完整的会计做账流程

会计做账流程实例会计做账是指会计人员根据企业的财务凭证和相关会计政策，将企业的经济交易和业务活动进行记录和分类的过程。

会计做账流程一般包括准备工作、登记凭证、分录、总账和明细账的填制、制作财务报表等环节。

以下是一个会计做账的流程实例，详细描述了从准备工作到最终财务报表制作的整个过程。

准备工作：1.确定会计期间：例如，以一个月为一个会计期间。

2.更新基础数据：包括企业的会计科目设置、供应商和客户的账户信息、员工工资等。

登记凭证：1.依据银行对账单、收据、发票等经济交易凭证分类。

2.拿到凭证后，根据账面情况，将其进行登记。

分录：1.依据凭证的分类，将其进行分录。

通常包括借方和贷方。

2.确保借贷平衡，即借贷金额相等。

总账和明细账填制：1.将分录登入总账，按照不同的会计科目进行分类和整理。

2.根据总账的信息填制明细账，对每个会计科目进行详细的记录和统计。

制作财务报表：1.根据总账和明细账的信息，制作财务报表。

常见财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

2.确保财务报表的准确性和完整性。

财务报表分析：1.对制作好的财务报表进行分析，了解企业的经营状况和财务健康度。

2.分析比较不同会计期间的财务报表，找出业务变化和趋势。

税务申报：1.根据财务报表和税法规定，对应纳税种类进行纳税申报。

2.缴纳应交的各项税费。

审计和核对：1.内部或外部审计师对已完成的会计账簿和财务报表进行审核和核对。

2.确保账簿记录的真实性和财务报表的准确性。

以上是一个大致的会计做账流程实例，不同企业、行业和国家的会计做账流程可能会有些许差异。

但总体上，会计做账的流程是按照一定的准备工作、登记凭证、分录、填制总账和明细账、制作财务报表等环节进行的。

这个流程是为了确保企业的经济交易和业务活动能够被准确记录和分类，并最终生成准确的财务报表，用于企业管理和决策。

建筑企业会计做账流程
1.准备开账，登记初始资金。

2.登记存货，建立存货核算科目和内容。

3.登记固定资产，计算原值和折旧等信息，建立固定资产核算科目和
内容。

4.登记短期借款、长期负债，登记其他费用。

5.建立企业经济业务收付登记，分记两栏核算贷方和借方，记录资金
的进出。

6.记账，按“账龄规则”来核算收付的期限，以免出现主营业务错账、数字偏差等情况。

7.核算收入、支出、固定资产折旧等费用，建立主营业务核算科目和
内容，进行结转损益。

8.计提税费，计算应税款，登记企业纳税信息。

9.审计账簿，检查和更正账务错误，复核报表记载的账务数据。

10.准备收入报表、费用报表，核算本期收益情况，更新会计期间报表。

会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。

这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。

下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。

2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。

如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。

3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。

他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。

4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。

这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。

确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。

5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。

6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。

他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。

7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。

这将确保文件的安全和易于查找。

以上是会计每月做账的一般流程。

然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。

为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。

