２００２年第９期 江西社会科学 Ｊｉａｎｇｘｉ Ｓｏｃｉａｌ Ｓｃｉｅｎｃｅｓ
论我国独立董事与监事会的关系架构
口孙敬水 （杭州商学院经济学院．浙江杭州 ３１００１２）
【摘要】我国上市公司引入独立董事制度不仅有助于提高董事会的决策水平，有利于改善公司治理结 构，而且也有利于保护中小投资者利益，增加公司价值。但在我国“二元制”公司组织体系中，如何将独立懂 事监督职能“无缝接入”现行的公司治理框架内，从而避免在监督问题上与监事会的监督职能重叠，应是设 计我国董事制度时必须仔细考虑的问题，也是本文研究的主题。 【关键词】独立董事；监事会；公司治理；监督职能；独立监事
一、问题的提出 中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》（以下简称《指导意见》）出台之后，独立董事成 了媒体上出现频率最高的概念之一，引起社会各界普遍 关注。＜指导意见》是我国首部关于上市公司设立独立董 事的规范性文件。它的出台是我国上市公司在强化制约 机制方面迈出的重要一步。由此，独立董事制度成为我国 公司治理结构变迁的又一个热点。 独立董事制度产生于英美法系国家，这些国家在公 司治理中的股权组织一般采用“一元制”的董事会制度结 构，即股东大会选举董事会，董事会任命、监管经理层，在 公司机构设置上没有独立的监督机构，董事会既是决策 机构，又是监督机构，这使得董事会的两种职能之间存在 着激烈的矛盾与冲突。同时，在公众公司中，股权高度分 散，使经理层反过来控制董事会，形成内部人控制。因而 通过加强董事会的独立性，引入独立董事制度，力图在现 有的“单层制”框架内进行监督机制的改良，确保董事或 高级职员与公司之间利益冲突交易的公正性，使董事会 能够对公司管理层履行监督职责，以此回归股东控制。 我国是典型的大陆法系国家，在公司立法上采用的 是“二元制”组织体系，即在股东大会下设立董事会和 监事会，分别行使决策权和监督权。监事会专门作为维护 股东利益、监督董事会履行股东大会决议、监督董事和经 理的常设机关，除此之外，还有“老三会”即党委会、职工 代表大会、工会等机构，在此情况下，如何将独立董事监 督职能“无缝接入”现行的公司治理框架内，从而既发挥 独立董事的监督职能又避免在监督问题上与监事会的监 督职能重叠与冲突以致无人负责的尴尬局面，应是设计 中国独立董事制度时必须仔细考虑的问题，也是本文研 究的主题。 从我国实践情况来看，我国“二元制”下的监事会监 督功能及其效果与其制度设计的初衷相去甚远。受各种 原因制约，目前我国的上市公司监事会几乎仅仅成了 上市公司的一种摆设，起不了多大的监督作用。在目前我 国上市公司国有股“一股独大”、内部人控制普遍存在的 状况下，监事会监督功能的丧失，进一步加剧了我国上市 企业的公司治理失控，大股东侵犯中小股东利益，上市公 司资产“空壳化”日趋严重，以及公司盈利能力和竞争力 逐年递减的状况。在这种情况下，近来，我国理论界对引 入独立董事制度以弥补监事会监管职能不足，强化对董 事会和经营层内部监督的呼声日趋高涨。为了进一步完 善上市公司的法人治理结构，促进上市公司规范运作，保 护中小股东利益为宗旨，我国引入了独立董事制度。 中国证监会先后出台了《中国上市公司治理的原则 和标准》（以下简称《准则》）和《指导意见》，对独立董事的 任职条件、提名选举、职权等作了具体规定。对于中国证 监会这一改革举措，绝大多数学者持肯定意见，他们认 为．在我国当前国有股“一股独大”股权减持尚需时日，而 监事会的产生对董事会具有很大依附性的情况下，独立 董事制度的引入，是现阶段改善我国公司治理、弱化内部 人控制、保护中小股东利益的切实有效的途径。但将《指 导意见》和《准则》中关于独立董事职权的规定与《公司 法》，对监事会职权的规定相比较，会发现独立董事的职 权与监事会的职权交叉重叠。因此，也有部分学者甚至包 【作者简介１孙敬水，杭州商学院经济学院教授，硕士研究生导师。
第1篇
一、董事会成员管理制度
1. 董事会成员资格：董事会成员应具备良好的政治素质、业务能力和职业道德，熟悉公司经营管理和相关法律法规。
2. 董事会成员选举：董事会成员由股东大会选举产生，选举程序应严格按照《公司法》和公司章程执行。
3. 董事会成员任期：董事会成员任期一般为三年，可以连选连任。董事会成员在任期内辞职或被罢免的，应提前向董事会提出申请。
4. 董事会成员权利与义务：董事会成员享有参加董事会会议、审议董事会决议、对公司重大事项进行决策等权利；同时，应履行维护公司利益、保守公司秘密、履行职责等义务。
二、董事会会议制度
1. 会议召开：董事会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每半年至少召开一次，临时会议根据需要随时召开。
2. 会议通知：董事会会议召开前，应提前向全体董事发出会议通知，明确会议时间、地点、议题等内容。
