我国商业银行践行社会责任

费、 消费者权益保护 、 违规放贷 、 银行卡被克隆盗用、 网银交 金融创新方式发展气候交易 ．努力控制气候变迁的不利影 易安全性 、员工薪酬远高于社会平均工资等问题备受社会 响。 在风险控制方面， 汇丰银行将借贷业务和金融服务业务
致力于监控环境变化 、 促进技术进 关注 ，履行社会责任已成为我 国商业银行生存与发展必然 纳入可持续性风险分析 ，
投资理念。２ ０ ０ ９ 年１ ０月 ， 上海证券交易所制定了《 ＜ 公司履
要求。
步。花旗银行作为赤道原则 的发起行之一 ， 在消费者保护 、 气候变化 、 碳金融和内部节能降耗等方面做 了大量努力 。 一 是为低收入群体提供经济适用住房的融资支持和其他资助
（ 二） 国外先进银行社会责任实践 、 １ ． 创立赤道原则。花旗银行、 西德银行等十家国际知名
商业银行根据 国际金融公司和世界银行的可持续发展政策 服务； 二是拟投入 ５ ０ ０ 亿美元用于气候行动计划 ， 以应对气 三是制定集团温室排放量、 废 和指南 ．为判断、评估和管理项 目融资中的环境与社会风 候变化对可持续发展的影响 ： 险。 于２ ０ ０ ３ 年共同发起一套 自愿性金融行业基准 ， 即赤道 弃物排放的减排指标 。 致力于实现绿色办公 。 原则。该原则倡导金融机构对项 目融资中的环境和社会问
一
、
国内外商业银行履行社会责任综述
题应尽到审慎性核查义务 ，融资方在能证明项 目对社会和
（ 一） 商业银行履行社会责任的必要性 社会责任是企业在谋求股东利益最大化之外所负有的
环境负责的前提下。 才能提高融资。
２ 届 外先进银行执行赤道原则的实践。近年来 ， 全球约
维护和增进社会福利的义务 ，是对股东利益最大化原则的 ７ ０家金 融机 构相 继宣 布 采用 赤 道原 则 。 以赤道 原 则作 为 可 修正和补充ｎ ］ 。商业银行作为社会资源配置的枢纽 ， 具有信 持续金融运作的行动指南 ，在发放贷款和资助项 目时强调 汇丰银行着力于从经济贡献、 用 中介 、 金融服务和调节经济等职能 。 是一个公共性和外部 借款企业的环境和社会责任。 提升员工价值 、 气候业务 、 风险控制、 对社 区的投 性很大 的行业。 我国商业银行经营有较强的垄断性 ， 这种特 客户服务 、 公司运作中的环保效率等多方面履行社会责任。其中 ， 殊性和独特的地位要求我国商业银行应该承担 比一般企业 资、 汇丰银行搭建 了低碳经济运作平台 ， 借助 更大的社会责任 。目前 。 我国商业银行的服务效率、 服务收 在气候业务方面 。

动 ， 问 ， 个重 要 的观 点 开 始被 人 们所 认 识 ， 其 一 即对
一
行、 亚洲开 发银行 、 国和欧 盟 的进 出 口银行 都 已经 美 把环 境 因素纳入 贷款 、 投资 和风险评 估程 序 。 国际经 验证 明 ，越 来越 多 的政 府和 国际组 织倾 向于运用 经
个 环境危 害事件 ， 应该 只关 注 事件 的企业 ， 要 不 更
截至 ２０ ０ ７年 ７月 ， 包括 花 旗 、 打 、 丰 在 内 渣 汇
收 稿 日期 ：０ ８ ０ ２０ — ６
作 者 简 介 ： 雁 （ ９ ６ ） 女 ， 依 族 ， 州 贵 阳人 ， 师 ， 川 大学 博 士 研 究 生， 究方 向为 西 方 经济 学 。 陈 １７ 一 ， 布 贵 讲 四 Ｉ 研
必要性 ， 并对我 国商业 银行社 会 责任 的实施提 出 了具体 的建议 和对 策 。 关键 词 ： 商业银行 ； 业社会 责任 ； 企 赤道 原则 ； 色信 贷 绿
文章 编号 ：０ ３ ４ ２ （ ０ ８ １— Ｉ４ ０ １０ — ６ ５ ２ ０ ）０ ０ ｌ— ３ 中图分 类号 ： ８ ０３ Ｆ３． ３ 文献标 识码 ： Ａ
持 召开 了一个 由 ９个 国 际商 业银 行 参加 的会议 ， 专 门讨 论 在项 目融 资 中屡屡 碰 到 的环 境 与社 会 问题 。
会上 花旗银 行提 出动议 ，国际金融 界应 制定 一个 统
一
对污 染进 行治理 的 目的 。 和传 统 的行 政手段 相 比 ， 环
境经 济手 段具有 节省 行政成 本 、 化 资金配 置 、 进 优 促 技术 创新 、 提升公 众参 与水 平等多 项优点 。
而且 能做 的一切 ，重 视并参 与实施 赤 道原则 只 是银

