国外代理融资业务简介

借鉴一国外代理融`资业务简介

湖南湘西自治州农业银行石

召

奎

一、代理融资业务的产生与发展

代理融资最早产生于英国1世纪工业革命时期。英纺织出口商把棉纱销住北美洲,习惯于委托在北美洲的代理人代为推销和收清款项,而代理人由于业务的发展,资金积累日益增多,又反过来向英国的棉纺出口商提供资金上的支援,同时,把在北美洲应收帐款的责任和风险都承担下来。但是,代理融资作为资本主义商业银行的服务项目,成为一项合法营运业务还是近几十年的事情。1963年,经美国财政部货币监督官裁决,率先认定国民银行有权从事代理融资业务。当时,商业银行经营代理融资业务是否有销路,人们众说不一。美国颇有影响的《幸福》杂志据此在1965年做了一次广泛调查,得到的结果是:认为很有销路的占178%;有销路的占628%,无销路的占104%,·末回答的占9%。在这

种结果的鼓励下

,

美国在1965~1970年间,有12家大商业银行开始经营代理融资业务,自此,代理融资才正式成为西方商业银行的一项营运服务项目。

在英国,商业银行经营代理融资业务是通过收买原来专营此项业务的代理融资公司而实现的。1968年,英国的国民省会银行通过其子公司,即北方中央金融公司买下了波特兰集团

代理融资公司的75%的股本。1971年,国民西敏士银行在美国第一次开展商业银行的国际代

理融资业务,到70年代末,它在16个国家经营代理融资业务,为在世界范围内进行进

口

销售

提供服务

。

代理融资貌似离开了银行的传统业务,但由于它适应资本主义再生产的需要,有一利可图,商业银行也因自身特殊地位而并不对开展这项工作感到陌生。到80年代,除西欧资本主

义国家外,香港、新加坡等也开办此项业务。西方银行家们认为,开拓代理融资业务,是对

商业银行原有服务项目的自然补充和

发展

。

二、代理触资业务的服务内容代理融资通常涉及到三个当事人:①卖方企业向商业银行提出申请,并就企业的经营状

况与赊帐客户的情况提出详细报告,由商业银行在签订合同之前,进行周密详尽的调查研究。②商业银行根据赊帐企业的资信来决定是否同委托人签订合同。如果商业银行同意办理,还要代企业为每一欠帐的顾客规定一个授信额度,商业银行仅对额度内的坏帐负责,放

款总额超过规定,超额部分的坏帐由企业自行负责。③赊帐顾客或企业,必须讲求信誉,能按期付款。代理融资业务,根据追索权不同可划分为两种,即有追索权的代理融资和没有追索权的

代理融资。前者也称为权益转让,指商业银行接受了帐款转让之后,如果顾客欠款成了呆

帐,商业银行对放钦的企业仍有追索权,损失仍由放帐的企业自己承担。后者也称权益售与,即使发生坏帐也归商业银行承担,而同原来放帐的工商企业无关,实际上是企业

把应收

款卖给商业银行,因而商业银行不再保留追索权。商业银行提供的代理融资服务,可以归纳为四冷方面:1欠款管理服务。在签订合同之后,商业银行把委托企业的交易欠款管理起来,为委托

人记销货分类帐,开发票,并在到期时去收款。商业银行不可能为委托人提供无偿服务,它

一般是按总销售额的0.75~2%收取费用,因此,凡年销售额较小的企业,采用这种服务是不合算的。2提供信用调查。商业银行在收集信息和掌握顾客的资信上具有相对的优越性,对信贷