此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。

在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。

只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。

会计手工做账流程会计手工做账是一种重要的会计工作方式，它是指会计人员通过手工记录和整理账目，完成企业的财务核算工作。

下面将详细介绍会计手工做账的流程和步骤。

第一步，收集原始凭证。

会计手工做账的第一步是收集企业的原始凭证，包括各种收据、发票、银行对账单、现金日记账等。

这些原始凭证是会计处理的基础，必须认真搜集和整理。

第二步，登记原始凭证。

收集到原始凭证后，会计人员需要按照会计规定的科目和账户，将原始凭证上的各项内容逐一登记到会计账簿中。

这一步需要准确无误地将原始凭证上的金额、日期、摘要等信息记录到账簿中。

第三步，编制会计凭证。

在登记原始凭证的基础上，会计人员需要按照企业的业务活动，编制相应的会计凭证。

会计凭证是会计处理的依据，它记录了企业每一笔经济业务的发生和处理过程。

第四步，记账。

编制好会计凭证后，会计人员需要进行记账操作，将会计凭证中的借贷方金额分别记录到对应的会计科目和账户中。

记账是会计手工做账的核心环节，需要严格按照会计规定和准则进行操作。

第五步，制作总账和明细账。

在记账完成后，会计人员需要根据记账凭证，编制总账和明细账。

总账是按照会计科目汇总的账簿，明细账是对每一个会计科目进行详细记录的账簿。

制作总账和明细账有助于企业及时了解各项经济业务的情况。

第六步，编制财务报表。

最后一步是根据总账和明细账，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表是企业财务状况和经营成果的重要反映，对外部利益相关者具有重要的参考价值。

以上就是会计手工做账的流程和步骤。

会计手工做账虽然工作量大，但能够更加深入地了解企业的财务状况，有利于发现和解决财务问题，对企业的经营决策具有重要的支持作用。

希望以上内容对您有所帮助，谢谢阅读！。

会计做账详细流程大全
1.收集凭证：会计在进行账务处理之前，首先需要收集各种与业务相
关的凭证，例如发票、购销合同、银行对账单等。

这些凭证会被用于核对
业务交易的真实性和准确性。

2.记账凭证：会计师需要根据收集到的凭证，将相关的业务交易信息
转化为会计凭证。

会计凭证通常包括借方和贷方，以及相关的金额信息。

会计人员需要根据财务规范和准则，正确地填写和记录凭证信息。

3.分类和审核凭证：将凭证进行分类，按照业务性质进行归类，如收入、支出、资产、负债等。

同时，会计人员还需要仔细审核凭证，确保凭
证的信息准确无误。

4.会计核算：根据凭证信息，会计人员进行会计核算工作，即将凭证
中的借贷方金额进行汇总，并计算出各项财务指标，如利润、资产负债表等。

5.填制财务报表：根据会计核算结果，会计人员需要编制各项财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是展示企业财务状
况和经营情况的重要工具。

6.审计和检查：财务报表编制完成后，会计还需要进行内部审计和外
部审计，以确保报表的真实性和准确性。

此外，会计人员还需要对财务报
表进行仔细检查，确保没有漏报、错报等错误。

8.附加工作：除了上述核心流程，会计人员还需要进行一些附加工作，如税务筹划、财务分析、预算编制等。

这些工作是为了更好地理解和掌握
企业的财务状况，提供有效的财务决策支持。

在整个流程中，会计人员需要严格遵守财务纪律和会计准则，确保会计处理的准确性和合规性。

此外，会计人员还需要保持良好的沟通和协作能力，与其他部门和员工密切合作，确保财务工作的顺利进行。

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基础会计中的做账流程1. 建账啊，就好比给公司搭个财务的小房子。

比如说，你开了个小卖部，那你就得给它建个账，把各种收支类目都准备好，像货架一样一格一格的，这能理解吧？2. 原始凭证收集整理，这就像收集宝贝一样。

每次买东西的小票、发票啥的，都得留好了，这可都是重要证据呀！比如你进货花了多少钱，就得靠这些凭证来证明呢！3. 填制记账凭证，这就像是给每笔业务做个小标签。

比如今天卖出去一包薯片收了 5 块钱，那就得记下来，卖薯片收入 5 元，这么个意思，懂不？4. 根据记账凭证登记各种账簿，这就像把东西分类放好。

比如现金日记账，专门记现金的进出；还有明细账，把各种明细分类记清楚。

就好像把不同的东西放在不同的抽屉里一样，清楚明白！5. 对账，哎呀，这可重要了！就像你数数自己有多少宝贝，看看有没有数错。

账和凭证对一对，账和账也对一对，可不能出岔子呀！比如说现金账上有 100 块，那你实际的钱也得是 100 块呀，对吧？6. 结账，这就好比给一个阶段的财务工作画个句号。