在社会经济中起着关键性 的作用 ，以银行业 为代表 的金 融业必须承担 起对社会的责任。 二 、 银 行 业 社会 责 任 １ ．银行业社会责任定义 银行是指金融资产 和负债为 经营对 象 ，以 吸收存款 、发 放贷 款、 办理保兑结算为主要 业务 ，提供 多样化 服务 的综合性 信用 中介机 构。 有关银行业社会责任的问题是伴 随着这 几年几 大银行 任意调 整收 费、 服务态度恶劣和对违法违规项 目的 “ 无道德信贷支持” 等现象 的频 发 逐渐被热议和讨论的。２ ０ ０ ８年世界性的金融危机的爆发使银行业 的社 会责任再次走在 了风 口浪尖。 银行作为金融企业 ，在 为股东创 造利润 的同时，还 应维护包括 政 府 、债 权 人 （ 消费 者和企 业 ） 、债 务 人 （ 消费 者和企 业 ） 、员 工 、 社 区等利益相关者 的利益 ，除了为社 会提供金 融产 品和服务 、为员工 提 供就业机会 、遵守法律和社会道德之外 ，还有为 经济稳定与发展 以及 政府政策 的实施提供金融支持 、为社 区环境 改善与发展提供 帮助 、参 与社会公益和慈善事业等一系列责任。
二点 ， 从投资银行过度证券 化 的行 为 中，在经过 若干次证 券化 之后 ， 信 用链条拉 的过长 ，信息 由于隔断 已失真 ，在此 基础上 的模 型设 计和 监管规则就过 于天真 了。脱离实体经济而成 为一种赌博性 游戏。金融 机构应 以促进经济 的发展为 目标 ，立足 于实体经济 ，尽职尽 责的执行 其中介 服务角色 ， 利用风 险经营与 管理 的专业能 力服务 于实体 经济 ， 平抑经济周期 风险；而不是将其功能放在 主要参与并操纵 实体部门 的 储蓄与投资行为 ，甚 至 出于逐 利 目的的 自我膨 胀 、人 为推 动市 场波 动 ，引发金融危机。金融危机再一次证 明 ：经济全球化 背景下 ，金融

护 股 东 、员 工 、金 融 消 费 者 等 利 益 相 关 者 的 合 法 权 益 ，促 进 经 济 、社 会 与 环 境 的可 持 续 发 展 。 民 生 银 行 董 事 长董 文 标 指 出 ，商业 银 行 的 宗 旨不 能 完 全 是 为 股
东创造价值 ，还应 承担相应 的社会责任 ，实现经济效
益 和社 会 效 益 相 统 一 。 参 照 国 内外 学 者 对 企 业 社 会 责 任 的界 定 ．本 文 将 商 业 银 行 社 会 责 任 定 义 为 ，商 业 银 行 在 追 求 股 东 利 益
最 大 化 过 程 中 ，维 护 非 股 东 利 益 相 关 者 的利 益 ，包 括
会责任管理现状 可以发现 。与外 国商业银行 相 比，我
我 国 商业银 行 社 会 责任 体 系 的构 建
史 常亮 邹 吴 （ 北京 林业 大学 经济 管理 学 院 ，北 京 １ ０ ８ ） ０ ０ ３
摘 要 ：随着 企业 社会 责任 理论 研究 和实 践运 作 的推进 ，商 业银 行 的社会 责任 问题 成为 社会 的新 热点 。本 文在 分 析 了商业 银 行社会 责 任含 义 的基 础 上 ，论 述 了我 国商 业银 行 应 当承担 的主要 社 会 责任 ，进而 从其 承 担 社会 责 任 的 内 部 动力 机制 和外 部 动力机 制 两个方 面 ，探讨 了相 应对 策 。 关 键词 ：商 业银行 ；社 会责 任 ：动力 机制
国商 业 银 行 承 担 的社 会 责 任 在 广 度 和 深 度 方 面都 显 现 出 差 距 。 因 此 ，对 商 业 银 行 社 会 责 任 问 题 进 行 研 究 ， 对 于我 国商 业 银 行 发 展 和建 设 和 谐 社 会 都 具 有 重 要 意

