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公司资产管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强公司的资产管理工作，做到科学、合理、高效和安全运作，保护公司的资产利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括公司的固定资产、无形资产、债权资产等各类资产的管理。
第三条公司的资产管理工作应遵循规范、公开、公平、透明的原则，做到依法合规、责任明确、流程规范、信息准确。
第四条公司应建立健全资产管理机构和相关管理制度，明确资产管理的职责和权限，实行科学、规范、集中、统一的资产管理。
第五条公司的资产应按照目录进行登记、分类、管理，并定期进行盘点和核对。
第六条公司应建立健全资产管理信息系统，实现对资产流转情况、使用状况、价值变动等信息的及时记录和查询。
第七条公司应加强对资产的保护和维护工作，保障资产的完好和安全。
第八条公司应定期进行资产管理的检查和评估，及时发现问题并采取相应的措施解决。
第二章资产管理机构和职责第九条公司应设立资产管理部门，负责公司全体资产的管理工作。
第十条资产管理部门的主要职责包括：（一）制定资产管理制度和规范，组织实施资产管理工作；（二）负责资产的登记、分类、估值和核算工作；（三）制定资产使用与处置的程序和标准，监督资产的流转和使用；（四）建立和维护资产管理信息系统，保证资产信息的完整和准确；（五）制定资产保护和维护的措施和标准，保障资产的完好和安全；（六）定期组织资产盘点和核对，发现问题并及时处理；（七）参与资产的评估和审计工作，确保资产价值的准确反映。
第十一条公司的各部门和岗位应按照规定，配合资产管理部门完成资产管理工作，做好资产的保护和利用。
第三章资产登记和分类管理第十二条公司应建立资产登记制度，对所有的资产进行登记和档案管理。
第十三条资产的登记内容应包括：资产名称、规格型号、数量、使用部门、使用人、购置/取得方式、购置/取得日期、原值、净值等。
第十四条公司应对资产进行分类管理，包括固定资产、无形资产、债权资产等。
第十五条公司应制定相应的资产分类管理制度，对不同类别的资产进行统一的管理和使用。
固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
一、固定资产的标准本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
二、固定资产的分类1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。
三、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。
分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。
四、行政部管理职责1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；3、将固定资产的日常管理和使用落实到部门和个人；4、对固定资产的变更进行记录；5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每半年盘点一次固定资产，做到账物相符。
五、个人管理职责1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。
2、固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。
若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；3、保持固定资产的日常清洁卫生；4、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。
六、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、行政部对公共区域固定资产进行盘点，各部门负责本部门的固定资产盘点，盘点结束后统一提交至财务部，要求做到帐物相符，如出现丢失、人为损坏等情况，由本部门自行承担，按照实际情况从部门经费中扣除。
七、固定资产的购置1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。
各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门负责人、财务负责人、总裁办审核后，行政部备案；2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。
资产管理制度内容（范文汇总7篇）资产管理制度内容篇11、目的：加强公司固定资产的管理，规范采购审批、使用管理、维护管理、账务管理、报废处理等工作职责，保障公司资产使用效率和安全、完整。
2、适用范围：适用于固定资产的购置、使用、保管、转让、报废、处置等活动。
3、定义：使用周期在1年以上或价格在2000元以上的有形资产(维修项目除外)。
4、管理职责：公司采用财务部、设备工程部/办公室、使用部门三级固定资产管理方法。
4.1财务部：4.1.1负责公司固定资产的统一核算，建立健全公司固定资产的管理帐务。
4.1.2审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等财务手续。