把这个月的账都结清了，算清楚挣了多少钱或者亏了多少钱。

就像你这个月盘点一下小卖部，看看是赚了还是赔了，心里有个数呀！7. 编制财务报表，这可是个大工程！就像给公司做个全面的体检报告。

资产负债表、利润表啥的，把公司的财务状况都清楚地展示出来。

你想想，你得知道小卖部到底有多少资产，这个月挣了多少利润呀，对不？你看，做账流程其实不复杂吧？就像你每天做的事情一样，一步一步来，井井有条的。

只要认真仔细，就不会出错啦！咱可不能马虎呀，这财务的事儿可关系到公司的生死存亡呢！你要是不重视，那可不行哟！怎么样，是不是觉得还挺有意思的？。

会计做账的流程会计做账的流程可以分为以下几个步骤：1. 收集原始凭证：会计首先需要收集企业的原始凭证，包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收据等。

这些凭证是会计记录账目的基础。

2. 登记凭证：会计根据原始凭证的内容，进行登记账目。

通常使用会计软件或者手工账簿进行登记，将不同的凭证分别登记在相应的账户中。

3. 制作会计凭证：根据登记的账目，会计制作会计凭证。

会计凭证是会计工作的总结和归纳，包括借贷记账、科目摘要等信息。

4. 过账：会计根据制作好的会计凭证，进行过账。

过账的目的是将凭证中的借贷金额分别记入相应的账户中，实现账目的更新和调整。

5. 核对凭证：过账完成后，会计需要核对凭证和账户的余额是否一致。

核对的目的是确保账目的准确性和完整性，发现并纠正错误或者漏报的账目。

6. 编制财务报表：根据已经核对好的账目和凭证，会计编制财务报表。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于反映企业的财务健康状况和经营成果。

7. 审计和分析报表：财务报表编制完成后，会计需要进行审计和分析。

通过审计，检查财务报表的准确性和合规性；通过分析，了解企业的经营情况和财务风险。

8. 调整和结账：在完成审计和分析后，会计可能需要进行账户的调整和结账。

调整是指对账户余额的更正和调整，通常发生在月末或者年末；结账是指对账户余额进行总结和核对，以便进一步报告财务状况。

9. 归档和保存：会计完成所有的工作后，需要将凭证、账簿和报表进行归档和保存。

归档和保存的目的是确保财务信息的安全和完整性，方便将来的审计或者查阅。

总之，会计做账的流程包括收集原始凭证、登记凭证、制作会计凭证、过账、核对凭证、编制财务报表、审计和分析报表、调整和结账、归档和保存等步骤。

这些步骤的顺序和内容可能根据企业的具体情况而有所不同，但是整体流程是相似的。

会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。

贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

会计每月做账先后顺序1、收付款分录：根据银行回单做（每月出纳去银行打印）2、销售分录：根据销售发票和出库单做（当月后台销售出去的所有货物与金额）3、采购分录：根据采购发票和入库单做（当月所有采购总和），采购当月采购的物品当月不一定可以卖完，采用系统就可以算出当月的一个退货率，同时也可结转到下一个月继续售卖，同类商品优先售卖，减少损耗。

4、费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等），公司所有支出与报销费用票，财务都需要有原件。

5、计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴计提，工资社保明细每月需要给到财务。

6、结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转（外账）7、计提城建税和教育费：根据所需缴纳的增值税计提（外账）8、计提印花税：根据主营业务收入计提（外账）9、计提折旧和摊销：根据固定资产明细表、待摊费用明细表计提（外账）10、进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；根据产品计算方法结转销售产品成本（外账）11、结转当期损益12、生成财务报表13、完成纳税申报工作会计每月做账流程和清单1、银行提现流程：填写现金支票—向银行提交取款凭证—取款人收取现金—登记现金日记账（借方增加）借：库存现金贷：银行存款2、销售产品开票：进入税控系统—发票管理—发票填开—专用（普通）发票填开—填写客户信息，商品代码，数量，金额等—打印借：应收账款—（***）贷：主营业务收入应交税额--应交增值税（销项税额）3、员工借款流程：填写员工借款单—审核签字并付款—登记借款台账借款时分录：借：其他应收款——（**）贷：库存现金/银行存款还款时分录：借：库存现金/银行存款贷：其他应收款——（**）4、员工报销流程：报销人员填写报销单，并在后面粘贴发票—签字后交由部门经理审批—部门经理审批签字后交由财务人员审核签字—财务人员签字后交由总经理审批—总经理审批后到财务部门报销，领取报销款。

