(注：所提供的关于会计对账务处理，计算，核算，流程来基于前辈大佬们在常年工作经验中积累的一些方法或方式，本内容仅供参考）
工业企业财务成本核算流程及会计分录
一、采购材料入库
1、根据仓库给的产成品入库单、材料入库单、其他入库单以及出库单（领料单）调拨单核对各仓库系统录入的，确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。
下面以用友U6软件为大家介绍电脑操作流程
操作如下：
2、供应部作订购单，仓库生成采购入库单，财务部入库单审核，财务或者供应部根据入库单生成发票，将普通发票或者专用发票送财务部，财务及时进行采购结算和审核，并生成凭证。
操作：供应链→采购管理→业务-发票
点击“增加”，右击拷贝入库单，点击“保存”。点结算！
然后：总帐→应付账款→应付单据
输入供应商的名称，日期，找出要审核的单据号，打开点击“审核”是否立即制单，是。
借：原材料
应交税费-应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款（开票）
如果含有运费发票，要先进行运费发票结算，运费发票结算时，要点击“分摊”。
3、银行付款对于收到的付款审批单，首先检查部门经理及总经理是否签字，这样方可填制付款单操作如下：
财务会计→应付款管理→付款单据处理→付款单据录入→点击“增加”根据付款审批表做付款单→点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证。
（也可以不立即制单，审核后，到“制单处理”下的选收付款单制单进行制单。）然后要进行核销处理。
核销处理→手工核销→选择要核销的供应商→输入结算单、单据过滤条件→点击“确认”。
进入核销界面，选择要核销的相应单据（金额要同本次付款一致），点击“保存”，本次核销完成。
4、暂估/冲暂估
对于本月材料已经入库但发票未来：先进行暂估入库，首先采购入库单记账存货核算正常单据记账采购入库单记账
供应链存货核算财务核算生成凭证选择供应商和仓库和采购入库单（暂估）借：原材料
贷：应付账款（暂估）
下个月来发票时再冲暂估：
供应链→存货核算→结算成本处理→选择仓库→全选,红字冲回。
借：原材料
