信用社(银行)综合业务系统事后监督内容及流程
为加强╳╳╳市农村信用社内部规范化管理，提高基础管理水平，堵塞工作漏洞，切实防范操作风险，按照联社要求，由各信用社内部主管（分社主任）履行事后监督职能，对本机构业务进行实时监督，具体如下：
一、会计凭证的审查
(一)各项业务凭证的张数及凭证借、贷方发生额是否与科目日结单的借、贷发生额相符，附件张数与实际附件张数是否相符。
(二)当日业务凭证是否与前台流水账勾对相符。
(三)审查各项业务凭证使用是否正确，要素是否填写完整。
1.使用凭证的种类、科目、帐户名称是否正确，凭证号码是否衔接；
2.凭证的日期、户名、金额、存期、利率、会计分录、印章加盖是否齐全、正确；
3.凭预留印鉴支取的业务，办理时所加盖印鉴是否与预留印鉴一致，是否折角验印；
4.业务办理时，客户（或代理人）签字是否齐全、规范，是否按规定提供相关证 件。
5.现金业务是否按规定进行背书，背书是否真实准确。（四）审查会计凭证的真实性、正确性、合法性。
1.办理的业务是否具有真实的交易背景。审查凭证所反映的经济事项是否符合国家的方针、政策、法律法规，款项来源、用途是否属于正常、合法的经济交往。会计凭证对转关系、记录与凭证所记载的内容，是否正确反映了该笔业务活动的真实情况。
2.辨别凭证要素有无异常迹象。有无伪造签章或变造日期、金额以及其他记载事项的现象，如：刀刮、皮擦、涂改、挖补、药水浸蚀等。
3.销户的定期存单是否到期，提前支取的，存款人、代理人身份证 件是否填写齐全。
4.审查账户开立、信息修改、变更、销户业务处理资料是否完备，手续是否合规。
5.审查新开户、挂失、大额交易等业务凭证，看是否严格执行联网核查公民身份信息制度。
6.审查账户挂失、补发手续是否合规，挂失申请书要素填写是否齐全，是否按联次使用、保管；挂失登记簿填写是否完整，是否加盖经办人名章。
7.审查单位、个人支付结算业务，是否坚持“谁的钱进谁的账，由谁支配”原则。是否存在账号或户名不符时，采取硬性修改账户信息入账现象。
中联银行核心业务系统
中联银行核心业务系统
-- 适应国情与国际接轨
系统综述
VisionBanking Core凝聚着中联集团十余年来为国内外金融业开发核心业务系统、实施解决方案的经验，并随着这个日新月异的行业，不断地自我创新和完善。
在VisionBanking Core十几年间不断完善的过程中，始终遵循不变总体指导思想是：借助最先进的开发平台和开发工具，吸收国内外商业银行的成功经验，设计、开发适合银行自身特点、符合国际惯例和未来发展方向、功能完善、易学易用、扩充灵活、安全可靠的银行综合业务网络系统。
中联公司认真分析了中国银行业所面临的竞争形势，在总结十余年银行应用系统集成经验的基础上，吸纳国外银行应用系统中先进的设计理念，推出了与国际完全接轨的最新银行核心业务系统VisionBanking Core，全面支持了银行业务向产品化经营的转变，特别是中国加入WTO之后银行业务发展的需要。
在VisionBanking Core银行综合业务系统的开发中，中联公司不仅采用了目前国际最先进的软件/硬件技术和思想，更将国内、国际先进的银行运作模式和管理方法应用到了银行综合业务系统之中，采用先进的C-S-S三层体系结构，加固了系统的核心，全面整合了银行的传统业务和新兴业务，拓展了新的服务品种，整合了银行的业务服务渠道，使得新服务的出现有更广泛、更畅通的渠道、更灵活快速的应用开发来实现；同时深化了“大会计”、“以客户为中心”、“综合柜员制”等成熟的设计思想，实现了集中核算、集中稽核、集中结算、集约经营的目标，从而提高了计算机在银行系统中的应用水平，提高了计算机在银行系统中的作用，使初期的记帐报帐工具转化为推动银行改革、带动银行业务发展、完善银行管理的科技动力，为银行未来的发展奠定了坚实的基础。 VisionBanking Core的系统实现原则满足了银行业务系统所要求的：先进性、实时性、可靠性、完整性、安全性、网络化、开放性、易扩展性、易维护性、易移植性。
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《商业银行业务经营与管理实验》实验报告
