财务共享服务中心的成熟发展模式ppt课件

报销服务
付款申请服务
合同服务
费用共享
任务处理 （报销）财务审核
绩效统计 报销流程分析
应收共享
收入确认\核对 发票处理 期末处理 绩效统计
财务共 享中 心
核
发票管理 期末处理 绩效统计
出纳共享
付款审核 集中支付 银行对账 期末处理 绩效统计
资产共享
日常业务 批量折旧 报表查询 期末处理
财务 共享 业务 处理 平台
费用报销 账务处理 财务分析
影像系统 资金管理 风险预警
共享中心运营管理平台
质量管理
PPT学习交流
数据集成 收入确认 资产管理
时效管理
银企互联 合并报表 档案管理
绩效管理
7
共享中心五个关键要素---通过随机分配机制，强化管控
选址 流程 组织 技术 服务
KPI
工作效率 服务质量 服务态度
业绩分析/标准类型 (质量）
业绩分析/标准类型 (预算，业绩）
服务等级/标准1
服务等级/标准1
服务等级/标准1
服务等级/标准2
服务等级/标准2
PPT学习交流
8
目录
财务共享五个关键要素 金蝶财务共享产品解决方案 大家关心的几个财务共享问题
PPT学习交流
9
金蝶共享服务中心业务蓝图
门户（自助服务门户）
集中度 及时性 当前财务 运作水平
益阳
20 95 70 40 95 55.8
PPT学习交流
长沙
80 80 90 75 80 81.0
重庆
70 70 90 90 95 76.3
当前人工 成本
当前每笔 交易成本
南京 80 50 90 90 80 4 73.5

大数据时代集团公司财务共享 发展问题分析
主讲人：杨老师 山东农业大学经济管理学院
1
一、财务共享的基本概念
财务共享服务( FSS，Finance shared service)是 指将企业集团内大量重复，易于实现标准化、流程化的会 计核算，从分散的业务部门中抽离出来，集中到一个新的 独立部门，即财务共享服务中心，进行流程再造、集中处 理，以达到提升业务处理效率、降低成本、加强管控、提 升客户满意度、创造价值的目的，最终提升集团整体财务 管理水平的一种管理模式。
称
间
管控关系 业务成 分
海尔 2006 内外部客户600家 集权
多元化
中石化 2014
蒙牛乳 2015
业
年
苏宁云 2006
商
年
内部客户2000家 分、子公司
内部客户
集权 集权
多元化 多元化
内部客户200多城 分权200 单一零 市1000多店面 个城市 售
12
代表性跨国公司在我国设立财务共享中心情 况
企业名 称
摩托罗 拉
惠普
设立时间地点 企业名称 设立时间地点 1999年天津 阿迪达斯 2012年大连 2004年大连 荷兰皇家 2009年西安
辉瑞 2007年大连
13
纵观国内外企业财务管理实践，财务共享服务主 要有流程统一型、管控服务型、决策支持型和智 能决策型四种模式，也代表着财务共享服务由低 到高的四个发展阶段。
有效执行共享服务，可以实现财务人员、财务成本节约， 财务价值提升，优化财务部门结构，财务共享服务是一种 透过财务视角对企业管理模式的创新和再造，是对传统财 务活动的一次全方位、革命性重整。
2
二、财务共享服务设立情况分析

3
•可直接查询到原始单据、 审批记录、影相文件
归档数据直接存放
支持多种查询方式
支持多种格式 数据报表导出
Page 16
应用平台设计-归档管理
关联
金额
申请/审 批单 (PDF)
数据
关系型数据库
结构化 数据归档
非结构化 数据归档
文件服务器
明细
相关影像 文件
审核处 理时间
关联
相关OA 系统文档
Page 17
核 心 功 能 下属业务单元
• • • •
+ 总部组织机构的管理
监控实施与资源协调 财务预算和控制 集团战略的实施和控 制 子公司 / 分支机构运 作的管理和控制
•
业务运营
业务单元角色
决策中心
• 集团收益最大化 • 红利/资金回收
战略业务单元/利润中心
• 战略资源优化配置 • 协调的管理 • 共享平台管理 • 各业务单元的增长
业务扩张与发展
Page 3
根据IBM的调查结果，对国内企业集团成立共享服务中心的受益进行如下 排序
中国的大型企业集团成立共享服务中心，按收益由低到高的顺序主要有如下目的：降低成本、提高运营效 率、优化并标准化流程、加强风险控制。最终通过整体财务转型的实现，使财务更加贴近业务
实现 财务 管理 效率 提升 提高运营 效率 降低成本
业务发生
业务 收付 佣金 手续费
信息采集
报帐信息 业务 凭证
信息传递Βιβλιοθήκη 信息清分报帐点客户
营销员 银行/经代
信息
总公司
保险业务系统 其他业务系统
处理
集 中 报 帐 审 核 / 处 理
员工