4.1.3监督执行固定资产的清查盘点工作。
4.2设备工程部：4.2.1负责组织固定资产的维护、维修，保证固定资产使用状况和效率;4.2.2负责固定资产使用中的专业指导、监督检查，保证使用安全;4.2.3负责建立健全生产设备、设施、仪器、厂房等档案资料和台帐，采购/建设、使用、调拨、报废等帐务完整、清晰;4.2.4负责固定资产的统一编号工作;4.2.5参与固定资产的盘点工作;4.2.6负责厂房、设施、生产设备的大修计划。
4.3办公室4.3.1负责办公用固定资产的统一管理，包括申购、调拨、报废等;4.3.2负责建立健全办公用固定资产的档案资料和台帐，从采购、使用、调拨、报废等帐务完整清晰;4.3.3参与办公用固定资产的盘点工作;4.4使用部门4.4.1建立部门固定资产使用、维护、保管等责任制度，保证使用安全、资产安全和使用效率;4.4.2建立部门固定资产台帐和设备管理标识，帐、卡、物一致;4.4.3定期进行固定资产的盘点，掌握固定资产的状况并及时上报;4.4.4协助设备工程部制定年度生产设备、设施的大修计划。
5、固定资产购置5.1申请：由使用部门提出申请;5.2审核：由部门负责人审核后，办公用固定资产交办公室专业审核，办公用以外的固定资产交设备工程部专业审核，审核其合理性、必要性和可调给性;5.3审批：由分管领导先审批，再经总经理和董事长审批;5.4采购：使用部门将审批报告按办公用固定资产交办公室，除此之外的交设备工程部，由职能部门按采购管理制度进行采购。
资产管理制度范本一、本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产、存货及低值易耗品。
固定资产指使用期限在一年以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电气设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等，存货是指公司在生产过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、办公用品、低值易耗品等。
二、公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。
三、实物管理部门公司所有实物资产由综合部统一管理。
(一)、房屋建筑物、电气设备由公司综合部制定专人负责管理。
(二)、机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。
(三)、所有物品档案材料应在采购完成后即时归档，由档案室管理。
(四)、财务部指定专人就公司资产进行汇总管理，应汇同公司综合部定期进行盘点，并就盘点情况作出书面报告，财务部不定期派人抽查。
(五)、资产核实是财务部工作检查的一项重要内容。
四、资产登记固定资产取得后即归综合部统一管理，依其类别及会计科目关系，予以分类编号，建立固定资产登记台账，并粘贴标签，每年至少盘点一次，并形成“固定资产年度盘点表”存档被查。
其他办公用品等低值易耗材根据每月各部门需求进行申购，购回后综合部要指定专人管理，并按明细建立资产台账，登记其进、销、存的变动情况，每月至少盘点一次。
五、固定资产购置及登记(一)、购置手续业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，经综合部审核后，报总经理审批，按审批的标准、数量，有综合部会同相关部门具体执行。
购置后由使用部门或保管部门验收签字，报财务部结算。
(二)、登记财务部在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，按项目填列，并请验收人、保管人签字，由财务部存档保管。
六、固定资产修理固定资产需要修理的，由使用部门填写报废申请单，注____废原因，经综合部审核后，报总经理审批。
修理完毕，经验收合格，财务部予以付款。
公司固定资产管理制度
（范本）
一、固定资产的明细台账由财务部门负责，日常管理与调配工作由办公室指定专人负责。
二、固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；以及单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品定义为固定资产。
三、添置工作类固定资产应先提出书面计划，由办公室汇总申报，经公司管理层研究批准后，由专人按政府采购方式采购。
四、固定资产采取一年一盘点，办公室会同财务部门进行。
财务部门的固定资产明细台账与办公室的固定资产日常管理台账应相吻合。
五、固定资产日常管理台账要明确产品去向、责任人员，填写《固定资产登记表》列入部门移交管理。
六、部门负责同志为部门固定资产第一责任人，各类固定资产要实行定人定物管理，因工作变动时，应履行交接手续。
七、严格遵守固定资产操作规程及有关管理要求。
八、日常使用中，凡因管理不善或因个人原因造成丢失、被盗、损坏的，视情节由直接责任人予以赔偿。
九、日常维护工作由使用人负责，涉及经费的修理与维护，使用人应及时向办公室申报，由办公室统一安排进行。
十、对废旧固定资产要做好登记，注明资产名称、规格、数量及报废处理有关事项，经领导同意后由2人以上签字确认。
XXX集团公司财务部
年月日。
公司财产管理制度第一条为加强公司财产管理，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二章财产划分标准第二条固定资产是指。