编 者按 ： ； Ｅ 丰银 行 之所 以能成 为社会 责 任 实践 的典 范 ， 就 是 将担 当应 尽 的社 会责任 贯 穿于 成长 发 展 的全过 程， 秉 持与社 会 共生 共存 的哲 学理 念 ， 把 企业 的社 会 责任 融入 了银行 的经 营 实践 。而 我 国商业 银行 切 实履 行社 会 责任 ， 首 要 的是认 识 银行 在 国 民经 济 中 的重 要地位 ， 认 清在 国家宏 观经 济调 控 中被 赋 予 的责任—— 促 进 国 民 经 济健康 稳 定发 展 ； 实现股 东价 值最 大 化 ； 树 立 良好社 会形 象 ； 建立科 学激 励机 制 。
银 行 社 会 责任 的三 重 门
— —
以汇丰银行 为参 照
ＨＳ Ｂ Ｃ
宋 继水
银 行 的公 众 性质 ， 决定 了其 应 当
承担 一 定 社 会 责任 ， 发 挥 应 有 示范 作 用 。但是 什么 是社 会责 任？ 如何 承担
集合 。该定 义表 明 了所谓 企业 社会 责
任 ，应 当是在 经 济 全 球 化背 景 下 ， 企
业对 其 自身 经 济行 为 的道 德 约 束 ， 是 企业 保 持 可 持 续发 展 ， 不 断 改善 利 益
相 关者 生活质 量 的承诺 。从 国外 的实
社会 责任 ？国 内商业 银 行在理 解和 执 行 方面还 存在 差 异。我们 需 要时 刻关 注 国 际 先 进 商 业 银 行 社 会 责任 建 设 的 发展 动 向 ， 完 善我 国银 行 社会 责 任 建设 标 准 体 系 ， 从而 推 进 金 融 与经 济 的 良性互 动和 谐发 展 。本文 阐述 了我 国 商 业 银 行 应 当 承 担 社 会 责 任 的 内 涵 与意 义 ， 并 以香 港 上 海 汇 丰银 行 为

2008年第9期《发展研究》[内容提要]社会是企业之母，增强社会责任感是社会发展对银行业机构的客观要求。

本文从银行业机构履行社会责任的出发点与落脚点、基本思路、监管理念三个方面阐述了银行业推动社会可持续发展、构建和谐社会的基础构架。

对金融创新、银行业可持续发展、有效监管进行深刻探讨，为构建银行业履行社会责任的长效机制提出建议与意见。

[关键词]科学发展观企业社会责任商业银行党的十七大明确提出要“把科学发展观贯彻落实到经济社会发展各个方面”，同时提出要进一步推进金融体制改革，提高银行业、证券业、保险业竞争力等要求。

研究表明，银行业竞争力建设是一项战略任务、系统工程和持续使命，商业银行积极承担社会责任与提升核心竞争力和股东的长期利润最大化相一致，是践行科学发展观和追求可持续发展的重要渠道。

对监管者而言，如何以科学发展观统领金融工作，促进商业银行履行社会责任是一项监管制度创新，有待进一步研究和深入。

一、履行社会责任是践行科学发展观的出发点和落脚点科学发展观核心是以人为本，要求全面、协调、可持续发展。

银行业的发展必须坚持科学发展观，勇于承担社会责任，力争与经济社会各方面协调发展，努力发挥银行业在市场资源配置和维护金融经济安全中的核心作用,并以此共同推进社会主义和谐社会的发展。

（一）履行社会责任是践行科学发展观的本质要求自觉履行社会责任是对科学发展观的不断深入理解和认识。

商业银行要以全局思想、统筹兼顾的战略、以人为本的理念武装思想，持之以恒地履行社会责任，实现全面协调可持续的发展。

以人为本要求社会中的任何成员都要时时、事事坚持从人民的利益出发，牢固树立为人民群众服务的意识。

统筹兼顾是科学发展的方法论，是落实科学发展观的切入点和基本途径，只有按照统筹兼顾的要求开展工作，才能总揽全局，统筹考虑各方要求，处理好各方面的关系，营造良好的发展环境，促进社会和谐发展。

（二）商业银行履行社会责任是践行科学发展观的客观要求银行业作为经济运行体系和社会组织的重要组成部分，承担着建立和谐劳动关系、公平竞争市场、可持续发展环境的责任。

社会责任类贷款发展现状在中国，社会责任贷款是指商业银行向企业和个人发放的一种贷款。

在传统的信贷模式下，社会责任贷款通常是企业、政府机构等直接向借款人提供的一种贷款。

但是随着银行业务的不断创新和发展，社会责任类贷款已经成为银行资产的一部分。

越来越多的银行开始将社会责任贷款作为信贷产品中的一种——与公司贷款和零售信贷产品不同的是，社会责任类贷款的主要特征是强调银行应对企业和个人客户进行道德风险管理和风险管控，并根据其自身的风险特点和收益水平为其提供信用贷款或担保等融资服务。

