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关于财务授权审批管理制度1. 你知道吗，财务授权审批管理制度就像一个家庭的理财规则一样重要！比如说，你家里要买个大物件，是不是得大家商量一下，谁来拍板呀？这就跟公司里的财务审批一样，得有个明确的流程。
2. 财务授权审批管理制度可不是随便说说的呀！想象一下，如果没有它，那岂不是乱套啦？就像一艘船没有了舵，能不迷失方向吗？比如有个项目要花钱，没个规矩怎么行！3. 哎呀呀，财务授权审批管理制度可是保障公司财务健康的关键呢！好比是给公司的钱袋子上了一把锁，不是谁都能随便打开的哟！就像你不会随便把自己的钱包给别人乱翻吧？4. 嘿，你可别小瞧了财务授权审批管理制度！这就像是一场比赛的规则，没有它，那还不乱成一锅粥啦？比如报销费用，没有明确审批，那不得有人浑水摸鱼呀！5. 财务授权审批管理制度真的很有必要呀！它就像一个卫士，守护着公司的财务安全。
想想看，如果谁都能随意动用资金，那不是要出大乱子？就像你不会让陌生人随便进你家乱拿东西吧！6. 哇塞，财务授权审批管理制度可太重要啦！这简直就是公司运营的生命线呀！要是没有它，那不就跟没头苍蝇一样啦？比如投资一个大项目，没经过严格审批能行吗？7. 你想想看，财务授权审批管理制度不就是给财务加上了一道保险吗？这就好像给贵重物品上了锁，安全得很呢！要是谁都能随便开支票，那还了得？8. 财务授权审批管理制度绝对不是可有可无的哦！它就如同指引方向的灯塔，没了它可不行呀！就像你出门得有个目的地，花钱也得有个规范呀！比如发奖金，总不能乱发吧？9. 哎呀，财务授权审批管理制度真的太关键啦！它就像是一个严格的老师，监督着公司的财务行为。
要是没有它把关，那不是要出问题啦？比如采购物资，没有审批怎么保证质量和价格合理呢？10. 财务授权审批管理制度可是公司的重要基石呀！这就像盖房子的地基，不牢固怎么行呢？比如审批预算，不认真对待，那后面的工作还怎么开展呀！我的观点结论：财务授权审批管理制度是公司财务管理中不可或缺的一部分，它能确保资金的合理使用和安全，必须要认真对待和严格执行呀！。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务活动的合规性、有效性，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、支付、核算、监督等环节。
第三条公司财务授权管理遵循以下原则：1. 合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和公司内部管理制度；2. 规范性原则：财务活动必须按照公司规定的程序和标准进行；3. 有效性原则：财务活动必须确保资金使用合理、高效；4. 安全性原则：财务活动必须保障公司财产安全。
第二章授权管理职责第四条公司财务部门负责财务授权管理工作，具体职责如下：1. 制定、修订和完善财务授权管理制度；2. 组织实施财务授权管理工作；3. 对财务授权进行监督和检查；4. 对违反财务授权制度的行为进行调查和处理。
第五条公司各部门负责人对所属部门的财务活动负有授权责任，具体职责如下：1. 严格遵守财务授权制度，确保财务活动合规；2. 对本部门财务活动进行审批，授权权限范围内的事项由部门负责人审批；3. 对授权事项进行跟踪监督，确保资金使用合理；4. 对违反财务授权制度的行为及时报告财务部门。
第三章授权管理流程第六条财务授权管理流程如下：1. 起草财务授权申请；2. 经部门负责人审批；3. 财务部门进行审核；4. 公司财务总监或总经理审批；5. 财务部门根据审批结果执行授权；6. 对授权事项进行跟踪监督。
第七条财务授权申请应包括以下内容：1. 申请人姓名、部门及职务；2. 事项内容、金额及用途；3. 依据及理由；4. 审批意见。
第四章授权管理监督与检查第八条公司财务部门定期对财务授权进行监督与检查，具体内容包括：1. 财务授权制度的执行情况；2. 财务授权的合规性；3. 财务活动的合理性；4. 资金使用的效率。
第五章违反授权管理制度的处理第九条对违反财务授权制度的行为，按照以下规定进行处理：1. 对直接责任人进行通报批评，并责令改正；2. 对情节严重的，给予警告、记过、降职等处分；3. 对涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。
财务授权审批制度
次评估和调整，根据公司经营情况和内部控制的变化，适时对授权范围进行调整和优化，确保授权与公司经营管理的需求相匹配。
第十五条被授权人应当严格按照授权审批表的规定进行审批决策，并在规定时间内完成审批程序。
如有特殊情况需要超出授权范围进行决策，必须经过总经理或经营管理委员会的批准。
第十六条公司应当建立健全授权审批的记录和档案管理制度，对授权审批的过程和结果进行记录和归档，确保审批程序的透明和规范。