名 称：《商业银行综合业务实验课程》实验报告
姓 名： ***
学 号： ***
年级专业： ***
***年 12 月 03 日
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成 绩：
评 语：
指导教师： （签名）
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一、实验人
专业：***
姓名：***
学号：***
二、实验对象
（一）实验准备
1、专业术语说明
2、业务流程
3、实验操作培训
4、系统管理
5、典型问题解答
（二）商业银行综合业务概述
1、个人储蓄业务概述
2、对公会计业务概述
（三）个人储蓄业务
1、个人储蓄
2、通用模块
3、代理业务
4、一般查询
（四）对公会计业务
1、基本业务说明
2、特殊业务说明
3、特殊日期业务
4、财务收支报账制
5、会计备忘
6、汇差清算体系
7、通存通兑及资金清算
8、系统管理说明
9、对公业务操作
10、通用模块
11、信息查询
12、对公存贷
13、个人消费贷款
14、结算业务
三、实验目的
本实验模拟了商业银行综合业务系统的所有业务操作，通过对本实验所有案例的操作，可以完全理解商业银行核心业务的操作流程、业务规范、会计核算方法及柜台业务种类，深刻体会现代商业银行的管理模式及以客户为中心的现代商业银行的管理思想。
本实验中，学生将扮演商业银行普通柜员、会计记账员、柜台组长等角色，以不同的角色登录系统模拟操作不同的业务，从而达到全面熟悉商业银行综合业务的实验目的。
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. 我们学校该课程采用的的实验平台是“深圳智盛商业银行综合业务模拟系统”，该系统的最终目的是通过模拟的交易环境加强学生对现代商业银行理论知识的理解，训练学生的实际动手能力，满足专业课程的实验、实习及课程设计任务，为学生走向社会提供一个理论结合实际的实验环境，促使学生关注最新的商业银行信息技术，训练学生的实际操作能力，为金融专业及其它相关专业的学生走向社会提供一个理论结合实际的实习环境。
银行柜员试题
一、判断题
1、综合业务系统经办人员，经会计主管同意，可使用他人柜员号和密码进行业务操作。（×）
2、柜员工作变动时，未用完的重要空白凭证可以移交给其他柜员。（×）
3、柜员可以受理由内部人员代办的客户存款、取款及转账业务。（×）
4、因业务操作需要，经网点负责人同意后，可在重要空白凭证上预先盖上印章备用。（×）
5、实行柜员制的营业网点，对一般账务交易实行滞后复核。（√）
6、柜员休假，必须经主管批准，并要办理有关交接手续。（√）
7、有价单证视同现金进行管理。（√）
8、信用社金库，营业人员随时可以进入。（×）
9、实行柜员制的网点，考虑到人员实际情况，对入库运钞箱上锁，可以柜员自行上锁，不需要相互监督上锁。（×）
10、柜员休假超过2天（不含）以上交接时必须平账，保管的现金、有价证券和重要空白凭证以及其他实物应与交接时的相关账簿核对相符。（√）
11、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（√）
12、商业银行实行自主经营、自担风险、自负盈亏，自我约束原则。（√）
13、一般存单纠纷中，存单有瑕疵，存款人能作出合理陈述，存单有效。（√）
14、银企对账率必须达到100%（√）
15、单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料（√）
16、存款人在银行预留签章中公章或财务专用章的名称应与其申请开立的银行结算账户名称、出具的开户证明文件上的记载的存款人名称保持一致（√）
17、为防范操作风险，只能一套预留印鉴卡，交由柜面人员保管用于对客户支付凭证上印鉴的审核（×）
18、单位账户预留印鉴卡的背面需加盖单位行政公章，个人账户预留印鉴卡的背面需个人亲笔签名（√）
19、银企对账实行专人负责管理，需指定专门的临柜人员作为对账员（×）
20、业务印章的领用、交接应在监控可视范围内当面办理，并经主管会计批准，由主管会计或指定专人监交（√）