借：管理/销售/制造/费用—（办公费/差旅费/招待费......）应交税费—应交增值税（进项税额）（如果有增值税专票）贷：银行存款/现金——（**银行）5、向银行借入短期借款：借：银行存款贷：短期借款6、还银行贷款利息借：财务费用--利息支出贷：银行存款7、到期后还银行贷款借：短期借款贷：银行存款8、采购付款流程：收货—验货—仓库签字确认入库—采购对账—供应商开票—收到发票后核对—采购请款—审批—付款9、收到材料，库存商品，固定资产等发票；借：原材料/库存商品/固定资产应交税费——应交增值谁（进项税额）贷：应付账款—（***）10、付供应商款：借：应付账款—（***）贷：银行存款11、收到客户回款：借：银行存款贷：应收账款—（***）12、材料发票未收到，货已入库：借：原材料贷：应付账款—暂估下月初红冲此凭证借：原材料（红字）贷：应付账款—暂估（红字）13、计提固定资产折旧：折旧方法，确定固定资产折旧年限和残值率—以年限平均法计算折旧额为例，公式如下：月折旧额：=固定资产原值*年折旧率/12借：管理费用—折旧（管理部门用的固定资产折旧）销售费用—折旧（销售部门用的固定资产折旧）制造费用—折旧（生产车间用的固定资产折旧）其他业务成本（出租固定资产折旧）贷：累计折旧14、计提本月工资借：制造费用（生产车间员工工资）管理费用（管理部门员工工资）销售费用（销售部门员工工资）贷：应付职工薪酬（应发金额）15、计提社保公积金：（公司承担部分）借：制造费用（生产车间员工社保/公积金）管理费用（管理部门员工社保/公积金）销售费用（销售部门员工社保/公积金）贷：应付职工薪酬—社保/公积金（公司承担部分）16、发工资：借：应付职工薪酬（应交金额）贷：银行存款（实发工资）其他应付款—社保（个人部分）其他应付款—公积金（个人部分）应交税费—应交个人所得税17、缴纳本月社保/公积金：借：应付职工薪酬—社保/公积金（公司部分）其他应付款—社保/公积金（个人部分）贷：银行存款18、缴纳个税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款19、计提本月增值税：=销项税额-进项税额借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税20、计提本月城建税、教育费：城建税=本月增值税*7% 教育费附加=本月增值税*5%地方教育费附加=本月增值税*5%借：税金及附加贷：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加21、计提季度企业所得税：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税22、计提印花税：常见印花税计算方法购销合同申报印花税的，印花税金额=当期不含税销售额*核算比例*万分之三（核算比例每个地方不一样）财产租赁合同，印花税金额=按租赁的金额*千分之一运输合同，印花税金额=按运输的费用*万分之五银行借款合同，印花税金额=借款的金额*万分之0.5加工承揽合同，印花税金额=加工承揽收入*万分之五建筑安装工承办合同，印花税金额=承包金额*万分之三借：税金及附加贷：应交税费—印花税23、缴纳上月增值税：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款24、缴纳上月城建税，教育费：借：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加贷：银行存款25、缴纳上月印花税：借：应交税费—印花税贷：银行存款26、缴纳嫉妒企业所得税借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款27、结转制造费用借：生产成本—制造费用贷：制造费用—工资/水电费/折旧.......28、领用原材料借：生产成本—原材料制造费用—物料消耗贷：原材料29、产品生产完工验收入库借：库存商品贷：生产成本—原材料生产成本—工资生产成本—制造费用30、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品31、结转各项收入借：主营业务成本/其他业务收入/营业外收入......贷：本年利润32、结转各项费用、损失类科目借：本年利润贷：主营业务成本/其他业务成本/税金及附加/销售费用/管理费用/财务费用/营业外支出。