第五章责任追究
第十七条被授权人在授权范围内进行审批决策时，应当认真履行职责，确保决策的合法、合规、合理。
如因被授权人的过失或疏忽导致公司经济损失的，应当承担相应的责任。
第十八条对于违反授权审批制度规定的行为，公司应当依法追究相关人员的责任，包括但不限于纠正错误决策、撤销决策、追究责任人员的经济赔偿责任和法律责任等。
第六章附则
第十九条本制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应当经过公司经营管理委员会的审批，并报总经理签批后生效。
第二十条本制度的解释权归公司经营管理委员会所有。
财务授权审批制度财务授权审批制度1. 背景介绍财务授权审批制度是指对企业财务决策进行授权和审批的规定和流程。
这一制度的建立旨在规范财务决策流程，确保财务资源的合理利用和保护企业的财务安全。
2. 目的和意义制定财务授权审批制度的目的主要有以下几点：确保财务决策的合法性和合规性，遵守相关法律法规；保护企业财务资源的安全，预防财务风险的发生；提高财务工作的效率和质量，避免决策失误和资源浪费。
3. 授权审批程序3.1 申请申请人应填写相应的申请表格，包括申请事项的详细说明、金额、理由等，然后将申请表格提交给财务部门。
3.2 审核财务部门对申请进行审核，核实申请人提供的信息和相关凭证的真实性和准确性。
如果审核通过，转至下一步审批；如果审核不通过，需通知申请人并说明原因。
3.3 审批财务部门将审核通过的申请转交给相关审批人员进行审批。
审批人员根据申请的金额、性质以及企业内部的规定进行决策，审批通过后将相关文件归档，并将申请结果通知申请人。
3.4 记录财务部门应对所有的申请、审核和审批情况进行记录，并建立相应的档案，以备将来参考和审计。
4. 授权审批权限4.1 一般运营费用一般运营费用指的是企业日常运营中产生的开支，如办公用品购买、差旅费报销等。
对于一般运营费用的授权审批权限一般由财务部门的主管或经理拥有。
4.2 项目投资项目投资是指企业进行新项目开发、设备购置等方面的投资。
对于项目投资的授权审批权限一般由高级管理人员或董事会拥有。
4.3 资金拨付资金拨付是指企业将资金从一个账户转移到另一个账户或向合作伙伴支付款项等。
对于资金拨付的授权审批权限一般由财务部门主管或高级管理人员拥有。
5. 异常情况处理在执行财务授权审批制度过程中，可能会发生一些异常情况，如申请人临时有特殊情况等。
对于这些异常情况，应根据具体情况进行灵活处理，保证财务决策的及时性和准确性。
6. 监督和评估为了确保财务授权审批制度的有效执行，需要建立相应的监督和评估机制。
公司资产及财务交易授权及审批制度一、背景与介绍为了规范公司内部的资产及财务交易管理，并加强对关键决策的审批与控制，特制定本《公司资产及财务交易授权及审批制度》。
本制度的目的是确保公司的资金及资源的合理利用，提高财务管理的效率和透明度。
二、资产交易授权及审批制度2.1 资产交易授权权限2.1.1 公司总经理具有最高级别的资产交易授权权限，可以授权其他高级管理人员进行资产交易。
2.1.2 资产交易包括但不限于购买、出售、租赁、抵押等形式的交易。
2.1.3 在资产交易中涉及的金额超过公司制定的限额时，需要报请总经理批准。
2.2 资产交易审批流程2.2.1 任何资产交易均需填写相应的交易申请表，包括交易方案、交易金额、交易时间等相关信息。
2.2.2 资产交易申请表需由交易责任人填写，并提交给相关部门经理进行初步审批。
2.2.3 经相关部门经理初步审批通过后，交易申请表将进入财务部门的审批程序。
2.2.4 财务部门将根据公司制定的预算、合规要求、风险评估等因素进行审批，并将审批结果及时通知相关部门及交易责任人。
2.2.5 对于较为重要的资产交易，需报请公司总经理最终审批决定。
三、财务交易授权及审批制度3.1 财务交易授权权限3.1.1 财务总监具有最高级别的财务交易授权权限，可以授权其他财务管理人员进行资金交易。
3.1.2 财务交易包括但不限于支付、收入、结算、融资等形式的交易。
3.1.3 在财务交易中涉及的金额超过公司制定的限额时，需要报请财务总监批准。
3.2 财务交易审批流程3.2.1 任何财务交易均需填写相应的交易申请表，包括交易内容、交易金额、交易对象等相关信息。
3.2.2 财务交易申请表需由交易责任人填写，并提交给所属部门的领导进行初步审批。
3.2.3 经所属部门领导初步审批通过后，交易申请表将进入财务部门的审批程序。
3.2.4 财务部门将根据公司的财务政策、预算、风险控制等因素进行审批，并将审批结果及时通知相关部门及交易责任人。
财务审批权限管理制度1. 引言财务审批权限管理制度是为了规范公司财务审批流程，确保资金的合理流转和有效使用。
本制度旨在明确财务审批权限的范围和权限的行使规定，保证财务资源的安全和合理利用。
