第十三章 财政收入练习题

财政收入练习题及答案一、选择题1. 下列哪项属于财政收入的范畴？A. 税收收入B. 政府借款C. 捐赠收入D. 企业利润2. 我国税收收入中，占比最大的税种是？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税3. 下列哪项不属于财政收入的非税收入？A. 国有资本经营收入B. 行政事业性收费收入C. 国有土地使用权出让收入D. 罚款收入4. 影响财政收入的主要因素有？A. 经济发展水平B. 税收政策C. 通货膨胀二、判断题1. 财政收入是指政府在一定时期内取得的全部收入。

（）2. 财政收入主要来源于税收收入，非税收入占比较小。

（）3. 提高税率一定能增加财政收入。

（）4. 财政收入与国民经济发展水平成正比关系。

（）三、简答题1. 简述财政收入的构成。

2. 影响财政收入的主要因素有哪些？3. 如何提高财政收入？4. 简述税收收入在我国财政收入中的地位和作用。

四、计算题1. 某国某年国内生产总值（GDP）为10000亿元，税收收入占GDP 的比重为25%，求该国该年的税收收入。

2. 某企业年销售收入为1000万元，增值税率为13%，求该企业应缴纳的增值税额。

3. 某省某年财政收入为500亿元，其中税收收入占比为60%，非税收入占比为40%。

求该省该年的税收收入和非税收入。

五、案例分析题某市近年来大力发展实体经济，GDP持续增长。

同时，政府加大对税收征管的力度，严厉打击偷逃漏税行为。

在此背景下，该市财政收入逐年上升。

六、填空题1. 财政收入按来源分类，主要包括______收入和______收入两大类。

2. 在我国，______是国家财政收入的最主要来源。

3. 财政收入的增长应与______的增长保持协调。

4. 为了增加财政收入，政府可以采取的措施包括______、______和优化财政支出结构等。

七、名词解释1. 财政收入2. 税收收入3. 非税收入4. 财政支出八、论述题1. 论述我国财政收入持续增长的原因及其对经济发展的意义。

中级经济师《经济基础》财政收入日常练习一、选择题1.()是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。

［单选题］*A.国民收入B税收收入C.财政收入#D.货币收入解析：财政收入是指政府为履行其职能，实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。

2.()可以是强制性的，也可以是自愿性的。

［单选题］*A税收8.社会缴款#C.赠与收入D.出售商品和服务的收入解析：社会缴款可以是强制性的，也可以是自愿性的。

9.财政收入的最小口径是()。

［单选题］*A.税收收入#10纳入公共财政预算的非税收入C.全部政府收入D.公共财政预算收入加社会保障缴费收入解析：财政收入的最小口径是税收收入。

4.政府从私人部门获得的强制性资金转移是指（I ［单选题］*A税收#B.社会缴款C.赠与收入D.国有资本经营收入解析：税收是政府从私人部门获得的强制性资金转移。

5.根据国际货币基金组织2001年《政府财政统计手册》的分类标准,政府的主要收入来源渠道包括（1 ［多选题］*A.税收#8.社会缴款#C.非税收入D.赠与收入和其他收入#E.债务收入解析：国际货币基金组织将政府收入的来源分为4种:税收、杜会缴款、赠与收入和其他收入。

6彳瓮量财政收入具有不同的口径，（）是最为常用的一个财政收入口径，我国统计年鉴中对外公布的财政收入是指这个口径。

［单选题］*A.大口径B.中口径C.小口径#D.最小口径解析：衡量财政收入具有不同的口径，小口径是最为常用的一个财政收入口径，我国统计年鉴中对外公布的财政收入是指这个口径。

7.根据我国《2021年政府收支分类科目》，政府一般公共预算科目不包括（）。

［多选题］*A.税收收入8.债务收入C.购买性收入#D.国有企业利润收入#E.非税收入解析：我国《2021年政府收支分类科目》将政府一般公共预算收入科目分为：①税收收入；②非税收入；③债务收入；④转移性收入。