而在监管层对社会责任贷款的定义和监管模式也正在发生变化。

从目前的监管框架来看，社会责任贷款的基本特征主要包括三个方面：一是提供贷款以获得经济利益；二是提供银行收益；三是银行应当承担风险责任。

因此社会责任类贷款需要根据银行与企业或个人的信用资质以及风险管理模式来制定和确定放款标准和审批流程以及风险控制模式。

一、发展现状根据2020年2月中国银保监会公布的数据显示，截至2020年3月末，商业银行累计发放社会责任贷款已达83.7万亿元，同比增长22.8%,占各项再贷款余额的78.9%。

2019年上半年社会责任类贷款的增速比同期各项贷款增速高出14.3个百分点。

与银行同业业务相比，社会责任金融业务在近几年已成为银行业务转型和拓展中不可或缺的一个部分。

在监管层面上，由于社会责任类贷款业务的规模和复杂性，需要由银监会进行监管。

近年来，监管层不断强化与社会责任领域相关企业的合作。

2019年7月，银保监会发布并实施《关于银行业金融机构支持制造业高质量发展的指导意见》（以下简称《指导意见》);同年8月出台《关于加强银行业金融机构支持制造业高质量发展的指导意见》（以下简称《指导意见》);2020年1月出台《商业银行社会舆论导向管理办法》（以下简称《办法》）。

这些政策都表明了政府主管部门对于社会责任的高度重视。

在此背景下，无论是监管机构还是商业银行都需要进一步明确和细化对企业和个人信贷服务于怎样一个目标人群。

简 称赤 道银行 ， Ｐ Ｉ ） 已有 ６ Ｅ ＦＳ ７家 ， 其
业 务 遍 及 全 球 １０多 个 国 家 。 我 国 银 ０
准—— 赤 道原 则 ，并 将其 作为 构建 我 国商业银 行社 会责任 评价 指标 体 系的
行 业 也在 加 快 承担 社 会 责 任 的步 伐 。
中 国银 监会 上海 监 管 局 于 ２ ０ ０ ７年 ４ 月 发布 了 《 海银 行业金 融 机构 企业 上 社会 责 任指 引》 第 一次 将银行 的社会 ， 责 任纳 入监 管范 围 内。 而且 ， 监会 也 银 正 在研 究加 入赤 道原 则 。原 国家 环保 总局 、中 国人 民银 行 、中 国银监 会 于 ２０ ０ ７年 ７月 ３ ０日联 合 出 台 的 《 于 关 落 实环 境保 护政 策法 规防范 信贷 风险
二 、我 国 商 业 银 行 社 会 责 任 会 计 指 标 评 价 体 系 的 理 论 基 础 （ ） 益 相 关 者 理 论 一 利
参考 依据 。
由 于 赤 道 原 则 刚 开 始 只 注 重 环 境 问题 而 忽 略 社 会 问题 ，并 且 适 用 范 围
以及 透 明度 等 问题 引 起 巨 大 的争 议 ， 在 ２０ ０ ６年 ． 国际金融 组织 和 世界 银行 对 赤 道 原则 进 行 了一 次 较 大 的修 订 ，
任 内容 。正 如 Ｃａｋｏ （９ ５ 认 为 的 ｌｒｓｎ １ ９ ） 那 样 “ 益相 关者 方法可 以为企业 社 利 会 责任研 究提 供一 种理 论框架 ，在这 个 理论框 架里 ．企 业社会 责任 被 明确
界 定 在 企 业 与 利 益 相 关 者 之 间 的关 系
建 了七 大类共 ２ １个责任 会 计 指标 来 评价 我 国商 业银 行 的社 会 责任 履 行 情 况。

责，形成行业自律。

（三）发挥基层央行职能作用，建立自上而下、系统管理的金融消费者权益保护体系。

发挥央行维护金融稳定职能和金融基础设施建设网络优势，构建相对独立、具有系统管理能力、履职范围延伸至县市的金融消费者保护管理体制，履行立法推动、制定规则、调查调解、开展检查等职责，在金融管理政策制定和实施中强化消费者保护。

建立金融机构消费者保护评价管理系统，构建金融消费者投诉数据库共享平台，做好相关基础设施建设。

加强对金融消费者行为研究，促进弱势群体和地区的金融服务，开展金融知识教育和普及。

继续做好央行履职范围内依法维护金融消费者权益保护，包括银行卡管理、征信管理、人民币管理、反洗钱、外汇管理等，提供全面指引和保护手段。

（四）完善金融监管目标体系，将金融消费者权益保护纳入监管范围。

打破目前银行业重审慎监管，证券、保险业重市场秩序的职能分割，转变金融监管理念，实施功能监管与目标监管，将对金融消费者适当有效的保护列为监管目标，赋予监管机构对违反该原则的金融机构进行调查、处罚的权力。