2. 财务审批权限的分类根据企业的特点和需求，将财务审批权限分为三个级别，分别是普通审批权限、中级审批权限和高级审批权限。
2.1 普通审批权限普通审批权限适用于一般性财务申请，包括但不限于如下内容： - 日常费用报销； - 差旅费报销； - 办公及采购费用； - 合同审批。
2.2 中级审批权限中级审批权限适用于较大金额的财务申请，包括但不限于如下内容： - 投资计划与预算； - 固定资产购置； - 人员招聘与离职； - 项目资金调度。
2.3 高级审批权限高级审批权限适用于涉及大额资金和重要决策的财务申请，包括但不限于如下内容： - 资金调度计划； - 财务投资； - 借款与贷款； - 合资合作项目。
3. 财务审批权限的管理3.1 权限设定与变更•公司财务部门负责根据员工职位和职责设定初始权限，并在人员转岗、离职或晋升时及时变更权限；•财务部门需将权限设定及变更情况记录并存档，以备核查；•财务部门需将权限设定及变更通知相关部门，并确保相关人员知悉和遵守。
3.2 财务审批流程•公司财务审批采取逐级审批原则，即低级别审批权限无法代替高级别审批权限；•财务审批申请需在公司内部财务管理系统中提出，并注明申请金额、用途、支出单位等必要信息；•审批流程中的每级审批人员需按时审批并记录意见，审批意见需明确表达；•审批过程中如有疑问或需要额外资料，审批人员有权要求申请人提供。
3.3 财务审批标准•普通审批权限的审批额度为每笔不超过5000元；•中级审批权限的审批额度为每笔不超过50,000元；•高级审批权限的审批额度为每笔超过50,000元及重要决策。
3.4 财务审批考核标准•财务部门应定期对各部门和个人的财务审批行为进行评估和考核，以确保审批权的正确行使；•财务审批考核标准包括但不限于审批流程是否符合规定、审批意见是否具有合理性和准确性、审批结果是否符合预期等方面；•考核结果将作为绩效评估和晋升等方面的参考。
公司资产及财务交易授权及审批制度在一个公司的日常运营中，资产及财务交易的授权和审批是非常重要的环节。
为了确保公司运作的合规性和稳定性，公司应该建立一套科学有效的资产及财务交易授权及审批制度。
本文将对公司资产及财务交易授权及审批制度进行探讨。
一、制度背景公司作为一个经济实体，在运营中会进行各种资产交易和财务交易。
为了保证公司财产的安全、合规以及有效的管理，公司需要制定一套完善的资产及财务交易授权及审批制度。
二、基本原则1. 内部控制原则：公司应该建立健全的内部控制机制，确保交易的合规性、真实性和准确性。
2. 分工与配合原则：在授权和审批过程中，要明确各级职责和权限，形成科学合理的分工和配合，避免职责和权限的重叠或缺失。
3. 严格审批原则：所有涉及资产及财务交易的申请必须经过严格的审批程序，防止违规操作和盗窃等风险。
4. 追溯与监督原则：公司应建立交易记录和审批档案，便于追溯和监督。
三、授权及审批程序1. 资产交易授权及审批程序（1）申请：员工或部门提出资产交易申请，包括交易目的、金额、时间、相关方等，以书面形式提交给上一级主管部门。
（2）审批：上一级主管部门对申请进行审批，核实交易合规性和必要性，并确认是否具备授权条件。
（3）授权：当资产交易符合公司规定的条件时，上一级主管部门可以将交易授权转交给下一级主管部门，或授权给申请人直接进行交易。
（4）备案：所有资产交易的授权和审批结果应当进行备案，以便后续的审计和监督。
2. 财务交易授权及审批程序（1）申请：员工或部门提出财务交易申请，包括交易内容、金额、时间、相关方等，以书面形式提交给财务部门。
（2）审核：财务部门对申请进行审核，核实交易合规性和必要性，进行财务风险评估，并将审核结果反馈给上一级主管部门。
（3）审批：上一级主管部门对财务交易进行审批，评估交易对公司的财务影响和风险，并做出决策。
（4）执行：经过审批的财务交易可由财务部门执行，确保资金的正常流转和账务的准确记录。
财务授权制度范本第一章总则第一条为了规范公司财务行为，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员及与财务相关事项的审批人员。
第三条公司财务授权制度遵循权责分明、分级管理、合理授权、严格审批的原则。
第二章财务授权范围第四条财务授权范围包括：（一）资金支付：包括各项费用报销、现金支付、银行转账等；（二）费用报销：包括差旅费、业务招待费、办公费等；（三）税务申报：包括增值税申报、所得税申报等；（四）财务报告：包括月度、季度、年度财务报告等；（五）财务预算：包括年度预算、季度预算、月度预算等；（六）财务核算：包括会计凭证的编制、账簿的登记、财务报表的编制等；（七）其他与财务相关的事项。
第三章财务授权等级第五条财务授权等级分为：（一）一级授权：公司总经理对财务总监的授权；（二）二级授权：财务总监对财务经理的授权；（三）三级授权：财务经理对财务主管的授权；（四）四级授权：财务主管对财务人员的授权。