第十三章财政收入一、单项选择题1、国家通过各种形式，从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重称为（）。

A、财政预算B、财政支出C、财政集中度D、信贷计划2、政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和称为（）。

A、财政收入B、国民收入C、税收收入D、货币收入3、一国当年的债务收入与财政支出的比例关系称为（）。

A、国债负担率B、国民经济承受能力C、债务依存度D、外贸依存度4、国债由于有政府信用的担保、风险小，故通常被称为（）。

A、信誉债券B、国库券C、契约债券D、金边债券5、在政府发行的国债中，流动性强、被称为“有利息的钞票”的是（）。

A、中期国债B、长期国债C、短期国债D、特别国债6、决定国债发行条件的关键是（）。

A、国债的认购方式B、国债的发行方式C、国债的交易方式D、国债的偿还方式7、国债的持有人在卖出一笔国债的同时，与买方签订协议，约定一定期限和价格，将同一笔国债再购回的交易方式是（）。

A、回购交易方式B、现货交易方式C、期货交易方式D、期权交易方式8、关于拉弗曲线的说法，错误的是（）。

A、拉弗曲线是对税率与税收收入或经济增长之间关系的形象描述B、拉弗曲线的基本含义是，保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件C、拉弗曲线表明，税率越高，政府征得的税收收入越多D、拉弗曲线提示各国政府，征税有“禁区”，要注意涵养税源9、纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供应者以外的其他人负担，这种税负转嫁方式一般称为（）。

A、前转B、旁转C、消转D、混转10、实践中比较常见的税负转嫁方式是（）。

A、前转B、后转C、消转D、混转11、税收资本化是现在承担未来的税收，最典型的就是对（）的课税。

A、土地交易B、奢侈品交易C、汽车交易D、一般消费品交易12、政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收，这体现了税收的（）。

A、灵活性B、固定性C、强制性D、无偿性13、区分税收收入与其他财政收入形式的重要特征是（）。

【知识点】国债制度国债制度一般由发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。

一、国债发行制度国债发行制度由国债发行条件和国债发行方式构成。

（一）国债发行条件国债发行条件包括国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。

决定发行条件的关键是国债的发行方式。

（二）国债发行方式例题精讲【真题•2018单选】政府债券管理者向小投资人发行不可上市国债，这属于国债发行的（）方式。

A.随买B.公募招标C.承购包销D.直接发售【答案】A【解析】国债发行方式主要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式。

其中随买是向小投资者发行不可上市的国债。

二、国债偿还制度我国选用的偿还方式主要有抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式。

①抽签分次偿还，是指在国债偿还期内分年度确定一定的偿还比例，由政府按国债券号码抽签对号，如约偿还本息，直至偿还期结束，全部国债券中签偿清为止的一种方式。

②到期一次偿还法：到期后按票面额一次全部兑付本息。

③转期偿还法：以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的方法。

④提前偿还法：由政府提前偿还尚未到期的国债。

⑤市场购销法：式。

例题精讲【例题•单选】以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的国债偿还方式称为( )。

A.提前偿还法B.市场购销法C.抽签分次偿还D.转期偿还法【答案】D【解析】转期偿还法是指以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的方法。

三、国债市场制度国债市场制度是指以国债为交易对象而形成的供求关系的总和。

（一）根据国债交易的层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分。

1.国债发行市场又称国债一级市场，主要参与者包括作为国债发行者的中央政府、发行中介机构和投资购买者。

2.国债流通市场又称国债二级市场，是指已经发行的国债的交易场所，其基本职能是为国债投资者提供转让变现的机会。

（二）在证券交易所内进行的国债交易按国债交易成交订约和清算的期限划分，可以分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式和期权交易方式。

初级财政税收-财政收入概述1、制约一国财政收入规模大小的根本的因素是（）。

A.生产发展水平B.价格总水平C.税收制度D.分配政策2、影响财政收入规模的因素主要包括（）A.国家性质B.经济发展水平C.收入分配政策和分配制度D.价格变动情况E.社会政治制度3、在实际经济生活中，价格分配对财政收入增减的影响，主要取决于（）。

