安徽省财政厅国库集中支付电子化管理工作介绍精讲

区县国库集中支付业务电子化管理实施细则一、目的和依据为了加强区县国库集中支付业务的管理，提高支付效率和减少支付风险，根据《中华人民共和国财政收支管理法》等相关法律法规，制定本细则。

二、适用范围本细则适用于所有区县国库集中支付业务的电子化管理。

三、支付机构的选择和监督1. 区县财政局应根据业务需求和支付机构的资质、信誉等综合考虑，选择支付机构。

2. 区县财政局应建立支付机构监督机制，定期评估支付机构的服务质量和合规性，并及时采取措施纠正任何违规行为。

四、支付流程和审批权限设置1. 支付流程应采用电子化方式进行，包括申请、审核、复核、支付等环节。

2. 区县财政局应根据岗位职责和分工，合理设置支付审批权限，确保支付流程的正常进行。

3. 支付流程应具备完整的审批记录，确保支付操作的可追溯性和可审计性。

五、支付信息的保密和安全1. 支付信息应严格保密，仅限于有关支付业务的工作人员知悉。

2. 支付信息的传输应采用加密等安全措施，确保信息的安全性和完整性。

3. 区县财政局应建立健全的数据备份和恢复机制，防止因意外情况导致支付数据的丢失或损坏。

六、支付业务的监督和审计1. 区县财政局应定期对支付业务进行监督和检查，确保支付流程的规范性和合规性。

2. 区县财政局应委托独立的审计机构对支付业务进行审计，发现问题及时纠正并追究相关责任。

七、处罚措施1. 对于支付机构违规行为，区县财政局可以采取警告、限制资格、停止合作等处罚措施。

2. 对于支付人员违反细则规定的，区县财政局可以采取警告、暂停支付权限、停职检查等处罚措施，并视情节轻重给予相应的行政处罚或责任追究。

八、附则本细则自发布之日起生效，区县财政局可根据实际情况进行调整和完善，并及时通知相关部门和人员。

九、业务流程的规范化为保证区县国库集中支付业务的电子化管理的顺利进行，需要对业务流程进行规范化操作。

首先，区县财政局应建立完善的支付申请流程。

支付申请人员应在电子支付系统中填写支付申请表，并按照规定的流程提交给审核人员。

会计研究ACCOUNTING RESEARCH国库集中支付电子化规范管理策略探讨卢美志烟台市芝罘区财政局摘要：本文探讨电子化管理及其价值，了解推行此种管理方式的意图。

重点研究进一步规范支付管理的举措，从组织保障、沟通网络、运行环境、工作部署、业务培训、系统推广及联调测试7个层面入手。

关键词：国库集中支付；电子化；联调测试引言国库集中支付是凭借云计算及大数据等现代科技，实现电子化管理，而此种改革趋势，要求在财政体制上加以整改。

支付电子化的开展实现，深化集中管理及信息化程度。

无纸化办公将大量的工作转移到线上系统中，通过网络便能完成支付业务办理。

一、国库集中支付电子化管理（一）概述该种管理模式属于国库集中支付的一种方式，从常规支付形式中演变而言。

通过加入网络化的科技，直接将支付凭证通过平台完成传输，所有的支付及清算等均采取无纸化管理方式。

电子化管理模式下，实现无纸化办公只是表象，关键在于业务变革，借助对当前财政管理模式，再度审视整个工作程序，使账目校验、签章检验、财务对账以及过程管控等多项工作具有自动化、动态化、信息化的特征，构建新的支付管理模式。

电子化支付管控凭证输出、核对单据、盖章以及资料传递等工作在系统上完成，切实解决人力及物力大量投入的问题，开展无纸化的工作形式，缩短业务办理周期，保证国库支付的效率。

此外，通过系统操作，改变传统单环节安全管控的模式，延长监督链条，构建全方位的防护网，确保每笔业务均在监督之下，建筑安全防线，有效规避人为失误，提高财政安全系数。

（二）价值首先，进一步保护财政资金。

财政管理中，保证资金安全是基础内容。

在集中支付的电子化模式下，把所有支付及核算等管理步骤放在统一系统内，打造闭环式的处理，实现全封闭。

直接通过相关银行和单位，建立支付系统，以改变人工检验管理过程，用数字化的签章、工作程序管理等，形成财政防护网，为财政资金构建出有多层防护的支付渠道，提升其的安全性。