对金融机构金融产品交易行为要明确规则指引并跟进监管，要求金融机构履行诚信、告知、提示、守密等义务，解决金融产品信息披露不全面、格式文本不规范等诸多问题。

综合利用监管手段，引导金融机构通过完善内控制度保障金融消费者权益。

倡导金融业全面履行社会责任，关注农村及偏远地区的金融服务问题，改善“二元金融”结构，引导金融资源、支付资源和信贷资金向农村牧区流动，实现城乡金融服务的一体化、均等化。

（五）加强全民金融教育和知识普及，提高金融消费者的维权意识。

制定《金融国民教育实施纲要》，纳入金融稳定工作规划和公民基础性教育范畴。

开展金融知识普及教育，增进社会公众对现代金融的了解掌握，引导公众的投资行为和预期，维护市场信心。

重视农村金融教育，创新农村金融教育和培训方式。

人民银行和金融监管机构利用新闻媒体等渠道广泛宣传金融知识和金融政策，向公众表明金融管理部门对当前金融运行情况的判断和政策取向。

商业银行的可持续发展战略随着社会经济的发展，商业银行在经济中扮演着重要的角色。

然而，在追求经济增长的同时，商业银行也面临着许多挑战，如环境保护、社会责任和利润方面的平衡等。

因此，商业银行需要制定可持续发展战略，以满足各方面的需求，并保证自身的长期发展。

一、环境可持续发展环境可持续发展是商业银行可持续发展战略的重要组成部分。

商业银行可以通过制定环保政策和减少碳排放来降低自身对环境的影响。

例如，银行可以提倡员工使用低碳交通工具上下班，鼓励客户电子化办公和线上交易。

同时，商业银行还可以投资支持可再生能源项目，推动可持续能源的发展。

二、社会责任的履行商业银行作为金融机构，应当肩负起社会责任，积极参与社会公益事业。

银行可以通过设立慈善基金，资助教育、环保、健康等方面的公益项目，为社会做出贡献。

此外，商业银行还应关注消费者权益保护，加强金融风险管理，确保客户的资金安全，并提供优质的金融服务。

三、利润与可持续发展的平衡商业银行需要将利润与可持续发展保持平衡。

银行可以通过提高金融产品和服务的质量，吸引更多的客户，实现稳定和长期的利润增长。

同时，商业银行还可以推广绿色金融产品，鼓励客户进行环保投资，以实现经济效益与环境效益的双赢。

四、创新科技的应用创新科技的应用是商业银行可持续发展战略的重要手段。

随着互联网和信息技术的发展，商业银行可以借助科技手段提高内部管理效率，降低运营成本，提供更便捷、高效的金融服务。

例如，银行可以推出在线银行、移动银行等创新产品，满足客户多样化的金融需求。

五、人才培养与管理人才培养与管理是商业银行可持续发展的关键。

银行应该注重人才的培养和引进，提供良好的培训机会和晋升渠道，以吸引和留住优秀的人才。

同时，商业银行还应制定人力资源管理政策，加强员工福利和团队建设，营造良好的工作环境和企业文化。

总而言之，商业银行的可持续发展战略应该综合考虑环境、社会、经济等多方面因素，保证自身在经济发展的同时对环境和社会有所贡献。

会责 任 的必要 性 商业 银行 作 为金 融 中介对 社会 金融 资 源起 到再分配 的作用 ， 尤其是在 我 国金 融市 场还 不够发达 ， 直接融 资 的比重 较低 的情 况
关于履 行社会 责任 的标准或指 引， 并尽可 能 地对 相关 指标 予 以量化 ， 强可操 作性 ， 增 同
２０ｌ ０年 ４
浅谈我国商业银行社会责任
口万晨 曦
（ 南京师范大学强化培养学院 江苏南京 ２ ０ ０ Nhomakorabea １０ ０
摘 要： 随着商业银行改革的不断深入 ， 商业银行 的社会责任备受关注。本文通 过分析我 国商业银行的社会责任现状 ， 出相应建议。 提 关键词 ： 商业银行 社会责任
