一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录：（1）结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润
（2）期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
（3）成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出（4）税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:应付股利
盈余公积等
期末分月末，年末。
月末转账：根据各明细分类账余额，结转生产成本，销售成本，
主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用、营业费用、主营业务税金及附加、营业外收入结转到本年利润里、制造费用、应付职工薪酬结转到生产成本里、
2222实收资本50万，差旅费2千，怎么做分录，月末结账怎么做分录？有劳各位大侠了。
借：银行存款50W
贷：实收资本50W
借：库存现金XX
贷：银行存款XX
借：管理费用——差旅费2000
贷：库存现金2000（是否有取过款）
如果是老板个人垫付的，
借：管理费用——差旅费
贷：其他应付款——老板2000
结账时，
借：本年利润2000
贷：管理费用2000
个人感觉你应该还有些业务缺漏，比如发工资，发工资还涉及到社保
和个人所得税。另外也不知道你们企业是否开业，如果还是在筹办期，费用应该先归集在长期待摊费用。
借：银行存款
贷：实收资本
借：管理费用
贷：库存现金
月末结账如何处理本年利润和利润分配0分
财务软件做账，年底结账如何处理本年利润和利润分配，例如亏损60000，，实在结账前做这笔分录还是结账后？急急急@！！！！！！！！！！谢谢！
2010-01-14 15:31 补充问题
年底没有做这笔分录该如何处理呢？
如果是用友软件：年终结转本年利润具体步骤：
（1）本月记账凭证录入、审核、记账。
（2）期末损益结转。
（3）对账、结账。
（4）打印会计报表。
（5）反结账、恢复月末结账前状态。
（6）编制结转本年利润凭证，
借：利润分配-未分配利润60000
贷：本年利润60000；然后录入、审核。