单价在____元以上(包括____元)，使用年限在二年以上的办公设备等物资均列为固定资产。
第三条低值易耗品是指。
不符合固定财产标准的设备、工具、用具、物品每件单价在____元以上，____元以下都为低值易耗品。
第四条凡列为上述财产范围的，不论现有在用或是新建、购置、外来赠送的，都应按此规定加强管理。
第三章财产的使用和管理第五条财产管理采用谁使用、谁保管、谁养护的原则。
第六条公司所有财产、家具由办公室统一管理，部门领用(含在用)由公司指定专人兼管。
第七条车辆实行专项管理，由办公室负责管理，交付驾驶员专人负责保管与养护。
第八条会议室、公共场所设施，由办公室指定专人管理。
第九条固定资产，家具用具，财务部应设置财产分类明细帐，记载以品名、数量、金额(原值、净值)分户帐;低值易耗品只设数量帐。
第十条办公室应有专人负责财产管理，按财产(家具)设立品名、规格、数量明细保管帐，定期进行核对，保持帐务相符。
第十一条年终由财务部、办公室共同____进行全面盘点一次。
第十二条各部门领用财产如有余缺，不得相互调节，必须通过办公室安排，办理转移手续。
第十三条盘点中发现丢失或损坏的，领用部门(或个人)应查明原因，报由办公室核实。
属于自然损耗可根据核实情况予以核销。
属于责任事故，应追究责任人的责任，视情节轻重予以赔罚处理。
第四章财产购置与审批第十四条固定资产、家具用具及办公设施、设备由办公室负责购置，使用部门应事先填报《资产购置申请单》由办公室审核后，上报公司领导审批。
未经审批程序批准的，一律不得预先购置。
第十五条财产及家具购置，使用部门应说明用途、数量和要求。
第十六条新增财产，费用报销前应先登记财产帐，办公室发放给部门或个人领用的财产，要建全领用手续，防止流失，加强管理。
第五章其它方面第十七条固定资产未经公司领导批准，一律不得外借和转移。
公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、概述固定资产是企业生产经营过程中必备的物质基础，也是企业财务状况的重要组成部分。
为合理、安全地管理固定资产，规范固定资产的投资、购置、使用、保管、维修、更新、处置等各个环节的管理，提高固定资产的管理效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司的所有固定资产，包括但不限于土地、房屋、厂房、机器设备、电器、交通工具等。
三、管理员工1、公司设立固定资产管理员，负责固定资产管理的日常事务，并向公司财务部门汇报。
2、管理员应具备相应的专业知识和管理能力，负责制定固定资产管理方案，落实固定资产的核算、登记、报废等工作。
四、购置流程1、固定资产购置前，需要经过合理审批、预算准备、招投标等程序，并经过公司领导的批准。
2、购置流程中应详细记录资产名称、规格型号、数量、进价、供应商、购置日期等相关信息。
3、购置后，管理员应对其进行验货、验收、核算，并编制相应的登记簿和档案，牢记一次性采购不是只看低价，质量也是非常重要的一项。
五、使用和保管1、公司固定资产应当按照规定的范围和程序进行使用和保管，不得私自转借、转移或转让。
2、管理员应当制定固定资产使用计划，并及时拟定维护保养计划，保证使用效率、延长使用年限。
如有损坏、故障情况应及时进行维修。
每次使用结束后，应当及时清点、归回，如有遗失应当立即上报公司领导并按照相应法律进行赔偿。
3、公司对管理麻烦，对安保有限制、对公司业务无特别要求、寿命久且价值低的设备减少添置，可以考虑租赁。
六、维修和更新1、工具、设备等固定资产，需要经常进行维护、保养和检修，以确保正常使用，延长使用寿命。
2、管理人员应每年开展一次大规模的设备财务体检，根据差别情况，制定相应的维修计划，按规定的流程进行维修保养。
3、设备使用寿命到期或者不能再满足生产需要时，管理员应当根据企业实际需要合理添置或更新设备，提高生产效率。
七、资产盘点1、由公司指派人员定期进行资产盘点，一般情况下一年一次，发现存在问题及时调整和纠正。
固资管理制度____荣森木业有限公司资材部管理规定●总则资材部是公司物资供应体系的一个重要组成部分，是各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。
我们主要任务是：完善物料的计划请购，保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转，加强经济责任制，进行科学分工，不断提高各项管理水平。
●物资计划、定额控制1.制订月份生产用料计划，预算(木皮、木材、板材、五金、玻璃、大理石、油漆、树脂、布料、皮料、包材等)相关费用资金，制订出资金需求计划；2.跟催开发资料及时，并检查材料表，提出用料合理化建议；3.制订工令产品物料需求计划(木材、板材、木皮、五金、包材、软包材、油漆、树脂)等生产主材料；4.额定月份生产辅易耗材料用量，月终汇总分析考核;5.制定工令产品生产材料领用定额、下《产品用料指标》，木材、木皮、板材(详细到裁板图)等，一式三联(生产线、仓库、存档各一联)，并月底汇总分析综合利用率及耗用总数量；6.全程跟踪监控生产用料是否合理，有无浪费情况，制止不规范操作，控制不良补料，努力降低生产成本；7.对仓库发出材料数量与车间实收数量作不定时抽查核实(每月对管辖的物资至少____次的抽查)；●物资请购1.生产主要材料以物料需求计划数量结合库存数量请购;2.生产辅助易耗材料，办公用品以月初定额结合安全库存量请购；3.特殊性物资由各使用部门书面申请经厂长以上领导批准后送资材部由仓库主任统一请购(工程设配材料及零件另行规定);4.各库请购单统一仓库主任汇总审核报批跟踪到位；5.各库请购之物资要以需求日期及时跟催采供部，跟催无果要及时向上级汇报。