其次，可控制支付及管理过程的成本，并减少工作者的任务量。

县级财政国库集中支付电子化改革具体措施随着科技的不断发展和社会的不断进步，电子支付已经渗透到我们生活的方方面面，不可避免地也对财政领域带来了影响。

县级财政国库集中支付电子化改革，旨在提高财政集中支付效率，节约财政开支，进一步推动县级财政集中支付管理的规范化、精细化和信息化，增强县级财政对中央转移支付和其他资金的管理和监督能力。

具体的电子化改革措施如下：1.建立统一的电子支付平台制定一套适合县级财政国库集中支付的电子支付平台，实现各级财政机构资金的全流程集中管理，并且实现流程全面电子化和数据联通，从而达到信息共享、数据对比、财务审计和监管手段的升级。

平台要考虑财政管理部门、财政单位和银行之间信息交互的方式，利用互联网和移动互联网等方式提供便捷、高效、安全的服务，比如，提供交易核心、查询咨询、风险预警等功能。

2.实行区块链技术应用区块链技术是一项新的信息技术，有着去中心化、安全性高的特点。

在县级财政国库集中支付电子化改革中，采用区块链技术可以做到资金流程可追溯、不可篡改以及数据共享等优点。

采用区块链技术，实现资金在银行与财政机关之间的快速、便捷、安全转移，有助于防范经费滥用和金融风险。

3. 采用人脸识别、指纹识别等技术在支付行为上加入生物识别技术是司空见惯的做法。

由于手指指纹和面部生物特征其唯一性，识别效率高，识别安全性高。

当前，社会上已经有很多金融支付和交易系统采用这项技术，相对于口令和手机验证码等传统支付密码，生物识别技术能更加容易使用，并且更加安全。

现在生物识别技术早已成熟，可以作为一个重要的电子支付措施。

4.提升智能化海量数据存储处理能力伴随着电子支付的普及，交易量的增大，需要储存和处理的数据量也呈指数增长。

对于县级财政国库集中支付而言，其中所涉及的数据种类多、存储量大、更新频率高。

如何处理好这些数据，则显得尤为重要。

通过建立分布式存储体系，引入人工智能技术，实现对数据的分层、分类存储，提高数据存储和处理的效率和准确性。

财政国库集中支付改革简报财政国库集中支付改革简报一、改革背景近年来，随着我国经济的快速发展和财政支出的不断增加，传统的分散支付方式已经难以适应财政管理的需要。

为了提高财政资金的使用效率、降低财政风险、加强财政监督，我国开始推行财政国库集中支付改革，以实现财政资金的集中化管理和支付一体化。

二、改革目标财政国库集中支付改革的主要目标包括：1.实现财政资金的集中管理，减少分散支付带来的管理成本和风险。

2.提高财政支付的效率和准确度，减少支付过程中的人为错误和失误。

3.加强财政支付的监督和审计，增强财政资金的使用效果和公共财政的透明度。

三、改革重点及措施财政国库集中支付改革的重点工作主要包括以下几个方面：1.建立统一的财政支付平台通过建立统一的财政支付平台，实现财政资金的集中管理和支付一体化。

该平台将整合各级财政部门的支付系统，实现财政支付的标准化和信息化，提高财政支付的效率和准确度。

2.加强财政支付的审计和监督加强财政支付的审计和监督，确保财政资金的使用符合相关法规和政策规定。

建立健全的财政支付监管机制，加强对财政支付主体的监督和管理，防止财政资金的滥用和浪费。

3.推进财政支付的电子化推进财政支付的电子化，实现财政支付的无纸化和在线化。

通过推广电子支付工具，减少纸质支付凭证的使用，提高财政支付的便捷性和效率。

同时，加强对电子支付的安全性和环境友好性的监管，确保财政支付信息的安全和稳定。

4.建立完善的财政支付制度建立完善的财政支付制度，明确财政支付的程序和规范。

通过制定相关法规和政策文件，明确财政支付的权限和责任，规范财政支付的操作流程和要求。

同时，加强对财政支付人员的培训和考核，提高财政支付的专业化和规范化水平。

四、改革进展及效果自财政国库集中支付改革启动以来，已经取得了一定的进展和效果。

具体包括：1.财政支付管理的集中化通过建立统一的财政支付平台，实现了财政资金的集中管理。

各级财政部门可以通过该平台进行财政支付的操作和管理，实现了财政支付的一体化。

2019年第02期（总第218期）财务管理国库集中支付电子化规范管理研究冯金岗（广东省国土资源厅政务服务中心，广东广州510620）摘要：国库集中支付以云计算、大数据等技术为支撑逐渐走向电子化，这要求我国必须进一步加快财政体制改革。