第四章财务授权程序第六条财务授权程序如下：（一）申请授权：申请授权人向上级授权人提交财务授权申请，说明授权事项、授权范围、授权期限等；（二）审批授权：上级授权人根据申请事项的性质、金额、风险等因素进行审批，确定授权等级和授权期限；（三）授权通知：审批通过后，上级授权人向申请授权人发出授权通知书，明确授权事项、授权范围、授权期限等；（四）执行授权：申请授权人按照授权通知书的要求进行财务操作；（五）授权终止：授权期限届满或者授权事项完成后，申请授权人向上级授权人报告，办理授权终止手续。
第五章财务授权管理与监督第七条财务授权管理要求：（一）各级授权人应当根据公司实际情况和业务需要，合理确定授权范围和授权期限；（二）各级授权人应当加强对授权事项的监督，确保授权范围内事项的合规性、合理性；（三）各级授权人应当定期对授权情况进行检查，发现问题及时纠正；（四）各级授权人应当对授权人员进行培训，提高其业务水平和风险意识。
财务审批权限制度模板第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范财务审批程序，明确审批权限和责任，确保资金安全有效使用，根据《企业财务管理制度》、《公司法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部财务审批管理工作，对企业财务收支、资金使用等方面进行审批权限的规定。
第三条财务审批权限制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业财务管理工作规范、有序进行。
第二章审批权限第四条企业财务审批权限分为以下几个等级：（一）日常开支审批权限：由部门经理级及以上人员审批；（二）大额支出审批权限：单笔支出在30万元（含）以下的，由部门经理级及以上人员审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，由财务总监审批；单笔支出在100万元以上的，由总经理审批。
第五条特殊事项的审批权限由董事会另行规定。
第三章审批范围第六条财务审批范围包括：（一）费用借支；（二）费用报销；（三）办公物品采购；（四）租金、物业费支付；（五）其他财务支出。
第四章审批程序第七条财务审批程序分为以下几个步骤：（一）经办人填写费用报销单，附上相关发票、凭证等资料；（二）经办人所在部门经理审核签字；（三）财务部门主管复核签字；（四）审批人员审批签字；（五）出纳付款；（六）会计报账。
第八条特殊事项的审批程序由董事会另行规定。
第五章审批责任第九条审批人员应当认真审核财务报销单据，对于与实际情况不符、违反法律法规和公司规定的，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，不得办理款项收支和相关手续。
第十条审批人员应严格遵守保密制度，不得泄露财务审批过程中的各类信息。
第十一条审批人员因滥用职权、玩忽职守、泄露秘密等造成企业损失的，应承担相应的法律责任。
第六章附则第十二条本制度由企业董事会负责解释和修订。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第十四条企业其他相关制度与本制度不一致的，以本制度为准。
财务审批权限制度是企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业资金安全、提高经济效益具有重要意义。
公司财务审批权限规章制度第一章总则第一条为规范公司财务审批工作，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的合规性和有效性，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务审批工作，包括各项费用报销、资金支付、财务报告等事项的审批过程。
第三条公司财务审批工作应遵循内部控制原则，确保审批权限的分明、职责的清晰、流程的优化，防止和杜绝财务违规行为的发生。
第二章审批权限和职责第四条公司财务审批权限的分配应遵循职务级别和职责相匹配的原则，确保各级财务审批人员在其职责范围内进行审批工作。
第五条公司财务审批权限的分配如下：1. 费用报销审批：各部门负责人负责所属部门费用的审批，财务部门负责人负责全公司费用的审批。
2. 资金支付审批：财务部门负责人负责全公司的资金支付审批，资金支付审批权限可以委托给财务部门的其他人员。
3. 财务报告审批：财务部门负责人负责公司财务报告的审批，财务报告审批权限可以委托给财务部门的其他人员。
第六条公司财务审批人员应具备以下基本职责：1. 熟悉公司财务政策和财务审批流程，确保审批工作的合规性和准确性。
2. 严格审查报销单据的合法性、真实性和完整性，确保报销费用的合理性和合规性。
3. 按照审批权限和职责范围进行审批，不得越权审批或拒绝审批。
4. 对审批事项进行客观、公正的判断，及时作出审批决定，并明确审批意见。