3. 会议议程：董事会会议议程应包括审议公司重大事项、审议董事会工作报告、审议董事会决议等。
4. 会议记录：董事会会议应做好会议记录，记录内容包括会议时间、地点、参会人员、议题、表决结果等。
5. 会议决议：董事会会议决议应严格按照少数服从多数的原则进行表决，决议事项应形成书面文件。
三、董事会决策制度
1. 决策原则：董事会决策应遵循合法、合规、公开、公平、公正的原则。
2. 决策程序：董事会决策应按照以下程序进行：
（1）提出决策事项；
（2）进行充分讨论； （3）形成决议；
（4）决议生效。
3. 决策责任：董事会成员对董事会决策承担相应责任。
四、董事会监督制度
1. 监督内容：董事会监督公司经营管理的合法合规性、董事会决议执行情况、公司财务状况等。
2. 监督方式：董事会可通过以下方式进行监督：
（1）听取公司管理层工作报告；
（2）查阅公司相关资料；
（3）对公司管理层进行质询；
（4）对董事会决策进行跟踪监督。
公司治理与三会运作
公司治理是指公司内部各种权力关系、决策机构和决策程序等方面的安排与运作。公司治理的目标是保护投资者权益，促进公司长期稳定发展，并提高公司的竞争力。为了实现良好的公司治理，公司通常会设立三会机构，包括股东大会、董事会和监事会，以实现公司内部治理的有效性和透明度。
首先，股东大会是公司治理的最高决策机构，它是由公司股东进行决策和控制的场所。股东大会通常由所有股东参与或代表参与，其中一般股东大会的参与率达到一定比例才能有效召开。股东大会具有了解和审议公司经营状况、决定重大事项的权利，如选择董事、审议年度财务报告、分配利润等。股东大会的运作需要制定完善的规章制度，明确各项决策的程序和要求，确保股东的投票权利得到充分保障。
其次，董事会是公司的决策机构，由一定数量的董事组成。董事是公司的重要管理层，负责制定公司的经营策略和决策，并代表公司向内外界负责。董事会通常会设立董事会主席或总经理等高级职位，以协调和推动公司的发展。董事会的运作应遵守法律法规和公司章程的规定，保证董事的独立性和职责履行，同时要注重董事之间的合作和协调，形成有效的决策机制。
最后，监事会是公司的监督机构，由监事组成。监事会作为独立于董事会和高级管理层的机构，主要负责对董事会和高级管理层的行为进行监督和审计，防止权力滥用和违法行为的发生。监事会的成员可以是公司股东、职工代表或独立监事等，以确保多元化的利益得到充分代表。监事会在公司的重大决策和行为上具有重要的审议和审查职责，可以通过内部审计、特别调查和监管报告等方式履行其职能。 三会的运作需要充分的信息披露和内外部监管的支持，以确保其独立性和有效性。公司应定期向股东和社会公开披露财务状况、经营情况和决策结果等，提高信息透明度和公开性，让股东和社会及时了解公司的经营状况和决策情况。同时，相关法律法规和行业监管部门应对公司的运作进行监督和管理，加强对公司治理的指导和监管，以避免违规和不当行为的发生。
经营管理
董事会、监事会、经营管理层的权力制衡在
公司治理中的作用及改进建议
何灿峰
（佛山市公用事业控股有限公司，广东佛山528000）
摘要：从公司内部而言，其管理层的基本框架有董事会、股东大会、经理层、监事会等等，通过这些人员的互相制 衡来实现对企业的经营管理。不同的人员所掌握的核心权利不同，发挥的作用也不同。如何协调好各人员之间的关
系，充分发挥他们的作用，让他们为公司的前进作出重要的支持，是公司可持续经营与发展的重要保障。本文结合董 事会、监事会、经营管理层在公司治理中的实际情况展开分析，总结“三会”在公司治理中的不足之处，并结合实际情
况，提出可行性的改进建议。让“三会"协调运行，为公司的良好发展做出助力，确保公司正常健康的运行下去。关键词：“三会权力制衡；公司治理；改进建议
中图分类号:F59：F23 文献识别码：A 文章编号：2096 —3157（2019）18 —0049 —02
2008年全球金融危机、亚洲金融危机、欧债危机等相继 爆发，这些危机形成的一大部分原因都是由于公司治理缺陷
造成的。这些危机事件的爆发，都将公司的监管者、公司管
理层、投资者以及公司经营者的目光聚焦到了公司治理中 来。到目前为止,仍然没有一个统一的固定的模式用于解释
公司治理的内涵。本文结合文章研究的视角，将公司治理定
义为通过对企业管理者的激励、企业的股权结构改变、企业 的风险控制、企业的董事会机制以及信息披露等内部治理，
以及对市场的监控、对运行环境的完善等外部治理，明确划
分“三会”的职责、权力和利益，保障各方利益,实现公司利益
最大化。
一、董事会、监事会、经营管理层在公司治理当中
的职责
在公司治理中，“三会”相当于公司治理的树干，内部组 成的其余部分是分支。分支都是围绕着主干的，只要主干保
持健康的生长和充足的营养，就能保证整棵树的健康成长。
股东大会是企业经营管理的最高层决策机关,体现的是股东
的意志，它不直接参与企业的生产经营管理。股东大会主要
