河南省国家税务局关于金税三期引起互联网申报和网络发票流程变化说明

浅议“金税三期”对企业的影响及对策

王春霞

摘 要 本文就“金税三期”对企业纳税管理的主要影响，“金税三期”实施后企业面临的挑战和风险以及企业加强纳税管理应采取的主要措施进行简要分析。

关键词 “金税三期” 影响 风险 对策

“金税三期”的实施必将为税收征管工作提供更有力的支撑，它是税收管理信息化建设的里程碑，也将是税收工作全面提升的一个重要阶段。税收征管环境的变化使得企业的纳税管理风险发生了变化，需要企业充分认识到“金税三期”工程带来的纳税环境变化，增强对涉税风险的管控能力。

一、“金税三期”对企业纳税管理的主要影响

（一）征管平台实现统一化

全国范围内涉税数据“大集中”的实现是整个“金税三期”工程的核心，也将是我国未来税收信息化体系的核心支柱。“大集中”是一个有关涉税信息的收集、交换、流转、管理、分配、处理等职能整合、优化、重组的过程，从而实现真正意义上的统一税制下的统一管理。

（二）发票管理实现系统化、效率化

在“金税三期”实施以前，仅增值税发票的系统就涉及开票系统、认证系统等多个系统，各系统的集成性不佳，效率较低。“金税三期”实施后，通过系统集成与人工智能，大大提高了系统效率。另外，“金税三期”将税收征管法相关要求嵌入系统，自动拦截违规行为。

（三）税收征管更加法治化

在税收法治建设方面，随着“金税三期”的上线，税收信息也更加公开透明，税收分析比对更加高效便捷，将进一步促进税务机关规范税收执法和管理行为，最大限度地减少“人情税”“关系税”，减少税收执法的随意性，这样就能够为纳税人创造一个更加公平的税收环境。对于企业来说，“金税三期”上线后，更有利于加强内部管理，应用网络发票系统可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。 二、“金税三期”下企业面临的挑战和风险

（一）“金税三期”的强大震慑力

在强大的“金税三期”系统下，企业必须思考以下几个问题：第一，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的相关性、同一法人相关性、同一业务区域相关性、数量相关性……增值税发票还敢虚开吗？

 【编者按】

 金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，从1994年开始，历经了一期、二期，到目前的金税三期。金税三期是首个全国统一的国地税征管应用系统，是大数据的一种体现。金三系统上线后 ，对企业的财务和税务工作影响较大，为企业提出了挑战。本专题围绕金税三期的企业关心的热点话题，由中税网税务师事务所专家王冬生先生为大家做相关解读。

 金税三期简介

 金税工程概述????详情

● 金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之● 是税收管理信息系统工程的总称

● ●??自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期工程建设

 金税工程的背景????详情

● 为什么要搞金税工程？——控制增值税虚开发票风险；

● 什么是虚开发票？——给别人开，给自己开，让别人给自己开，介绍别人开；

● 虚开发票的风险怎么产生的？——抵扣进项税，少缴增值税；骗出口退税，多退增值● 虚开发票的危害？——税款流失，改革失败

 金税三期——概述????详情 ●

● （图片来源于：国税总局官方微信）

 金税三期——历程????详情 ●

● （图片来源于：国税总局官方微信）

 金税工程与增值税发票系统????详情

● 早期金税工程系统由四个子系统构成

 √??四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽票协查子系统

 √??从1994年上半年到2001年上半年，先后经历了一期和二期建设阶段 ● ●??金税工程三期是在对金税工程二期四个子系统进行功能整合、技术升级和业务与数进一步强化征管功能，扩大业务覆盖面

 金税三期——架构????详情

●

● （图片来源于：国税总局官方微信）

 金税三期——业务????详情

● “金税三期”基本涵盖全部税费征收管理和数据分析利用业务，可分为四类 ?

● 征收管理 ?

● 决策支持 ? ● 纳税服务 ?

● 外部信息交换 ?