5. 妥善保管审批文件和资料，确保财务审批工作的可追溯性。
第三章审批流程和程序第七条公司财务审批流程应按照以下步骤进行：1. 经办人填写报销单据，附上相关证明材料，提交给部门负责人。
2. 部门负责人对报销单据进行初步审查，确认费用的真实性和合规性，签字确认后提交给财务部门负责人。
3. 财务部门负责人对报销单据进行最终审查，确认费用的合理性和合规性，签字确认后进行资金支付或财务报告的编制。
4. 财务部门负责人将审批结果及时反馈给部门负责人和经办人。
实用文档 文案大全 北京某公司授权审批制度
第一章 总则 第一条 为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。 第二条 本制度适用于本公司经营层及内部各责任主体（部门、项目、专项活动等）财务及业务审批权限和程序。 第三条 公司下属子公司的审批权限和程序，根据《公司法》、各子公司章程或其董事会、股东会决定确定。 第四条 本制度未涉及的事项，根据国家有关法律、法规及公司相关制度的规定处理。
第二章 授权审批的原则 第五条 坚持授权范围与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。 第六条 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。 第七条 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。 第八条 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。 实用文档 文案大全 第三章 授权范围 第九条 本制度所称授权是指总经理按照公司《章程》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理或相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。 第十条 总经理授权的范围必须为公司《章程》及董事会已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、部门经理及以下员工的任免、薪资、福利权；采购合同、销售合同等合同的签署权等。 第十一条 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。 第四章 授权审批的程序及管理 第十二条 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务部负责，财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报财务总监审核，经营管理委员会审核通过，总经理签批后生效。 第十三条 公司各部门、各管理岗位对公司已颁布的《审批授权表》有不同意见或建议，可向财务部提出书面提案，财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。 实用文档 文案大全 第十四条 原则上，财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报财务总监、总经理审批。 第十五条 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，由财务部按照上述程序提请总经理审批，严禁未经授权实施审批。 第十六条 公司通过《审批授权表》授给各副总的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要要授出的，由《审批授权表》中明确的各被授权人经财务部同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授文件副本抄送财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。
第五章 授权审批的形式 第十七条 公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》经公司总经理签署并向公司全体员工公告后生效。财务部保留签署文件的正本并扫描后在公司资源汇总系统财务部相关文档中留置。
第六章 监督检查 第十八条 公司财务部等职能部门按照《审批授权表》的规定在自己管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。每实用文档 文案大全 年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理。