●物资验收入库1、仓管员要亲自同送货人交接手续，核对请购单和订购单，清点物资名称、数量是否一致，严格按订购单数量验收入库，所送物资数量多出订购单数量按订购单数量签收，“送货单”上要求签字，应当认识签收是经济责任的转移，并务必报仓库主任审核。
固定资产的管理制度范文固定资产管理制度范本第一章总则第一条为规范固定资产的管理和使用，保障固定资产的安全和有效利用，提高资产管理和使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内所有固定资产的管理和使用。
第三条固定资产管理的目标是保护资产的安全和完整性，提高资产的使用效率，做到合理配置、科学管理。
第四条固定资产管理应坚持先预防、后管理，注重综合管理，强化日常监管。
第五条固定资产管理实行责任制，各级领导要充分认识到固定资产的重要性，科学制定管理方案，明确任务和责任。
第六条固定资产管理应强调科学化、规范化、制度化，不得违规操作或私自处理固定资产。
第七条固定资产管理应注重信息化，建立科学的信息化系统，提高管理的便捷性和效率。
第二章资产购置第八条资产购置应以科学论证为基础，根据单位的实际需要和预算状况，合理确定资产的种类和数量。
第九条资产购置审批程序应明确，明确申请人、审批人和审批权，确保程序的合法和公正。
第十条资产购置应通过公开招标或询价方式，确保价格的合理和公正。
第十一条固定资产购入应及时办理财务入账手续，建立详细的资产登记档案，并将资产信息纳入信息化系统。
第十二条资产购置后，有关部门应对资产进行验收，确保质量合格，减少质量问题。
第十三条购置到的资产应建立定期维护和保养计划，保障资产的正常运转和寿命。
第三章资产使用第十四条资产的使用应遵循单位的规章制度，严禁私自处置或私自转借资产。
第十五条资产的使用人应妥善保管资产，按照规定使用，以保证资产的安全和利用寿命。
第十六条资产发生故障或损坏时，应立即报告给上级领导，并及时进行维修或更换。
第十七条资产的报废和报销应按照规定程序进行，由有关部门进行审核并办理相关手续。
第十八条资产的处置应通过公开招标或公开竞价方式进行，确保程序的公正和合法。
第四章资产监管第十九条部门应按照规定职责，对所负责的资产进行定期检查和维护，确保资产的安全和有效利用。
第二十条部门应建立固定资产台账，定期对资产信息进行核对，发现问题及时处理。
单位资产管理制度范文第一条行政事业单位的固定资产，是单位开展业务活动的物质基础，属于国有资产。
为了有效地管理好单位的固定资产，维护国有资产安全，充分发挥其使用效益，保证单位各项工作的顺利完成，根据《____壮族自治区行政事业单位国有资产管理办法》的规定，结合本单位实际，制定本办法。
第二条办公室具体负责对单位固定资产的管理。
第三条固定资产管理和使用贯彻“统一领导，分类管理，层层负责，责任到人，合理调配，管用结合，物尽其用”的原则。
做到机构健全，账物相符，账账相符。
同时还要健全维修，校验等技术管理制度，使固定资产保持正常、完好的技术状态。
第四条单位的各部门要选派责任心强，具有一定业务能力的人员担任部门的固定资产管理员工作。
单位固定资产管理统一接受县财政局资产管理部门的指导。
第五条单位的固定资产，按《行政事业单位会计制度》分为六大类。
(一)房屋及建筑物。
(二)通用设备。
(三)专用设备。
(四)文物及陈列品。
(五)图书、档案。
(六)办公桌椅、电脑、照相机等。
第六条符合下列条件的可以认定为固定资产(一)固定资产是指单位持有的使用期限超过____年(不含____年)、单位价值在____元以上(其中：专用设备单位价值在____元以上)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
(二)图书、档案；文物和陈列品不计起点单位价值。
(三)单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过____年(不含____年)的大批同类物资，应作为固定资产核算和管理。
第七条凡是自制、捐赠或调拨的财产，符合上述规定之一的都应纳入单位固定资产进行核算和管理。
第八条固定资产按原值入账，但原有的固定资产有下列情况之一的，得增减其原值。
(一)因加工改制而增加其数量或提高质量时，按所开支的成本费增加其原值。
(二)成套设备，因毁损或拆除其原有一部分时，应减少其原值。
(三)房屋和建筑物的拆除、改建应按增减固定资产分别处理有关账务。
(四)大修理、修缮和维修所开支的费用，均不增加固定资产的原值。
公司固定资产管理制度(6篇)公司固定资产管理制度1一、固定资产管理制度的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。
二、固定资产管理制度的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物 %2、机器设备 1010%3、运输工具 1010%4、计算机设备 510%5、办公家具及设备510%三、固定资产管理制度的部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）四、固定资产管理制度的核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产管理制度的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