A.引发物价总水平变动的原因B.现行的财政收入制度C.国有企业的经济效益D.资源配置优化的程度E.宏观调控手段4、以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为（）。

在我国财政统计工作中经常采用的就是这种分类方法，也将这种分类方法称为按财政收入项目分类的方法。

A.税收收入和非税收入B.强制性财政收入和非强制性财政收入C.公有经济收入和非公有经济收入D.中央财政收入和地方财政收入5、税收收入的取得，凭借的是国家的（）A.公共权力B.所有者权力C.公共权力和所有者权力D.一般权力6、制约一国财政收入规模大小的根本因素是（）A.经济发展水平B.价格总水平C.税收制度D.分配政策7、以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为（），这是我国财政统计工作中经常采用的分类方法A.中央财政收入和地方财政收入B.税收收入和非税收入C.公有经济收入和非公有经济收入D.强制性财政收入和非强制性财政收入8、以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为（），这是我国财政统计工作中经常采用的分类方法A.税收收入和非税收入B.强制性财政收入和非强制性财政收入C.公有经济收入和非公有经济收入D.中央财政收入和地方财政收入9、（）是财政收入的最主要来源A.税收收入B.债务收入C.行政事业性收费D.国有资产收益10、政府对储蓄利息征税，导致居民增加当前消费而降低储蓄意愿，由此产生的财政收入效应应理解为（）A.替代效应B.扩张效应C.收入效应D.紧缩效应11、政府对储蓄利息征税，导致居民增加当前消费而降低储蓄意愿，由此产生的财政收入效应应理解为（）A.替代效应B.扩张效应C.收入效应D.紧缩效应12、以政府提供某种产品和服务为前提，根据受益大小和服务成本来取得的财政收入是（）A.税收收入B.收费收入C.债务收入D.国有资产收益13、市场价格变动会影响财政收入，当物价上涨率高于财政收入增长率时，财政收入名义（），实际（）A.正增长；正增长B.正增长；负增长C.降低；正增长D.降低；降低14、由于政府为取得财政收入而向纳税人征税，导致纳税人的收入水平下降，从而降低了纳税人对商品的购买量和消费水平，这是财政收入对纳税人经济的行为产生的（）A.替代效应B.财政效应C.收入效应D.均衡效应15、影响财政收入规模的最主要的因素是（）A.市场价格变动B.经济体制C.收入分配政策D.经济发展水平16、财政收入的重要作用不包括（）A.财政收入是政府理财的重要环节B.财政收入是政府进行公共支出的前提和条件C.财政收入决定税收收入的大小D.财政收入是政府进行宏观经济调控的重要手段17、最终奠定了税收在我国财政收入中主导地位的改革是（）A.1979年税制改革B.1983年第一步利改税C.1984年第二步利改税D.1994年税制改革18、组织财政收入的原则中，要坚持（）原则，就必须以促进经济的发展为出发点，将发展经济摆在首位A.从发展经济入手，增加财政收入B.利益兼顾C.合理负担D.公平与效率兼顾19、被视为未来税收的财政收入形式是（）A.国有资产收益B.政府性基金C.收费D.公债20、从静态的角度看，财政收入是（）A.一定量的社会产品B.征税和收费的过程C.政府筹集财政资金的过程D.用货币表现的一定量的社会产品价值21、下列不属于中央税种的有（）A.房产税B.关税C.消费税D.海关代征的增值税22、下列财政收入中属于政府以强制方式取得的收入是（）A.税收收入B.罚没收入C.强制公债D.国有资产收益E.捐赠收入23、下列财政收入中属于政府以强制方式取得的收入是（）A.税收收入B.罚没收入C.强制公债D.国有资产收益E.捐赠收入24、在财政收入的结构中，居主导地位的是（）A.税收收入B.农业部门财政收入C.国有经济收入D.工业部门财政收入E.非国有经济收入25、在财政收入的结构中，居主导地位的是（）A.税收收入B.农业部门财政收入C.国有经济收入D.工业部门财政收入E.非国有经济收入26、关于财政收入合理负担的理解正确的是（）A.合理负担即量能负担B.合理负担就是对具有相同纳税能力的人应当缴纳相同的税收C.合理负担就是对具有不同纳税能力的人应当缴纳不同的税收D.合理负担就应统一企业税制，对不同的经济主体保证机会均等E.合理负担即组织财政收入应使纳税人的税收负担越轻越好27、关于合理负担原则的理解正确的是（）A.合理负担即量能负担B.合理负担就是对具有相同纳税能力的人应当缴纳相同的税收C.合理负担就是对具有不同纳税能力的人应当缴纳不同的税收D.合理负担就应统一企业税制，对不同的经济主体保证机会均等E.合理负担即组织财政收入应使纳税人的税收负担越轻越好28、组织财政收入的原则包括（）A.合理负担B.发展经济入手C.公平与效率兼顾D.利益兼顾E.量出为入29、国家征税对经济主体产生的影响主要体现在（）A.收入效应B.替代效应C.扩张效应D.外部效应E.规模经济效应30、下列属于地方税的有（）A.消费税B.城镇土地使用税C.城市维护建设税D.土地增值税E.车船税31、以财政收入来源中的部门结构为标准，将财政收入分为（）A.工业部门收入B.农业部门收入C.建筑业收入D.私营经济收入E.个体经济收入32、政府征税影响居民储蓄的税收种类有（）A.增值税B.消费税C.营业税D.利息税E.个人所得税33、下列构成政府财政收入来源的有（）精品文档_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________A.税收B.收费C.国有资产收益D.债务收入E.补贴34、组织财政收入的原则有（）A.从发展经济入手，增加财政收入原则B.利益兼顾原则C.合理负担原则D.公平与效率兼顾原则E.可持续发展原则35、1984年的第二步“利改税”将原来已经简并过的工商税重新划分为（）A.产品税B.盐税C.增值税D.营业税E.资源税_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________专业试题，强烈推荐。