商业银 行社 会 责任 的 内涵 及特 点 社会 责任是每个 企业应 尽 的义 务 ， 企业 作 为一个经济 组织应 该追求 利润 的最 大化 ， 但企业 也是社 会有机 体的一 部分 ， 业回馈 企 社会才 是企业 价值境 界的最 高体现 ； 承担社 会 责任 是企 业个 体利 益与 社会 利益 的和谐 统 一， 承担社 会责任是 增强企业 竞争 力的重 要途径 ， 企业承 担社会 责任可 以更好 地协调 经 济、 社会 和环境 的发 展 ， 企业 的经 营 目 与 标 并不 相悖 。企业 的社会 责任 主要 表现 在 各利益 相关方 的相互 关系上 ， 利益相 关方不 仅包括 企业 的股东 ， 且包括 受企业 行为影 而 响 的客户 、 工、 会 以及 政府 。【 】 员 社 ｌ 我 国商业 银行 社会 责 任 的特 点归纳 起 来 主要表 现在 以下 几个 方面 ： （ ） 殊性 。 业银 行承 担社会 责任 主 １特 商 要 是 由其 特殊 地位 所 决定 的 。商业 银 行是 经营货 币业务 的金融 企业 ， 先作为 一般意 首 义上 的企业 ， 商业银行 必须承 担直接 的社会 责任 。 次作 为金融 企业 ， 又有承 担 间接 其 它 社会责 任 的义 务， 因为 商业银 行是社会 资金 供应 者， 目前 商业银行 融资仍 占企业 融资 的 ８ ％ 以上 ， Ｏ 对社会 其他 组织 行 为有 引导 、 鼓 励、 约束其 履行 社会 责任 的特 殊功 能 。 （） ２ 垄断性 。 业银 行是 一个 金融 垄 断 商 企业 ， 应承 担垄 断带 来的 一些 社会责 任 ， 理 因为垄 断侵 占 了国家 和其他 社会主体 利益 。 在我 国现行体 制下 业银行 设立有 严格 的 商 准 入 门槛 ， 且在法 人数 量 、 营范 围等 方面 经 进 行了严格 的法律规 定 ， 正是 因为这 种严格 的准 入规 定， 使商业银 行一直 处于高 度垄 断 的经营地位 ， 垄断则意 味获取 超额垄 断利润 和 收益 ， 责 、 、 对等 的角 度 ， 从 权 利 商业 银行 也 必须通 过践行社会 责任 ， 部分垄 断利润 将 反 哺社会 ， 也是维护 市场经 济公平 性的基 这 本 原则 。 （） 化性 。增强 商业 银行 社会 责任 ， ３文 是商业 银行 企业 文化 的 重要 组成 部分 。商 业 银行 社会 责任 不仅 是 商业 银行 存在 的 使 命， 而且是 商业银行 实现可 持续发 展必须 面 对 的现 实 。 商业银 行要 获得 成功 ， 理者 在 管 做 出决策 的时候 ， 必须像对 待经营 战略 目标 样， 把践 行社会 责任作 为商业银 行经营 战 略的重 要组成部分 ， 考虑对 员工 的法 定义 务 和道德 义务 ， 政策 和措施 应促进银 行 内部 的 和谐 ； 银行 经营 战略必须 考虑是 否有利于 公 众利 益 、 态环 境 、 会进 步和 社 区和谐 。 生 社 （） 益性 。 ４效 近年 来我 国社 会生 活 中 出 现 的不 少畸形现象 ， 了国家行政 监管 不力 除 和腐败活 动作 祟之 外 ， 与个别商业 银行本 身 只注重追 求 自身效益 、 弃践行社 会责任 有 放 很大 的关 系 。搞市场 经济 ， 然而 ， 不是 要 绝 把全 社会 变成 市场 社会 ； 同样 ， 劳动 商业 有 银行 能力的人 都有一 定的工具 性 ， 但人绝 不 是无情 无义 的工具 ， 不是可 以加 以随便买 更 卖 的会 说话 的商 品 。把 以人为 本作 为社 会 基本 原则 的中国， 也是把 构建 和谐社会 作为 执政 目标 的 中国 。 这个 角度 说 ， 从 商业银 行 践 行社 会责 任当 属义 不容 辞 。商业 银行 应

ACCOUNTING LEARNING143我国银行业上市公司社会责任报告存在问题及原因分析文/邵剑东摘要：银行业上市公司作为我国国民经济的重要组成部分，是国民经济的支柱，其社会责任的履行也受到广泛关注。

本文通过收集银行业上市公司2011年至2014年总共64份社会责任报告，来分析我国银行业上市公司社会责任报告现状。

发现银行业社会责任报告中的不足之处，分析不足的原因。

关键词：银行业上市公司；社会责任报告；原因分析银行业上市公司作为我国国民经济的重要组成部分，是国民经济的支柱，其社会责任的履行也受到广泛关注。

随着经济的发展，人们对企业社会责任的履行越来越关注，而企业方面也认识到只有履行其社会责任，才能保持企业稳定发展。

而商业银行，其承担着稳定国民经济、维护社会稳定的重要作用，是我国国民经济的重要组成部分，是国民经济的支柱，它的经济地位和社会地位都决定了它应该主动承担社会责任。

但是，近些年以来，银行恶性事件层出不穷，案件频发：中行员工在挪用了600万美元之后潜逃；农行内外勾结，骗取11498.5万元人民币……这些事件的频发，都给银行业带来不小冲击，银行声誉严重受损，公众对银行业的信心也遭受打击。

