谈支付结算体系及银行支付结算风险控制

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如何有效防范支付结算风险之管见

作者：杨富格

来源：《中小企业管理与科技·中旬刊》2011年第07期

支付结算是银行的基本职能，也是银行提供其他金融服务的前提。支付结算风险是银行在支付结算过程中可能因遭受损失带来的风险。伴随着世界经济一体化，各家银行支付结算渠道不断扩大，各种结算票据日渐丰富多样，各家银行在不断提升支付结算服务的同时，对支付结算风险的防控难度也相应增加。支付结算风险一旦转化成损失，将直接影响着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展。本人结合目前支付结算过程中存在的问题，就如何切实有效的防范支付结算风险谈以下浅见。

一、加强结算账户管理，夯实风险防范基础

银行结算账户作为社会经济活动中资金收付结算的起点和终点，贯穿与支付结算活动的每一个环节中，加强银行结算账户管理对从源头有效防范支付结算风险具有重要意义，搞好结算账户开户、销户审核和日常管理，是预防和防范支付结算风险的关键。但在目前的银行结算账户管理中却存在各种问题，这些问题的存在为日常业务中支付结算风险埋下了伏笔。

一是帐户开立材料审核把关不到位。一般企业客户在开立银行结算账户时，需要提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证、授权人身份证、委托授权书等相关开户资料，并与银行签订结算账户管理协议。但实际银行在为客户开立结算账户时，往往只注重开户申请资料是否齐全，没有严格按规定条件和程序审核开户资料，从而导致不合规账户通过，造成潜在的支付结算风险。

二是帐户资料管理不完善、更新不及时。企业每年均年检税务登记证、组织结构代码证等资料，但是不能及时送达银行，使银行结算账户资料的管理不完善，账户资料得不到及时更新。更有的企业在变更了法人代表、单位名称后不能在规定的期限内及时办理更新变更开户资料。企业开户基本信息发生变更后，未在规定的期限内办理变更，而发生支付结算业务，这些都存在潜在的支付结算风险。

2016年03期总第810

期一、商业银行支付结算业务概述支付结算业务是指商业银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。支付结算业务是商业银行的中间业务，手续费收入是其主要收入来源。支付结算业务是经济和金融合理运行的基础也是商业银行在微利时代的产品创新基础，关系到国有商业银行的资金运营与企业生存，为广大客户办理支付结算活动提供了便捷的服务，扩大了信贷资金的来源。高效率的支付清算系统对经济和金融的高速发展，对经济宏观调控、货币政策的传导实施发挥了不可小觑的作用。二、中国商业银行支付结算状况分析1.我国商业银行支付结算业务的发展建国初期，我国的支付结算方式以现金和支票为主，异地结算以汇兑为主。1984年后，随着人民银行和商业银行的改革，支付结算工具进行了扩充。有汇票、本票、支票和信用卡等。1990年有成立了银行间的支付清算系统。1992年，人民银行启动中国现代化支付系统（CNAPS）的建设，但效果不佳。2000年10月，开始启动CNAPS二期工程的建设。通过支付结算系统的建设逐步形成以CNAPS为核心，商业银行内系统为基础，各地同城票据交换为补充的现代支付结算系统。近年来，随着互联网技术的发展，电商支付结算平台也得到充分发展并成为支付结算改革创新的焦点。2.