风险所做的估计可能比它的委托人更为准确可靠,它能给委托人提供赊欠顾客较准确的信用情报,这就使委托人可以避免遭受呆帐损失

。

3代理委托人收清帐款。款项到期后,商业银行以债权人的身份,直接出

面向赊欠顾客

收取,并转人委托人的往来帐户。发生呆帐,则根据事先签订的追索权条款认定由谁来承担损失

。

4提供融通资金。在很多情况下,商业银行都愿意在应收帐款到期收

回前,先向委托人

垫付一部分款项,计收利息,其余部分在到期后偿还。另一种情况是,商业银行定期按发票金额把款项付给委托人,并开始计息,企业可以根据自己生产经营活动的需要,决定是否使

用这笔资金或动用一部分,未使用的部分保留在企业往来帐户,不收利息

。

三、代理融资的利弊分析

对于委托企业来说,代理融资有利之处在于:一是可以加速企业资金周转,企业在销货

之后就可以立即得到资金,有利于缩短资金的周转期,提高运用率,二是提高了帐款的安全

性,银行对委托人的赊欠企业进行过周密的资信调查,一般都讲究信用,交易比较安全.三是节省了委托人对欠款的管理和催收工作,企业只与银行维持一个应收款的总帐,不做分别

记录,所有对欠款明细帐项的登记,到期收款等工作,都由银行办理;四是企业在办理出口

业务时,可以利用代理融资的服务,以减轻汇率波动引起的风险。代理融资对企业的不利之处是:由于收取费用是根据销售额的百分比来计算,利率也比银行其他贷款利率要高些,因而加大企业的销售成本,减少企业的实际利润收人。对于开办代理融资服务的银行来说,其利有三:一是可以扩展银行的传统业务。银行是经营货币信用的特殊企业,获得利润是经营活动的最终目标。而实际上,代理融资是对银行传统业务的自然延伸和合乎历史逻辑的补充。企业之间相互赊销往来的延续性,使这种业务也将保持连续性。只要把工作做好,便对企业有一定的吸引力,有利于提高银行的地位及作用。二是银行可以从中得到较丰厚的利息收入,收取有关的服务费用,有利于增加银行收

入,搞好经济核算。三是可以扩大银行的资金来源,增加银行对经济的渗透和影响能力。对银行不利之处在于:一是银行要对委托人的顾客进行资信调查和评定,范围比较大,工作要深入,必然要花费相应的人财物力,这个不利因素在开始创办这项业务时显得尤为突出,以后随着业务的不断增加,积累了一定的经验和资料,这种耗费将逐步减少。二是银行要承担一定的债务风险。在实践中,代理融资无论是对于委托人,或者对于银行,都是育利有弊,利弊兰左。总

体上讲,代理融资是利大于弊,有着乐观的发展前景。我国开办代理融资业务的现实意义

我国专业银行机构网络稠密,与企业关系相对稳定,有一支精通业务的信贷会计队伍,把这项新兴业务开办起来,既有客观条件,也有现实意义

。

第一,代理融资可以解决企业再生产过程中资金循环周转的不平衡性,促进企业生产和流通的顺利进行。在现实经济生活中,企业要受市场供求状况、产品价格、原材料、能源

、

同行业竞争以及生产经营状况等的变化影响,营运资金的正常循环往往会因时间差、空间差和结构差而遭到破坏,代理融资服务为委托企业提供欠款管理,进行资信调查,代收款项并

融通资金,就为企业再生产的顺利进行创造了十分有利的条件。同时,它也是企业增加资金来源的一条有利途径

。

第几,代理融资便于银行掌握和控制商业信用,加强对商业信用的管理。商业信用是在

商品交易过程中,由于商品运动和货币运动相脱离而产生的一种信用行为。代理融资的产生是以商业信用的存在为条件。企业在交易中没有立即结清货款,相互赊欠,因此就必须对赊购顾客进行资信调查,以保证交易货款的安全,对欠款进行管理,对到期款项进行催收等_!二

作,银行开办代理融资,就把这些事项都集中于银行,利用这个纽带和桥梁,把商业信用与银行信川挂起钩来,开拓了利用和管理商业信用的新领域。

第三,代理融资可以克服现行银行结算办法中的积弊,不断完善结算制度。我们在结算中有两个问题很棘手,一是大量长期贷款拖欠严重,有蔓延扩大的趋势;二是银行不参与购

销双方交易纠纷的规定不能实现,银行在交易纠葛中总是被牵连进去,处于被动地位。这说明我国结算制度没有很好地适应商品交易的内在要求。银行开办代理融资,在交易前先对其

法人地位及资信情况做过调查,并把出售货物或提供业务的工商企业的债务人转移为银行的债务人,这样,银行与赊欠顾客之间不再简单地属于结算关系或“中介人”,而是债权债务

关系,加上信贷和结算关系,组成新的“三位一体”,这就可以进一步完善现行结算制度

,

发挥结算对商品交易的反作用。(责任编辑,刘敏)

战后苏联东欧国家农业信贷制度的改革农业银行四川

省分行研究所熊建勇

战后的儿十年里,苏联东欧国家囿于高度集中的计划经济模式,在理论和实践中排斥市

场调节,强调行政管理,金融体制长期以来无所变革,金融工作没有受到应有的重视

。

在

农业信贷方面,苏联于1959年撤销了农业银行,将全部农业信贷纳人国家银行,在全部农业资金中,信贷资金的比重不大,仅用于补充农业企业自有流动资金的临时缺额,信贷资金的作用极为有限。受其影响,东欧各国在农业信贷方面基本上也照搬了苏联的做法。进入60年代后,形势发展迫使苏联东欧国家在整个经济领域包括金融体制方面进行改革,银行的作用得到了增强。苏联国家银行由财政部领导改归部长会议直接领导,东欧各国也加强了银行的集`卜统一,把投资银行并人中央银行,由中央银行统一负责固定资金和流动