当前，支付电子化在全国的推进正逐步深入，其便捷、高效、安全等优势得到了更多的认同和关注。

实施国库集中支付管理的电子化是提高国库集中支付管理水平的重要基础性工作。

在相关部门的大力推动下，收效还是十分显著的。

尽管如此，实际工作中存在的问题仍然较多，不容忽视。

在这样的历史背景下，本文在简要论述国库集中支付电子化管理的意义、认识以及当前所面临的主要问题的基础上，从管理规范化层面阐明了观点。

关键词：国库集中支付；电子化管理；规范化管理信息技术的发展促进了国库集中支付有更高的安全性，国库支付方面的工作效率也得到显著改善。

在改善国库集中支付效率与质量的过程中，中国人民银行、国务院构建起了国库集中支付电子化管理体系，令国库集中支付的电子化程度得到显著提升。

随着支付电子化的推行，无纸化管理得以实现，相关单位与部门能够借助网络而实现高效办公，令支付操作与管理更加便捷与安全。

一、国库集中支付管理电子化的价值（一）有效地提升了财政资金的安全性在财政工作中，财政资金的安全保障是非常重要的一项工作。

国库集中支付实现电子化后，一个互通的闭环业务系统将对清算、支付数据进行全面封闭，这个由人行、代理行、财政以及预算单位构成的系统从根本上打破了传统靠人工验印安全的模式，取而代之的是由数字签章、流程控制规范以及时间戳共同打造的防护网，让财政资金的安全支付有了更加有力的保障。

（二）有利于降低成本与工作人员的劳动强度最近几年来，国库集中支付逐步覆盖到全国范围，集中支付的财政额度成倍增长，如果采用传统的方式：手工签名、逐一打印凭证，转交代理银行，然后再由代理行逐笔验印、确认，最后再向不同银行传递进行清算，不仅劳民伤财、效率低下，而且增加了出错的概率。

财政国库集中支付制度讲解01 年 3 月份，国务院第 95 次总理办公会议批准了财政部、人民银行《财政国库管理制度改革试点方案》，部署并开展改革工作，截止 20 年底中央所有部门和基层预算单位实行了财政国库集中支付制度改革。

从全国各省情况看，在 20 年全国国库工作会议上，财政部对尚未实施改革的天津、上海、浙江三个省进行了批评，并要求三个省省级部门必须在 20 年底前实施改革。

自接到军令状开始，我省省级部门的集中支付改革工作就开始进入倒计时阶段， 20 年 9 月，省政府办公厅下发了“浙江省财政国库管理制度改革方案”的文件（浙政办发[ 205 ]71 号），要求必须在“十一五”期间，在全省建立和完善现代财政国库管理制度。

同年 10 月，省本级部署改革方案， 40 家集中核算单位在原有会计集中核算基础上全面转轨，实行了财政国库集中支付制度改革， 11 月将纳入核算中心的另 60 家单位也实施了改革；20 年 1 月 1 日进一步扩大改革范围，对核算中心以外的所有预算单位实施了集中支付改革。

截止目前，省级预算单位已经实现了“横向到边、纵向到底”的财政国库集中支付改革。

在此基础上，省财政厅在指导市地推进集中支付改革的文件中要求：“20 年，所有设区市都要进行财政国库集中支付制度改革试点，从 20 年起，地级市要力争全面实施财政国库集中支付改革，并扩大到县级改革试点范围”；与此同时，省政府也将全省各地推进改革的工作进程列为省政府对省财政厅的目标考核。

从各市地实施情况看，目前全省各地仅有绍兴、丽水和衢州市还尚未进入改革实施阶段，其他市地都不同程度进行了改革。

由于一直以来受人们传统操作方式和习惯效应的影响，无论是财政部门还是预算单位，对这项改革的认识还是有一定的距离，但不管如何，改革总是有一个逐步认识和逐步到位的过程。