我国支付结算业务的不足（1）法律法规建设不健全现行的法律法规在实际运用中存在局限性，不仅有法律法规照顾不到的地方，也有法律法规繁琐重复的部分。法律法规照顾不到的地方就会产生法律风险，法律法规重复繁琐的部分又会降低银行支付结算业务运作的工作效率。现行的法律将支付结算体系划分为支付清算与结算这两个部分，割裂了支付结算体系的统一性。（2）支付结算业务的运行及管理的不完善缺乏有效的支持银行间支付清算的现代化公共平台。商业银行支付结算的速度慢，资金在途时间长。支付结算平台不仅仅是一个产品，而是针对出口商、进口商、物流商、消费者等各方的一套综合解决方案。（3）支付结算系统不具有协调统一性相较于国外学者，国内的学者对支付结算系统的建设并没有太大关注。即使有学者对其进行关注，其焦点也放在提高支付清算系统的效率和自动化程度上面，对支付结算系统和中央银行货币政策执行及维护金融体系的稳定方面没有太多的考虑。（4）支付风险防范机制不健全支付风险防范机制不健全就会存在一定的支付风险。支付结算业务的风险是指各种不利因素所产生的对其稳定运行所造成的负面影响及其损害。支付结算系统的非正常运行必将对社会及经济生活造成严重后果。（5）支付结算工具的创新度不够高传统的结算工具具有一定的局限性。比如：不能进行实时结算；缺乏便利性和安全性；使用的范围不广等。创新支付结算工具，发展如电子代币、电子钱包、电子现金等新的支付结算工具是打破传统结算工具的局限性的一条捷径。三、国外商业银行支付结算业务的借鉴之处1.提供多样的支付平台欧元区的支付结算系统主要分为两大大类：一是大额支付结算系统；二是跨境零售支付系统。其中大额支付结算系统又包括泛欧自动实时全额结算快速转账（TARGET1）、欧洲银行业协会的EURO1系统以及芬兰的POPS系统、西班牙的SPI系统、法国的巴黎净额结算系统这三家区域性的大额净额结算系统。另外，跨境零售支付系统又包括电子货币系统、零售贷记转账系统。2.完善的相关法律和政策完善的相关法律和政策为银行支付结算业务的运行提供了法律保障。欧洲中央银行的法规有两类：一是针对除欧元体系中各国中央银行外的第三方的。这些法规包括欧洲中央银行规章、决议、建议、意见等；二是欧洲中央银行内部法规。包括欧洲中央银行的工作指南、指示、内部决定等。除法律之外，欧元体系还特别制定了与支付工具的安全有关的各种政策。3.严密的监督和管理欧共体条约用法律的方式确认了欧元体系对支付系统的监督职责。包括大额银行间资金转账系统和零售支付系统。此外，它们还对其支付系统的监督政策进行了分类：一是针对那些性能及运行可能影响到货币政策、系统稳定和其它市场参与者的支付系统、欧洲中央银行管理委员会负责制定通用的监督方针；二是在通用的监督政策没有涉及的领域，有关监督政策由国家认证机构一级的管理机构制定，这些政策应适用于欧元体系制定的一般通用的监督框架。在必要情况下，欧洲中央银行管理委员会将会主动提出制定这些相关领域的监督政策的建议。这样的规定就使得监督工作条理清晰，对象任务明确，避免了交叉重复工作的发生，提高了监督管理效率，而且欧洲中央银行管理委员会在必要条件下也能提出相关建议。这会使得实际工作灵活高效，不至于落入照章办事的死板窠臼。4.强调和发挥合作的强大力量2001年年初，欧洲中央银行、欧元体系的国家认证机构以及尚未采用欧元作为单一货币的欧盟成员国的认证机构，作为支付结算系统的监督机构和欧盟银行监管当局达成的协议，建立了它们的合作框架。通过它们的合作，当支付结算系统出现问题时，支付系统监督机构和银行监督当局都应尽量采取及时的补救措施。此外，欧元体系还与涉及支付结算领域的其它单位和机构进行合作如欧盟委员会、国际证券委员会、银行监督机构等。对商业银行支付结算业务管理完善的思考