在此表中应详细填。
公司固定资产管理制度2一、目的为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与情况，使固定资产可发挥其正常使用功能，消除闲置固定资产，避免浪费。
同时使固定资产得到安全保护，防止遗失或被窃，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、适用范围1、固定资产的管理范围：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
低值易耗品，归入流动资产类。
2、固定资产类别、折旧计提年限、净残值率：房屋及建筑物，折旧计提年限20年、净残值率10%；机器设备折旧计提年限 10 年、净残值率10%；运输工具，折旧计提年限10年、净残值率10%；计算机设备，折旧计提年限5年、净残值率10%；办公家具及设备折旧计提年限5年、净残值率10%。
三、管理机构及工作职责公司的财务部和办公室是固定资产管理的职能部门，审计部是固定资产的监督管理。
1、财务部主要职责⑴、依照国家有关固定资产管理的法律、法规和方针政策，对固定资产实行会计年度核算；⑵、年终与固定资产管理部门对账、盘点。
对发生的固定资产盘盈、毁损、报废及盘亏，经总经理审批后再进行会计处理；⑶、负责权限范围内固定资产的购建、提入折旧、盘盈盘亏、转让、租出、报废、报损、报毁等会计处理的审批；⑷、编制固定资产购建预算；⑸、负责动产、不动产、受赠取得的处理。
2、办公室主要职责⑴、制订并组织实施公司固定资产管理的具体办法；⑵、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项；⑶、办理固定资产入库、领用、内部变动、处置、大修手续；⑷、负责行政办公、生活等方面的各类未用、在用、停用的固定资产的管理。
⑸、负责监督使用部门，对固定资产的使用、管理，确保设备完好，提高利用率；⑹、年终前和财务部对固定资产进行清理盘点，与财务部门和固定资产使用部门对账，使账账相符，账物相符。
3、审计部的主要职责⑴、监督固定资产购建预算执行情况的审计、检查；⑵、监督固定资产使用情况，动产、不动产、受赠取得的处理严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，提出问责，上报处罚意见；⑶、监督固定资产清理盘点执行情况；⑷、负责提交公司年度固定资产审计报告。
4、固定资产使用部门主要职责⑴、固定资产使用部门应设立负责专管理员或兼职管理员对所使用的固定资产进行登记、维护、管理。
建立固定资产明细帐，固定资产调出、变更、处理必须经行政办公室、财务部批准，未经批准，不得擅自调动，更不能自行外借和变卖；⑵、严格执行技术操作规程和维护保养，确保设备的完好、清洁和安全使用；⑶、对闲置固定资产及时退回固定资产管理部门；⑷、建立规范的固定资产日常管理台账；⑸、定期组织年终与固定资产管理部门，进行固定资产的盘点、对账，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的管理（一）购置1、各部门因工作需要按年度预算增加固定资产，应填写《固定资产购置申请表》，后附不少于三家的采购报价单，签署完毕的《固定资产购置申报表》，交由办公室统一购买；2、购置固定资产原则上应有两人以上参与，购买时要货比三家，保证质量；3、为某项投资计划而购置的固定资产，应另附固定资产计划书或合同书，阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额等送管理部门审查；4、相关合同经行政、财务等相关部门及律师审核，领导核准后方可购置。
5、重大项目固定资产的购置，按董事会批准的立项项目固定资产清单和建设投资概算购置。
项目概算外，需增加建筑物、建筑面积以及设备行固定资产时，由总经理根据董事会的授权审批。
（二）验收1、固定资产购入时，由行政办公室会同使用部门办理验收、交接手续；2、需要安装的固定资产和建设工程等基本建设项目完工交付固定资产时，由工程部负责工程质量的验收和编制工程决算，工程验收合格后与行政办公室及使用部门办理交接。
财务部确定固定资产的原价。
（三）领用及归还1、固定资产采购后由办公室填制《固定资产领用单》并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用部门或使用人，并在《领用单》上签字，送办公室固定资产管理员进行出入库登记，《领用单》一式两份，办公室和领用部门各一份；2、对直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、融资租入的固定资产由财务部及办公室应建立固定资产台账，将固定资产标签粘贴于固定资产上；3、财务凭办公室开的出入库凭证予以报销，并自使用日的下月起计提折旧；4、员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，依据人力资源部员工离职通知书，由办公室人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，办公室应及时协调财务部进行帐务处理。
