不付款,冲减借支,不
够冲减的由借支人现金归还。
3,长期备用金每年年底(每年12月25日前)必须报销归还,报销额不够冲减借支款的,借支人现金归还。
4,财务每年12月20、
5,日前公布备用金借支情况并负责通知追收。
七,员工离职、退休时备用金的处理
1,员工离职、退休时必须先办理清账手续,归还备用金。
2,人力资源部有义务通知财务清账,待财务清账确认已办理备用金归还手续后方可办理离职、退休手续。
八,员工离职、退休等原因造成备用金责任人更换的,按“借还两条线”的原则处理即:
1,原借支人办理归还手续
2,新的接替人重新办理借支手续
九,本管理制度自签发之日起生效执行。
(学习的目的是增长知识,提高能力,相信一分耕耘一分收获,努力就一定可以获得应有的回报)