固定资产管理流程汇编-固定资产盘点管理流程

固定资产管理流程图及说明

固定资产管理是企业日常运营中非常重要的一环，它涉及到企业资产的安全、有效利用以及资产价值的最大化。因此，建立一个科学、规范的固定资产管理流程对企业来说至关重要。下面我们将详细介绍固定资产管理的流程图及说明。

1. 固定资产采购流程。

固定资产采购流程是固定资产管理的第一步，它涉及到资产的购买、验收、入账等环节。首先是资产需求方提出采购申请，然后由相关部门进行审批，确定采购预算。接下来是选择供应商、签订采购合同，进行资产验收和入账登记。最后是资产的档案管理和定期盘点。

2. 固定资产领用流程。

固定资产领用流程是指企业内部员工领用固定资产的流程。员工首先需要提出资产领用申请，经过部门审批后，领用相应的固定资产。领用后需要对资产进行使用登记，并定期进行资产的维护与保养。同时，对于资产的报废、损坏等情况也需要及时报告和处理。

3. 固定资产维护与保养流程。

固定资产的维护与保养是保证资产正常运转的重要环节。在固定资产维护与保养流程中，首先是对资产进行定期的检查与保养，确保资产的正常使用。对于出现故障或损坏的资产，需要及时报修，并进行维修记录和费用核算。同时，也需要对资产进行定期的更新与淘汰，保证资产的使用价值。

4. 固定资产报废流程。

固定资产报废是指资产达到使用寿命、无法修复或者已经过时的情况下，需要进行报废处理。在固定资产报废流程中，首先是资产报废申请，经过相关部门的审批后进行报废处理。报废后需要进行资产清理、台账注销和报废记录保存。同时，也需要对报废资产进行合理的处置，包括资产的回收、转让或者销毁。

5. 固定资产盘点流程。

固定资产盘点是对企业固定资产进行定期的清查和核对，以确保资产台账的准确性和完整性。在固定资产盘点流程中，首先是确定盘点时间和范围，然后进行资产清查和台账核对。对于盘点中发现的差异和异常情况，需要及时进行调查和处理，并进行盘点记录和报告。

固定资产的管理流程有哪些

为了防止资产流失，进一步规范固定资产管理，很多的人都会想知道固定资产如何管理。下面为您精心推荐了固定资产管理流程，希望对您有所帮助。

固定资产管理流程

一、固定资产购置：

1、使用部门如果需要增加固定资产，需先提出申请，报主管领导审批，确认无法调配时再填“资金申请单”按规定申请购买。

2、固定资产购置后应由验收部门验收(验收部门包括使用部门、总务部门)，并由使用部门填写“固定资产传递单”一式两联，总务人员签字后，到财务科填制固定资产卡片，卡片一式三份，财务科、总务科、使用部门各执一份，作为清查盘点的依据。

二、固定资产变动处理：

1、固定资产在院内相互调拨时，应由移出部门认真填写固定资产调拨单，由总务人员核查验对资产鉴字后，方可调拨转移。

2、固定资产原值增减时，比照购置程序执行。

3、财务人员应根据实际情况作相应的变更，收回原卡片，制作新卡片。

三、固定资产报废报损处理：

1、固定资产因损耗、非常原因等无法修理或使用时，应由使用部门认真填具申请单，注明报废、报损原因，并由鉴定部门签字，经核准后，方可报废、报损。

2、报废、报损申请单一式两联，财务科、总务科各留一联。

四、固定资产清查盘点：

1、使用部门应每季进行固定资产自查工作，并与总务科、财务科对帐，如有错误，应及时告知，以便更正。

2、总务科、财务科应每年组成固定资产清查小组进行固定资产的盘点与清查工作，并及时作出清查结果，向院领导提交固定资产清查报告。 3、对于清查报告中盘亏的资产，应查明原因，由过失人或未尽保管责任的保管人员赔偿。

4、对于清查报告中盘盈的资产，应查原始单据，据实入账。确实无法找到原始单据的，可按市价估计入账。

财务科、总务科为我院固定资产管理单位，负责统一编号，资产调配、并责成各使用部门对其资产作妥善的管理。

固定资产的介绍

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产

(1)：为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的

固定资产管理细则及相关流程完整版 固定资产的分类

为方便固定资产的核算与管理，公司固定资产根据其经济用途与使用情况能够分为：

一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包含办公用房，生产经营用房（物流配送中心）。

二、 通常设备类：是指办公与日常使用的通用性设备，包含电脑设备、办公家具等。

三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等

四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；

五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；

六、其他设备类：是指不包含上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法

固定资产新增流程如下： 一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：

需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。

二、购置：关于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。

三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。

四、固定资产编码建立：关于新购的固定资产，资产分管部门根据有关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。

五、 出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包含丢失、人为损坏等）。假如是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。 六、 固定资产新增入库领用流程图：

1、固定资产购置流程

固定资产预算审批流程图

请购审批流程

综合各部门

年初编制本部购置计划：固定资汇总后重是否预算外资产使用部门、办固定资产

、购置流程

、验收流程

、登记流程

购置相关信大于

验收后一固定固定办公室、财购入办理退

2、固定资产使用流程

、盘点清查流程

、维修流程

资产由企管闲置制发现的提对责任帐外资固定资产统一组织进行升相应凭办理固定资、内部调拨及借用流程

、固定资产租赁流程

2.4.1、外部租赁流程

3、固定资产闲置处理流程 固定资产固定资产交出对固定资产台借用人借出方资产管理部门部门10万无特殊情办公实物办理按照租、封存及闲置设备处理流程

书连续停止使停使连续停止使准准恢同意申请有、固定资产报废流程

报废进组织相相关所在专用设办公设公报废单由在固定资财务部根据固定资产管理流程图目录

固定资、固定资产预算审批流程、请购审批流、购置流程、验收流程、登记流程固定资、盘点清查流、升级与维修流、内部调拨及借用流、固定资产租赁流程2.4.1、外部租2.4.2、融资租2.4.3、抵押资产租赁处固定资产、封存及闲置设备处理、固定资产报废流