金税三期网上办税服务厅操作手册V1.4

系统配置要求：

操作系统： windows XP 、windows7 、windows 8

硬件：CPU P4以上系列；内存1G以上；硬盘40G以上

软件：建议使用IE 8.0。

登录地址：

湖南地税网上办税服务厅将沿用原有网厅的域名

登录方式：

2015年10月8日前注册用户登录账号与原有登录账号一致；登录密码与原有登录密码一致。

2015年10月8日后注册用户登录账号由金税三期税收管理系统自动产生；初始登录密码由系统自动生成。

注意事项：

正式上线前，金税三期相关项目正在调整当中，本网厅操作手册将做相应的修改完善，供纳税人学习参考，敬请及时关注更新。

第1章 用户注册（需纳税人到大厅申请）

1.1 用户注册

1.1.1 功能概述

未开通湖南地税网上办税服务厅的纳税人，在使用网厅申报前，需要携带税务登记证件到地税主管税务机关办税服务厅进行开户操作。办税员完成注册后，给纳税人提供登陆网厅的账户和密码。

1.1.2 操作步骤（由税务人员在金税三期系统中操作）

1、菜单进入方式：点击【功能菜单】—【身份认证管理】—【许可用户授权】，进入许可用户授权页面。

2、输入“纳税人识别号”后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。如果存在多个纳税人信息，弹出纳税人列表信息窗口，可从列表中选择对应的纳税人信息，如果未找到或已注册过系统会给予对应的提示。 3、选择联系人“证件类型”，输入“证件号码”后按回车，系统自动带出联系人基本信息，如果未找到则录入联系人基本信息保存。 4、信息录入完成后，点击【保存】，系统保存用户注册信息，点击打印功能进行“用户注册凭条”打印。 1.1.3 注意事项

1、用户注册名为系统自动生成，无须手动输入。；

2、纳税人状态不为“非正常”“清算”“注销”“非正常户注销”“核销报验”时，才能注册为用户，否则系统会给予提示未找到该纳税人信息；

河南网上发票验旧操作方法

河南网上发票验旧操作方法

随着科技的发展，越来越多的业务操作都可以在网上进行，包括发票的验旧。河南省地方税务局推出了网上发票验旧操作方法，让纳税人可以更加便捷地进行发票的验旧工作。接下来，我们将详细介绍河南网上发票验旧的操作方法。

首先，打开河南省地方税务局的官方网站，在网站上找到“网上发票验旧”板块，并点击进入。在进入网上发票验旧页面之前，需要提前准备好以下材料：发票的代码、号码、金额和开票日期。

进入网上发票验旧页面后，首先需要输入纳税人识别号或者社会信用代码，然后输入登录密码进行身份验证。如果是首次进行网上发票验旧操作，需要先进行注册并获取相关的登录信息。

注册完成后，点击“发票验旧”按钮，进入发票验旧的操作界面。在界面上，需要填写“发票代码”、“发票号码”、“不含税金额”和“开票日期”等相关信息。填写完成后，点击“查询”按钮进行发票验旧操作。

系统会根据输入的发票信息进行验证，验证完成后会出现验旧的结果。如果发票信息输入正确并且符合规定，系统会显示验旧成功的提示，并会给出相应的验真信息。如果发票信息输入有误或者不符合规定，系统会显示验旧失败的提示，并提示重新填写并进行验旧操作。

除了网上进行发票验旧操作外，河南省地方税务局还推出了手机App进行发票验旧的功能。纳税人可以通过手机App扫描发票上的二维码，进行发票验旧操作，更加便捷快捷。

总的来说，河南网上发票验旧操作方法非常简便和高效。纳税人只需要在官方网站或者手机App上输入发票的相关信息，系统就可以快速进行验证，并给出相应的验真结果。这样不仅方便了纳税人的操作，也提高了验旧的效率和准确性。

同时，河南省地方税务局也提醒纳税人在进行网上发票验旧操作时，一定要慎重填写发票的相关信息，确保输入的信息准确无误。因为验旧结果的准确性将直接影响到纳税人的税务申报和报销工作。

总之，河南网上发票验旧操作方法的推出，让纳税人可以更加便捷地进行发票验旧工作。通过简单的几步操作，就可以完成发票的验旧，并获取到相应的验真信息。这为纳税人的日常税务工作带来了很大的便利，也是河南省地方税务局推动“互联网+税务”的一项创新举措。希望纳税人能够充分利用网上发票验旧的功能，更好地遵守税法规定，提高税收合规性，推动税收征管工作的便捷化和智能化发展。