例：什么是国库集中收付制度？国库集中收付制度是公共管理领域的一项基础性制度。

所谓国库集中收付制度，就是以财政国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。

财政国库集中支付讲稿国库支付中心―董江玉2005年12月县委、政府就研究部署了我县集中支付改革工作，平府发[2005]29号下发了《平昌县县级财政国库管理改革实施方案》，并确定县公安局等20个单位，从2006年11月25日起作为首批县级国库管理制度改革试点单位，开始实施国库集中支付制度。

通过两年的运行，强化了预算单位的财务管理，提高了单位资金使用的透明度，加强了财政资金特别是专项资金的监督管理，大大提高了财政资金的使用效益。

纳入首批试点的20个单位财政集中支付改革的成功，为全面实施县级财政国库管理制度改革积累了经验。

经县政府研究决定，从2008年10月1日起将剩余的120个单位全部纳入财政国库集中支付范围，县政府办公室印发了《关于实施第二批财政国库管理制度改革工作的通知》，标志着县级财政国库集中支付制度的全面启动实施。

一、财政国库集中支付适用的资金范围：（一）财政预算内资金；（二）纳入财政预算内管理的政府性基金；（三）纳入财政专户管理的预算外资金；（四）其他财政性资金。

（五）单位其他资金，包括经营性资金、往来代管资金等。

县政府统借统还的世界银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按相关规定执行；其国内配套财政资金的支付，按照本办法执行。

二、国库单一账户体系：国库单一账户体系由下列银行账户构成：国库存款账户、预算外资金财政专户、财政零余额账户、单位零余额总户、基本存款总户，以及财政局按国务院、财政部和省、市、县政府的有关规定开设的特设专户。

三、财政国库集中支付方式：按不同的支付主体，对不同类型的支出分为财政直接支付和财政授权支付两种方式。

财政直接支付是指县财政国库支付中心根据预算单位提交的、经财政局审定后的财政资金直接支付申请，签发支付指令，由代理金融机构（即县财政局和中国人民银行平昌县支行确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行，下同）通过国库单一账户体系的有关账户直接将财政资金支付到收款人（即商品或劳务的供应商等，下同）或用款单位（即具体申请和使用财政性资金的单位，下同）。

关于国库集中支付电子化管理的思考摘要：推行国库集中支付电子化管理，是将电子信息技术应用于财政国库集中支付，提高了财政收支的公开化、信息化、透明化，进一步有效保证财政资金平稳、安全、高效运行。

本文分析国库集中支付电子化管理改革中存在的问题，并有针对性地提出建议与对策，以期为促进国库集中支付电子化管理工作有序发展提供参考。

关键词：国库集中支付；电子化管理；资金安全国库集中支付电子化管理改革是国库集中支付改革的重要延伸，是指财政部门、预算单位、人民银行、国库集中支付业务代理银行等四方之间，利用现代信息技术，依据电子指令和凭证来办理财政资金支付、报表、对账及清算等业务，极大的减少了各方工作量，实现财政资金平稳、安全、规范、高效运行，让违规操作无所遁形，进一步推进国库集中支付标准化体系建设。

一、国库集中支付电子化管理所取得的成效1、信息通达，全面提升财政管理的科学化、精细化水平。

实行国库集中支付电子化管理，业务单据的全部办理过程都纳入系统管理，电子凭证作为载体集中了指标流、资金流和业务流，实现业务生产系统的整合；统一标准规范，各方业务系统通过接口无缝衔接，保证业务过程无人工干预，实时完成业务；所有数据得以汇集与处理，实现数据共享和分析，数据处理的准确性和及时性得到提高。

2、压缩成本，全面提高支付效率。

当前，国库财政收支规模日益扩大，实现国库集中支付电子化后，支付业务办理由原来的手工签章、人工送单转变为电子化、无纸化，减少了纸质凭证的打印，减少了各方业务人员每天跑单，同时节约了时间成本、资源成本和人力成本，从而提高财政支出管理质量，进一步提高资金使用效率。

3.立体防护，提升财政资金运行安全性。

通过完善国库集中支付管理制度，建立安全高效的信息安全平台，构建管、控、防“三位一体”立体防护网，实现电子印签和密钥管理，规范工作人员的操作安全，任何操作皆有记录、都有迹可循，防篡改，防抵赖，提高财政系统内部控制，杜绝财政资金管理漏洞，使得财政资金安全高效运行。