第七章 授权审批制度的责任追究 第十九条 公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽职的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果，具体如下： 1、违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务，公司财务部等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，予以降职处分； 2、对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。 3、被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。 第八章 附则 实用文档 文案大全 第二十条 本制度由财务部负责解释。 第二十一条 本制度经公司经营管理委员会审议通过、总经理签字批准之日起生效。 第二十二条 公司既有相关规范性文件，自本制度生效之日起终止使用。 第二十三条 本制度相关附件：附表1：审批授权表（支出类）；附表2：审批授权表（业务类） 实用文档
文案大全 附表1： 审批授权表（支出类）
类别 审批项目 业务特征 金额 （经审批的）月度预算内 月度预算外
支出类事项
资本性支出 固定资产、无形资产、其他资产、重大研发及技改活动 单笔≤50000 高级副总 总经理 50000＜单笔≤500000 总经理 总经理 单笔>500000 董事会
部门费用 业务招待费 单笔≤2000 主管副总 总经理 单笔＞2000 总经理 会议费 总经理 咨询费 总经理 劳务费 总经理 房租费 高级副总 物业费 高级副总 水电费 高级副总 车辆使用费 高级副总 专业服务费（软、硬件服务费） 主管副总 业务宣传费 主管副总 差旅费 主管副总 市内交通费 主管副总 办公费 主管副总 通讯费 主管副总 邮运费 主管副总 培训费 主管副总 修理费 主管副总 保险费 主管副总 交易投标服务费 主管副总 财务费用 财务总监 实用文档 文案大全 审计评估费 财务总监 税金支出 财务总监 其他费用（零星杂项） 主管副总
项目采购、外包支出、设备租赁等 单笔≤1000000 总经理 总经理 单笔＞1000000 董事会 商务支出 总经理 总经理
员工借款 备用金 总经理 总经理 差旅借款 单人单次≤8000 主管副总 总经理 单人单次＞8000 总经理 总经理 其他借款（押金、保证金等） 主管副总 总经理
公司借款 银行借款 总经理 融资租赁款 总经理 公司间调款 总经理 员工工资、保险、福利 总经理 主管副总费用支出 总经理
备注： 1、 预算内支出定义：根据公司年度经营目标而制定的列入年度预算范围内的各项支出计划。 2、 预算外支出定义：凡未被列入年度预算范围的各项支出均属预算外支出，包括各类投资、采购、费用支出等。 3、 各部门按月上报月度预算，主管副总及财务总监审核，集团总经理审批。 各副总应严格按照审批下达的预算控制支出，财务部根据经分解的由各部门提交的月度预算及当月回款进行支付控制，凡预算外支出或特殊规定事项均要由集团总经理审批，集团总经理根据每月运营情况（预计新签合同、回款情况）可适时调整下月的采购预算及变动费用预算支出比例，但各副总部门月度预算内支出依然受年度预算总额控制。 实用文档 文案大全 附表2： 审批授权表（业务类） 类别 审批项目 业务特征 金额 经办 审核 批准
业务类事项
财务管理制度制定 财务部 财务总监 总经理 会计核算制度的制定 财务部 财务总监 银行帐户开户销户 财务部 财务总监 总经理 税务、外管、海关、统计等申报 财务部 总经理 采购、营销、研发等政策、制度制定 业务部门 主管副总 总经理 薪酬福利、绩效考核等制度制定 人力资源部 高级副总 总经理 年度预算 财务部 经营管理委员会 总经理 部门年度预算 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 部门月度预算 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 项目预算 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 专项预算 业务部门 主管副总/财务总监 总经理 年度决算 财务部 经营管理委员会 总经理
合同签订 单一业务收入合同 单笔≤300万元且项目利润率＞25% 业务部门 财务总监 主管副总
单笔＞300万元或项目利润率≤25% 业务部门 主管副总/财务总监 总经理
混合业务收入合同 业务部门 主管副总 总经理 采购支出合同 业务部门 主管副总 总经理 投融资/担保抵押/捐赠/关联方交易 业务部门 财务总监/总经理 董事会
法律关系复杂的合同 业务部门 主管副总 总经理 战略性合同 业务部门 主管副总 总经理 行政事务性合同 行政部 高级副总 特殊事项合同 业务部门 主管副总 总经理 职员聘用 业务部门 高级副总 主管副总