财政收入练习题及答案# 财政收入练习题及答案一、选择题1. 以下哪项不属于财政收入的来源？A. 税收B. 罚款C. 国有企业利润D. 债务收入答案：B2. 税收收入是财政收入的主要来源，以下哪项不属于税收收入？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 社会保险费答案：D3. 根据财政收入的性质，以下哪项属于非税收入？A. 土地出让金B. 个人所得税C. 营业税D. 资源税答案：A4. 以下哪个选项是财政收入的分类方式？A. 按收入来源分类B. 按收入用途分类C. 按收入时间分类D. 按收入形式分类答案：A5. 财政收入的稳定性对国家经济的健康发展至关重要，以下哪项不是提高财政收入稳定性的措施？A. 拓宽税基B. 增加非税收入C. 减少税收优惠D. 增加政府债务答案：D二、判断题6. 财政收入的增长速度应该始终高于经济增长速度。

（）答案：×7. 财政收入的增加可以提高政府的宏观调控能力。

（）答案：√8. 财政收入的来源包括税收、非税收入和债务收入。

（）答案：√9. 国有企业的利润不属于财政收入的一部分。

（）答案：×10. 财政收入的稳定性与国家的经济发展水平无关。

（）答案：×三、简答题11. 简述财政收入的三大来源。

答案：财政收入的三大来源包括税收收入、非税收入和债务收入。

税收收入是最主要的来源，包括各种直接税和间接税；非税收入包括行政事业性收费、罚没收入等；债务收入则是政府通过发行债券等方式筹集的资金。

12. 为什么说财政收入的稳定性对国家经济的健康发展至关重要？答案：财政收入的稳定性对国家经济的健康发展至关重要，因为稳定的财政收入可以保证政府有足够的资金进行公共支出和投资，满足社会经济发展的需要。