如何重拾公众信心，银行就必须重新思考其社会责任，在明确其社会责任的前提之下，加强社会监督，使其工作透明化，规范化。

而编制银行社会责任报告则是一个很好的途径，既可以向公众展示自己的社会责任的履行情况，还可以借此提高公众公信力，使其发展更加稳定。

商业银行作为社会资源配置的中心，它的职能较为广泛，包括信用中介、金融服务和调节经济等。

并且商业银行垄断性经营这种特殊的经营模式则要求我国商业银行应该承担比一般企业更大的社会责任。

本文收集了银行业上市公司2011年至2014年总共64份社会责任报告，在分析研究了社会责任高的数量分布、社会责任报告中披露的内容、编制依据以及提供的第三方审验之后，对我国银行业社会责任报告的发展状况有一定了解。

赤道原则视角下的我国银行业社会责任履行现状的实证分析王成瑶(中国人民银行西安分行，陕西西安710075)摘要:近年来，中国银行业金融机构的社会责任意识逐渐强化，企业社会责任感不断增强。

本文通过对近几年中国银行业社会责任报告的分析，指出中国银行业金融机构在践行社会责任过程中对环境保护的贡献在加大，但接受赤道原则的结构数量较少，建议监管部门应引导银行业金融机构将履行企业社会责任作为价值导向；建立健全相关法律制度;加大信息共享和环保行为激励力度等。

关键词：企业社会责任；赤道原则；银行业;金融机构中图分类号：F830.31 文献标识码:B 文章编号：1674-0017-2016(12)-0070-03企业社会责任是第一次工业革命后现代意义上的企业模式开始逐渐成型后，在企业积累和社会财富达 到一定程度下，企业意识到社会的可持续发展是保证自身可持续发展的条件的背景下产生的企业管理理念 之一。

经过20世纪欧美国家兴起的企业责任社会运动的推动，企业社会责任概念被广泛接收，如每年一度 的《财富》、《福布斯》评选的世界企业排名等，都会将企业社会责任贡献作为评价标准之一予以参考。

与企业 社会责任概念被普遍接受相应地也产生了一些与此相关的行业标准，诸如赤道原则就被认为是企业在环境 保护方面践行社会责任的最高标准。

我国企业的社会责任理念是在上世纪改革开放后，在国际经济活动的 参与中逐步接受并实施的，是我国企业自身内省与社会外部要求共同推动的结果。

2006年，浦发银行公布了我国银行业的第一份商业银行社会责任报告。

2007年，为了倡导银行业金融 机构在自身发展的同时履行社会责任，中国银行业监督管理委员会印发了《关于加强银行业金融机构社会 责任的意见》，对银行业金融机构要履行的社会责任进行了界定。

银行业金融机构对其股东、员工、金融消费 者、政府等利益相关者以及经济、社会、环境的可持续发展所应承担的道义责任和法定责任都属银行业金融 机构社会责任。

金融机构的社会责任随着人们对社会责任的关注度越来越高，越来越多的企业开始意识到他们应该为社会做出贡献，而金融机构作为公司中的一种必要性，并不仅仅是为了赚取利润，同样也应该承担起自己的社会责任。

在全球金融危机以及新冠疫情之下，金融机构的社会责任更加凸显。

首先，金融机构应该为自身从业人员的行为质量负责。

银行作为采取存款、贷款等形式从事商业经营的机构，其客户的资产安全是第一位的。

同时，银行职员的行为良好也是保障银行资产和客户权益不受损失的必要前提。

金融机构应该要求自身从业人员自觉遵守法律法规，切实保护客户财产安全，并且对于从业人员出现违规行为应该及时纠正，防止风险发生。

其次，金融机构还应该对于整个社会的发展充分关注，积极进行公益活动。

金融机构可以通过爱心捐赠等多种方式进行公益活动。

例如，中国银行曾经和中国残联合作，为残疾人提供免费金融服务，提高他们的金融接触率和金融服务质量；工商银行则是结合数字化手段，在线上举行了一系列关于疫情防控知识的宣传教育活动。