财政国库集中支付管理调研报告2021年，为做好宁夏自治区“六稳”“六保”工作，应对各种风险挑战，提高财政支付效率，结合预算管理一体化新系统上线运行实际情况，区财政厅开展了国库集中支付专题调研，探索进一步完善规范全区国库集中支付管理制度体系，不断提升国库集中支付电子化管理水平，强化财政保障能力。

一、财政国库集中支付管理基本情况自治区本级财政和各市县（区）财政都已建立了国库支付专门机构，大部分为部门内设独立机构，个别县（区）与国库科（股）室合署办公。

全区各级财政国库支付中心均将资金支付审核、工资统发等工作作为为国库集中支付管理基础职能，实行全流程电子化支付，强化财政资金审核支付效率。

国库集中支付审核业务是各级财政国库支付中心最基础的核心业务，是财政资金最后的出口，也是确保财政资金安全的最关键节点。

目前，自治区本级基本支出、项目支出和政府采购等资金审核支付都在制度规范内正常运行，总体上保证了财政资金合法合规支付。

自治区本级持续推进操作规范标准化，在基本制度规范基础上，逐步建立了预算执行动态监控机制，搭建了预算执行动态监控系统。

先后制定了《宁夏回族自治区本级预算执行动态监控管理办法》《宁夏回族自治区本级预算执行动态监控内部操作规程》等制度，对向实有资金账户转账、大额取现、授权支付大额转账、三公经费支出等行为设置了监控规则，进一步强化预算约束力，充分发挥预算执行中的动态监控纠偏、警示、示范作用，促使预算单位严格执行财经纪律。

2020年，自治区本级预算执行动态监控系统共触发监控预警规则1.5万条，其中确认违规1124条。

2017年10月，全区提前一年完成了省市县三级国库集中支付电子化管理全覆盖的目标任务，实现了集中支付业务的电子签章、电子凭证信息传递、资金支付和清算全流程、全方位的网络运行，提高了预算执行信息的完整性、准确性、及时性。

目前全区5900多家预算单位、11家代理银行、28个市县（区）全部实现了国库支付电子化管理。

省级国库集中支付电子化管理业务流程一、单位用款计划申请流程国年科指定指标填报方式→单位经办岗录入《单位用款计划市审批表》提交→单位审核岗审核→主管部门审核→主管科室审核→国库终审并加盖电子凭证核算专用章。

二、国库集中支付业务正向流程1.预算单位经办岗录入《山东省省级预算单位财政集中支付申请节(9210)》，加盖预算单位经办人章，送审至单位审核岗审核加盖预算单位法人章。

2.单位审核岗审核完成后，系统校验通过自动生成《国库集中支付凭证》(5214)、《国库集中支付明细表》(5215)加盖预算单位电子支付专用章(预算单位公章),后发送代理银行。

3.待代理银行支付，财政签收交付凭证回单后，财政根据支付凭证回单生成《国库集中支付凭证号清单》(5213)，国库科审核岗加盖会计专用章发送代理银行。

4.待代理银行支付，财政签收支付凭证回单后，国库科经办岗生成《直接支付汇总清算通知单》(5108)、《授权支付汇总清算通知单》(5106)加盖财政局法人章,送审至国库科审核岗加盖会计专用章并发送至人民银行。

5.财政签收《直接支付汇总清算通知单》(5108)、《授权支付汇总清算通知单》(5106)及《直接/授权划款凭证》(2301)回单之后，生成《集中支付入账通知书》(2205)并加盖电子凭证核算专用章。

三、国库集中支付业务退款流程1.代理银行退款凭证录入《集中支付退款通知书》(2216)，加盖电于支付专用章，发送至财政。

2.财政签收《集中支付退款通知书》(2216)后，国库科经办岗生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》(5108)、《财政授权支付汇总清算额度通知单》(5106)，并加盖财政法人章，送审至国库科审核岗加盖会计专用章发送至人民银行。

3.人民银行签收《财政直接支付汇总清算额度通知单》(5108)、《财政授权支付汇总清算额度通知单》(5106)后，加盖业务转讫章后,回单。

4.财政根据《集中支付退款通知书》(2216)生成《国库集中支付凭证号清单》(5213)，国库科审核加盖会计专用章发送代理银行。