此外，稳定的财政收入有助于增强市场信心，降低经济波动，促进经济持续健康发展。

四、案例分析题13. 假设某国政府在经济衰退期间，财政收入下降，分析可能采取的措施以稳定财政收入。

第十三章:财政收入1.下列属于国债分类的是( )A内债和外债B短期国债、中期国债和长期国债C固定利率国债、浮动利率国债D上市(流通)国债和非上市(流通)国债E国债发行市场和国债流通市场正确答案A，B，C，D2.一般来说，国债的政策功能包括( )。

A弥补财政赤字B筹集建设资金C缩小外贸顺差D调控宏观经济E调节货币供应量正确答案:A，B，D，E3.影响税负转嫁的因素有( )。

A课税商品的供给与需求弹性B课税商品的性质C课税与经济交易的关系D课税商品的种类E课税范围的大小正确答案:A，B，C，E4.我国统计年鉴中对外公布的财政收入包括( )。

A税收收入B政府债务收入C社会缴款D纳入公共财政预算的非税收入E全部的政府收入正确答案:A，D5.根据国际货币基金组织2001年《政府财政统计手册》的分类标准，政府的主要收入来源渠道包括( )A税收收入B社会缴款C非税收入D赠与收入E债务收入正确答案A，B，D6.根据国债债务本位的不同，可将国债分为( )。

A上市国债B货币国债C实物国债D非上市国债E固定利率国债。

正确答案:B，C7.下列各类商品中，税负不容易转嫁的有( )。

A需求弹性较大、供给弹性较小的应税商品B非生活必需品C生活必需品D征收消费税的商品E课税范围狭窄的商品正确答案A，B，E8下列对地方政府债务管理制度中，说法正确的有( )A县级以上政府可以举借外债B地方政府债务规模实行限额管理C地方政府举债可以用于经常性支出D财政部对债务高风险地区进行风险预警E政府性债务作为硬指标纳入政绩考核正确答案:B，D，E9在资本物品交易中，生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳税的税款，通过购入价格预先扣除(压低生产要素购买价格)的方法转嫁给生产要素的出售者，这种稅收转嫁为( )。

A后转B前转C税收资本化D消转正确答案C10下列经济理论或模型中，对税率及税收收入或经济增长之间关系进行描述的是()。

A尼斯坎南模型B李嘉图等价定理C拉弗曲线D瓦格纳法则正确答案:C11债务依存度是指( )。

财政收入习题
一、选择
1、2000年11月8日，厦门远华特大走私案首批25起案件一审公开宣判，涉案犯人除受到刑事制裁，还被处以没收和严厉罚款等经济出发。

罚没收入的意义在于（C）
A增加国家财政收入B增加部门业务收入
C保证我国市场经济健康、有序运行 D 保证经济总量平衡
2、下列各项中应纳入国家财政收入的是（AB ）
A某歌星上缴的个人所得税B交警对违章司机的罚款
C农民王大爷的卖粮款D国有企业得到世界银行贷款
3、政府的财政收入政策通过哪一个因素对国民收入产生影响?（C）
A 政府转移支付B政府购买 C 消费支出D出口
4、下列财政收入中，不属于政府强制征收的有（BE）。

A.税收
B.国有资产收益
C.规费收入
D.罚没收入
E.捐赠收入
5、收费的特点主要体现在（ABD）
A．与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入、专项使用
B．往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段C．可完全由部门和地方自收自支
D．规范性相对较差
二、判断：财政收入增加，有利于国家各项职能的实现，因此，财政收入越多越好。

三、分析：假设有一个人口为25000的社区，现在要为一个预期使用寿命30年、每天可向约2000人提供服务的公共娱乐设施融资，你将如何进行？在你的融资计划中，是否会考虑竞争性的私人娱乐设施？
四、阅读分析：材料 1 政府收费改革；材料 2 中国高速私路。