这些公益活动，不仅可以提升银行的社会声誉，更是一种爱心表达，让客户体验到更多的服务。

除此之外，金融机构还应该优化自身的内部管理制度，减少由于不合适的管理方法所导致的社会责任问题。

例如，FXCM公司曾经因为未就外汇交易平台存在利益冲突向客户提供足够的警告信息，因此被美国国家商品期货交易委员会处以4.25亿美元的巨额罚款。

这明显减少了这家公司的商业声誉和未来潜在客户的信任，为了自己和客户的利益，金融机构应该更加关注并完善自己的内部管理体系，实现在法律框架之下合理运作。

最后，金融机构在推行商业服务时也应该考虑到环保和可持续发展。

由于金融机构是经营金融业务的，本身并不存在太多的环境影响，但是他们掌握着大量资产和资金，对社会和环境带来的影响同样不实小的。

例如，许多银行可以在金融投资中优先考虑那些环保和可持续发展的项目，为社会带来正向的影响。

同时，金融机构也应该合理运用数字化技术，通过线上化办公减少电子纸和其他废弃物的产生。

一
时代 ， 企业 实现成功 的核 心战 略选择 已经发
生 了深刻的变化。当代企业 的经营手段 已经不 能仅仅依靠大规模 生产带来 的相 对优 势 ， 以及
产品导 向和市 场 导 向 战略 带来 的短暂 效 益最
然而 ， 由于上述 企业社 会 责任 的贡献 与企 业降低风险 、 提高经济 效益 、 市场竞争力或可持
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２０ 年第 １ ０８ 期 Ｎ ． ２０ ｏ １ ０８
暨南学报 （ 哲学社会科学版） Ｊｕ ａ ｏ Ｊ ａ ｎ ｅｓｙ Ｐ ｉ ｓｐｙａｄＳｃ ｌ ｃ ｎｅ） ｏｒ ｌ ｆ ｉ ｎＵ ｉ ｒｔ（ ｈ ｏｏｈ ｎ ｏｉ ｉ ｃｓ ｎ ｎ ｖ ｉ ｌ ａＳ ｅ
具有“ 带动效应” 。
二 、 因分 析 原
（ ） 一 商业时代发展决定论
从近代经商 历史来 看 ， 世界 的商业 发展 经
历 了五个 基本 时代 ， 即工业革命 时代 、 实业企业
家盛行 时代 、 产品导向时代 、 市场导 向时代及关 系时代 。当今社 会 已经进入 关 系时代 ， 】 在这
更是受 到人们 的广 泛关 注 ， 在西 方 ，财 富》 如 《 和《 福布斯》 均在企业排 名评 比时加上 了 “ 企业
社会责任” 作为评分标准 之一 ； 我 国，０ ５年 在 ２０ 中欧企业社会 责任协 会论 坛 召开 以来 ， 起 了 掀 关注企业社会责任 的一 个热潮 ， ０ ２ ６年 人 民网 ０ 和中国文化促进会评 出了 ２０ ０６年度 １ Ｏ大人 民 尊敬企业 家 、０大 人 民社会 责任 奖和 ５ ２ Ｏ强人
权明晰、 有权 与管理权 分离 的现代企业公 司治理制度正在逐步完 善之 中。随着产权 制度改革 的逐 步完成 ， 所

《中国银行业金融机构企业社会责任指引》(全文)如下：第一章总则第一条为督促银行业金融机构落实科学发展观，承担企业社会责任，促进经济、社会、环境的和谐与可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中国银行业协会章程》等相关法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于具有中国法人资格的银行业金融机构，包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及政策性银行、金融资产管理公司和小额贷款公司等。

第三条本指引所称企业社会责任是指银行业金融机构对其股东、员工、消费者、商业伙伴、政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。

银行业金融机构的企业社会责任至少应包括：（一）经济责任。

在遵守法律条件下，营造公平、安全、稳定的行业竞争秩序，以优质的专业经营，持续为国家、股东、员工、客户和社会公众创造经济价值。

（二）社会责任。

以符合社会道德和公益要求的经营理念为指导，积极维护消费者、员工和社区大众的社会公共利益；提倡慈善责任，积极投身社会公益活动，构建社会和谐，促进社会发展。

（三）环境责任。

支持国家产业政策和环保政策，节约资源，保护和改善自然生态环境，支持社会可持续发展。

第四条银行业金融机构评论此篇文章(0)其它评论发起话题(0)相关资讯财讯社区(0)应遵守法律法规和公司章程，遵守社会公德和商业道德，加强企业社会责任管理。

第五条银行业金融机构应树立正确的价值观和经营理念，建设具有社会责任感的企业文化，倡导企业伦理化经营，创建和谐社会，促进社会可持续发展。

第二章经济责任第六条银行业金融机构应在法律规定下积极提高经营效益，努力创造优良的经济利益；银行业金融机构应积极参与保障金融安全、维护平等竞争的金融秩序，加强防范金融风险；积极支持政府经济政策，促进经济稳定、可持续发展，为国民经济提供优良的专业性服务。