现有人力
12
=
人力缺口 9
10
财务共享服务中心内部组织结构：模式一
模式一表示仅有财务共享服务中心时的组织结构，它具备扁平化的特点：由若干业 务小组和1个支持小组构成
财务共享服务中心 行政支持
银
总系
资 付 行 费 固 投 业 帐统
/
金 款 账 用 定 资 务 税支
调 管 户 报 资 核 凭 务持
/
拨 理 管 销 产 算 证 报维
银行对帐
业务收付 （第四阶段）
帐薄管理职能 凭证归档 报表 月结/年结
系统维护职能
Oracle财务系 统维护
25
各项职能在共享中心与下属公司的分配
核算职能分配
投资
SSC
投资核算
总分支机构财务部
费用摊销 费用预提
摊销计算、财务入账 预提计算、财务入账
信息提供 信息提供
工资及福利费用
财务入账
准备金与再保 税金
缺点
▪ 如果共享服务中心集中了 数项功能，委员会则代表 了所有的利益相关者 。它们之间的汇报关系避 免共享服务中心被认为只 代表某一利益相关群体
▪ 设计和实施耗时长
16
共享服务中心关键绩效考评指标
共享服务中心作为一个服务提供机构，以下方面为设计其岗位绩效考核指标的主要 考虑方面：
工作效率
▪ 处理速度 ▪ 响应速度 ▪ 反馈速度
通过共享项目的推行，自然地带动公司内所有数据集中 共享、以及公司所有标准集中管理
3 外延固化与内涵 灵活原则
公司有必要区分财务管理框架转变的外延调整和内涵调 整两类模式，对职能及组织的外延先行固化并尽量一次 到位、对其内涵则可以循序渐进的实施

财务的发展趋势
发展趋势
财务核算 集中化
财资管理 金融化
管理会计 体系化
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
PART II 财务共享服务基本理论
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
何谓财务共享服务？
财务共享服务（Financial Shared Service ，简称FSS）是将易于 标准化的财务业务进行流程再造和标准化，将不同国家、地点的经营 实体的会计业务整合到一个SSC（共享服务中心）来进行处理，这样 保证了会计记录和报告的规范、结构统一，通过规模效应降低成本， 改善服务质量，提升运营效率的一种作业管理模式。
成为印度最大 的BPO企业
建立新的品牌 “简柏特”
除GE以外，发 展了80多家外部 客户
获得全球BPO 最佳表现奖冠军
员工总数超过 25000
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
财务共享服务中心的标准
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
决策支 持50% 管理控制 20%
交易处理30%
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
创造价值的财经管理模式
• 公司层面— 管理和控
制
战略 财务
专家 团队
• 技术中心— 技术和专
业
• 全价值链 财务管理
支持
业务 财务
共享 服务
• 共享云—交 易处理中
心
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)
某集团财务共享服务FSS(PPT32页)

程中的风险点，进行差错考核
效率：提高企业运营能力，提高业务处理效率，缩短业务处理
时间
满意度：关注内部客户满意度，企业内部客户对服务内容、速
度、态度进行评价
全部工作分为四个阶段，全部过程需要5~8年时间：
第一阶段：2013年开始试点
第二阶段：在集团和各工程局全面推广
第三阶段：在2018年末，基本完成传统财务管理模式的改造
中国铁建财务共享服务中心建设案例分享
财务共享服务中心，是将企业各种财务流程集中在一个特定的地点和平
台来完成，通常包括财务应付、应收、总账、固定资产等的核算业务处
理，员工费用报销，资金结算处理。
这种模式在提高效率、控制成本、加强内控、信息共享、提升客户满意
度以及资源管理等方面，都会带来明显的收效。
主流程名称
机关流程 数量
项目部流程 数量
资金结算 …（27个）
12
11
合计
50
55
项目 银行账户管理
变化前 分散
变化后 集中
要点 由法人单位开设、注销管理；必须开通网银；集团总部管
理
事前预算审批；事后在线填报销单附发票提交财务扫描岗 扫描上传；扫描员完成票据真伪初审 各级业务审批在线审核审批；财务共享中心对电子数据和 影像数据核对后完成合规性审核 财务共享服务中心：根据作业指导书完成；标准、规范、
事前控制管理
事后
事前
业务审核
项目
项目、法人、财务共 享服务中心共同审核
审核方式
经验判断
标准化审核
流程审核
项目 收入确认
变化前 项目判断
变化后 法人规范 专岗负责
要点
经办人提出资金申请，经各级审核；根据采购单据、成本