财政收入练习题及答案财政收入是一国或地区在一定时期内通过税收、非税收入等方式获得的财政资金总额。

了解财政收入的构成和计算方法对于学习经济学和进行相关政策分析非常重要。

以下是一些财政收入的练习题及答案，供学习者参考：练习题1：某国在2023年的国内生产总值（GDP）为1000亿美元，税率为20%，非税收入为50亿美元。

请计算该国2023年的财政收入。

答案：税收收入= GDP × 税率 = 1000亿美元× 20% = 200亿美元财政收入 = 税收收入 + 非税收入 = 200亿美元 + 50亿美元 = 250亿美元练习题2：如果某国的财政收入增长率为5%，去年的财政收入为1000亿美元，今年预计的财政收入是多少？答案：今年预计的财政收入 = 去年的财政收入× (1 + 增长率) = 1000亿美元× (1 + 5%) = 1000亿美元× 1.05 = 1050亿美元练习题3：某市去年的财政收入为100亿元，今年预计财政收入增长8%，但实际增长了6%，请问实际财政收入与预计财政收入的差额是多少？答案：预计财政收入 = 去年财政收入× (1 + 预计增长率) = 100亿元× (1 + 8%) = 100亿元× 1.08 = 108亿元实际财政收入 = 去年财政收入× (1 + 实际增长率) = 100亿元× (1 + 6%) = 100亿元× 1.06 = 106亿元差额 = 预计财政收入 - 实际财政收入 = 108亿元 - 106亿元 = 2亿元练习题4：某国的财政收入中，税收收入占80%，非税收入占20%。

如果该国的财政收入为200亿美元，税收收入和非税收入分别是多少？答案：税收收入 = 财政收入× 税收收入占比 = 200亿美元× 80% = 160亿美元非税收入 = 财政收入× 非税收入占比 = 200亿美元× 20% = 40亿美元练习题5：某国在2023年的财政收入为500亿美元，其中税收收入为400亿美元。

中级经济师-经济基础知识-基础练习题-第十三章财政收入-四、国债[单选题]1.关于国债制度和国债市场功能的说法，错误的是()。

A.现货交易是最普通和最常用的国债交易方式.B.发行数额是决定（江南博哥）国债发行条件的关键C.国债流通市场分为证券交易所和场外交易市场D.国债市场可以实现国债的发行和偿还正确答案：B参考解析：本题考查国债制度和国债市场的功能。

国债的发行方式是决定国债发行条件的关键。

[单选题]2.当今世界各国弥补财政赤字的普遍做法是()。

A.增加税收B.举借公债C.压缩支出D.收取企业利润正确答案：B参考解析：本题考查国债的政策功能。

认购国债的资金基本上是社会资金运动中游离出来的闲置资金，一般不会导致通货膨胀，还可迅速、灵活、有效地弥补财政赤字，故通过举借公债以弥补财政赤字是当今世界各国的普遍做法。

[单选题]3.关于加强政府性债务管理的说法，正确的是()。

A.中央政府债务实行限额管理B.地方政府债务实行余额管理C.地方政府举债不得用于归还存量债务D.地方政府专项债务纳入政府性基金预算管理正确答案：D参考解析：本题考查加强政府性债务管理。

中央政府债务实行余额管理，地方政府债务实行限额管理，选项A、B错误。

地方政府举债只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出，选项C错误。

[单选题]4.2019年某国国债收入2万亿元。

截至该年年末国债累计余额5万亿元，国内生产总值42万亿元，财政支出20万亿元，则该国2019年国债负担率为()。

A.1.50%B.10%C.11.90%D.25%正确答案：C参考解析：本题考查国债负担率。

国债负担率是指国债累计余额占国内生产总值的比重。

该国国债负担率=5/42×100%=11.9%。

[单选题]5.债券持有人在卖出一笔债券的同时，与买方签订协议，承诺在约定期限后以约定的价格购回同笔债券的交易方式是()。

A.期货交易方式B.现货交易方式C.期权交易方式D.回购交易方式正确答案：D参考解析：本题考查国债市场制度。