（四）保险、保管1、管理部门办公室对所经管的固定资产按本公司的保险管理政策办理投保；2、投保作业按《财物保险管理作业办法》规定办理；3、容易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写《固定资产存放明细表》一式二份，填写该场所内所有容易搬动的`固定资产编号，名称、数量、安全维护人员姓名等资料，以利管理。
4、《固定资产存放明细》除一份自存于使用单位外，另一份应由使用部门张贴于该场所墙壁适当的位置，以便查核。
5、重要设备的保护，应由使用部门制作标示门牌，悬挂显眼位置，以明职责。
（五）调拨、出租、外借1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产调拨申请单》，一式三联，送移入部门签字，确认后交办公室，办理转移登记。
第一联由办公室留存，更新固定资产卡片，第二联送移入部门，第三联送移出部门；2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理；3、未经办公室同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门负责人及经办人的责任；4、固定资产拟出租或外借时，办公室应将租借事由、内容条件、归还期限、保持原状义务、附属设备明细等经总经理核准，并签订契约后据以办理。
(六)闲置的处理固定资产因产品停止生产、加工工艺变更，设备更新等原因而闲置时，使用部门应以《闲置固定资产处理单》提报闲置原因和设备现状连同该设备履历资料经财会部门填记帐面价值，并拟订处理对策后，经总经理核准，据以实施。
（七）让售（有偿转让）办公固定资产管理制度1、固定资产的让售由行政办公室会同财务部将让售或有偿转让固定资产名称、规格、数量、原取得日期、金额、帐面残值、现状及让售（有偿转让）理由，并根据其利用或参考市价订出让售底价，经总经理核准后，据以办理让售；2、固定资产的让售（有偿转让）以登报公开招标为原则，如因特殊情况需采用其他方式处理时，应将理由和让售（有偿转让）条件报经总经理核准后办理。
(八)维修1、由办公室负责对各项固定资产实施定期和不定期的保养及整修售后维修服务。
使用部门联系办公室，统一组织售后维修服务，如产生费用的计入使用部门办公经费；2、财务部对固定资产的大修理费用（指一次性修理费用在5000元以上的），应分期摊销计入期间费用，不得调整资产原值。
对固定资产的中小修理（指一次性修理费用在5000元以下的），则在发生当月直接计入期间费用。
（九）报废与折旧1、固定资产的报废与折旧按财务规定执行。
公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
2、符合下列条件可申请报废：①、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的；②、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的；③、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的；④、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的；⑤、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的；3、凡经批准报废的固定资产不能继续在生经营中使用，财务部门与使用部门要及时作价处理。
处理后的固定资产由行政办公室和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废(转载于: )固定资产时由行政办公室提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部；4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管；5、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，行政办公室同意后，方可使用。
五、固定资产清查1、公司办公室和财务部对固定资产进行定期或不定期的清查（每年终至少清查一次），固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。
如有盘盈盘亏还应查明原因；2、固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由公司纪委、办公室、财务部、审计部组成清查小组，编制《固定资产盘点表》，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，经有关人员签字或盖章后，财务部进行有关的帐务处理；3、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查。
①、固定资产的人员调动工作；②、因机构、业务变动，办理财产交接；③、固定资产发生非常损失事故；3、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符；4、在清查以前，行政办室及使用部门应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错；5、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。