２０１３年第２１期　

总第２０３期　经济研究导刊　

ＥＣＯＮＯＭＩＣ　ＲＥＳＥＡＲＣＨ　ＧＵＩＤＥ　Ｎｏ．２１．２０１３　

Ｓｅｆｉａ１　Ｎｏ．２０３　

支付结算业务风险及防范要点介绍　

黄诗娴　

（中国建行银行股份有限公司广东省分行，广州５１０２９０）　

摘要：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清　

算的行为。支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。银行支付结算风险　

与银行其他风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点。　

关键词：支付结算；风险；防范；制度　中图分类号：Ｆ２３０　文献标志码：Ａ　文章编号：１６７３—２９１Ｘ（２０１３）２１—０２１１－０２　

近年来，支付结算风险大幅度上升，利用票据进行诈骗、　签发不合乎规定的票据骗取银行信用、伪造假凭证套取银行　

资金等案件屡屡发生，数额之大，令人震惊。作为企业单位，　

一旦收受了假票据等，则意味着货款的损失；作为银行，一旦　

受理了假票据、假凭证等，则意味着直接的资金损失、经济纠　

纷或案件等。同时，支付结算风险还会扰乱企业的正常生产　

和银行的正常经营活动，破坏金融、经济秩序。笔者从银行基　

层工作实践出发，结合近年各种支付风险教训，对支付结算　

的风险予以透视。　

一、支付结算风险的表现　

（一）票据风险　

票据风险是指为获取收益在办理票据业务的全流程中　

产生的可能损失。主要表现为：　

１．伪造变造票据，是指假借他人名义而签发票据的行为，　

例如，伪造出票人签名，伪造他人印章，或盗用他人真正的印　

章后而签发票据等。票据发生伪造，在流通转让过程中是不　

易被发现的，只有在票据到期后，经持票人作提示付款时，才　

易被发现。这样，由于票据的债务人不能及时了解该票据已　发生伪造，会使许多人继续接受该票据，成为该票据的直接　

或间接受害者。　２．违规承兑、贴现商业汇票。一是个别银行金融机构在　

互联网环境下的银行支付结算风险及对策　提云霞　（恒丰银行莱州支行，山东　莱州　２６１４００）　摘要：随着我国在电子信息技术方面的快速发展，“互联　网＋”已逐渐渗透到我们生活的方方面面，余额宝、京东白　条、互联网支付等互联网金融不仅传统的银行支付带来了挑　战，也对我们的带来了方便。但是，便利背后所带来的信息　泄露、资金盗取等问题也不容忽视。因此，本文从互联网环　境下银行支付的相关概述出发、分析互联网环境下银行支付　结算的特点、风险成因、支付风险表现，最后提出完善互联网　环境下支付结算的对策，为降低互联网支付风险、提升银行　竞争力提供理论基础和管理借鉴。　关键词：互联网；银行；支付结算；风险　一、互联网环境下银行支付结算的相关概述　银行支付结算即通过银行账户实现资金的使用运转，完　成经济主体之间的资金往来，银行作为中间人起代收代付的　作用。银行支付结算的合法性和安全性直接关系到我国金　融体系的稳定，也直接影响到个体和商业组织资金的安全、　商业银行的生存发展，是商业银行最基本的～项业务，也是　资金往来的主要形式。　网络的便利性使银行借助互联网环境进行支付结算业　务成为一个必然趋势，银行的支付结算经过了信息输出由最　初的手工操作变为特定网络传输、以及现在的互联网传输的　演变过程，互联网通过相关网络和系统弱化了原有的技术分　工，使交易双方能够公平进行交易，是Ｅｔ前使用较普遍的一　种银行支付结算方式。　二、互联网环境下银行支付结算的特点　（１）支付方便快捷、交易量增大　互联网通过将行为主体进行网络连接的方式拉近了各　行为主体间联系的便捷程度，直接通过网络，足不出户即可　实现资金的收付、公共事业缴费、账户余额查询、证券投资等　各类服务项目，打破了银行营业时间的限制、突破了地域的　限制，使客户能够随时随地、便捷安全的管理资金。互联网　的普惠性使通过网络进行银行支付结算的准人条件降低、开　放性升高，小微企业和普通店铺都可通过良好的金融平台服　务更多的客户和商家，使得通过网络支出结算顾客数量持续　走高、加快了社会发展节奏。　（２）风险性较高、信息安全无法保障　市场经济的发展加剧了金融行业的竞争程度，使商业银　行面临前所未有的压力。互联网下的银行交易虚拟程度较　高、相关的法律也并不完备、许多业务仍处于监管盲区、经营　业务多且混杂等这些特点都容易导致交易过程中出现由技　术安全导致的信息泄露风险等、资金被盗取风险等。除此之　外，银行工作职工泄露客户信息、违规操作导致的欺诈风险、　高杠杆化操作造成的竞争风险、银行内部控制制度不健全，　各工作岗位无法相互监督制约造成的内部控制风险等也时　有发生、不容忽视。　（３）信息相对完全、市场信息透明度强，交易成本降低　网络化环境下，信息可以通过搜索引擎、社交平台和行　业银行的移动Ａｐｐ快速的进行信息传递，使信息透明化，减　少了交易双方的信息不对称，资金供需双方、顾客商家双方　可直接通过交易平台，在网络环境下进行信息的挖掘、识别、　交易，无需通过金融中介、大大节约了交易的时间、搜寻成　本。另外，伴随着网络实名制的推行，交易双方的交易信息　都能够通过网络获得，对方的信用情况、资产状况很容易掌　握，使交易的对称性增强。　（４）可对所拥有的资源进行优化配置，使全社会金融资　源合理流动　通过交易记录、商家能够掌握当天的营业额、营业高峰　阶段、营业需求情况，全面掌握目标客户的信息并以此制定　营销策略；客户也可通过互联网便利的查询自己所需商品的　特性、商家的销售量、顾客评价并可通过互联网对商家进行　商品信息、服务信息的咨询。因此，顾客与商家间可以实现　供需的有效匹配、资源的最大优化，提高资金的利用率。网　络环境中银行的支付结算对弱势群体和低收入人群同样赋　予相同的权利，能够使较少的钱得到较好的照顾，增加了社　会整体金融资源的可利用性，使金融资源在全社会范围内得　到合理的流动。　三、互联网环境下银行结算的风险　（１）技术安全风险　互联网环境下银行的支付结算必须要通过网络与计算　机的连接作用，计算机安全问题不容忽视。首先，计算机硬　盘受损、磁盘遭到破坏等其他不可控因素的发生都会导致银　行在互联网情况下的支付结算活动受阻；其次，网络环境下，　计算机系统容易受到病毒人侵，非法人侵者在其他客户正常　的业务运行中植入“病毒”，非法窃取银行资料、客户账户信　息，甚至盗取他人钱财；再次，互联网环境下，银行需要特定　的技术支撑业务的开展，在所选的技术方案上容易出现错误　操作的情况，致使速度降低甚至传输中断。　（２）支付信誉风险　交易程序的简单虚拟化淡化了交易双方对交易信息的　关注，