会计电算化练习账套2017.12.15 昊天公司
1．系统管理资料
(1)操作员及权限
(2)账套资料
①账套信息
账套号：555；账套名称：昊天账套；账套路径：默认；启用会计期：2011年1月。
②单位信息
单位名称：昊天计算机；单位简称：昊天公司；其他信息略。
③核算类型
本位币代码：RMB；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：一。
④基础信息
有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。
⑤分类编码方案
科目编码方案：4-2-2；结算方式编码方案：1-1；部门编码方案为1；其他编码方案使用系统默认值。
⑥数据精度
使用系统默认值。
⑦系统启用
启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。
2．总账子系统初始化资料
(1)系统参数
出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默认值。
(2)客户资料
①客户档案
②供应商档案
③部门档案
④外币及汇率
⑤结算方式
⑥会计科目(需要增加或修改的会计科目)
⑦凭证类型
⑧项目档案■项目大类
■项目分类
■项目目录
(3)总账系统期初余额
①账户余额
②辅助账余额
■应收账款
■应付账款
3．交易和事项(增值税一般纳税人，增值税税率17%)
第1笔：1日，从银行借入短期借款100 000元并存入工行账户，利率6%，按月付息，到期偿还本金。
(收款凭证) 日期：2011年1月1日摘要：取得短期借款
借：银行存款/工行存款 100 000(现金流量项目编号18)
贷：短期借款 100 000
第2笔：1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3 500元，价税合计204 750元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
(付款凭证) 日期：2011年1月1日摘要：采购戴尔台式机
借：库存商品/台式机/戴尔台式机(50台3 500元) 175 000
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz001) 204 750
(现金流量项目编号04)
第3笔：2日，采购联想台式机50台，不含税单价3 600元，价税合计210 600元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
(付款凭证) 日期：2011年1月2日摘要：采购联想台式机
借：库存商品/台式机/联想台式机(50台3 600元)180 000
应交税费/应交增值税/进项税额 30 600
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz002) 210 600
(现金流量项目编号04)
第4笔：3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100 000元，票号zz003，款项已存入工行。
(收款凭证) 日期：2011年1月3日摘要：收回应收账款
借：银行存款/工行存款(转账支票，zz003) 100 000
(现金流量项目编号01)
贷：应收账款(胜达公司) 100 000
第5笔：5日，向胜达公司销售戴尔台式机45台，不含税单价5 380元，价款合计283 257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。
(转账凭证) 日期：2011年1月5日摘要：销售商品
借：应收账款(胜达公司) 283 257
贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机(45台5 380元) 242 100 应交税费/应交增值税/销项税额 41 157
第6笔：10日，向万利公司销售联想台式机45台，不含税单价5 450元，价税合计286 942.5元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004，已开具增值税专用发票。
(收款凭证) 日期：2011年1月10日摘要：销售商品
借：银行存款/工行存款(转账支票，zz004) 286 942.5
(现金流量项目编号01)
贷：主营业务收入/台式机/联想台式机(45台5 450元) 245 250 应交税费/应交增值税/销项税额 41 692.5
第7笔：12日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款100 000元，票号zz005。
(付款凭证) 日期：2011年1月12日摘要：偿还欠款
借：应付账款(腾信公司) 100 000
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz005) 100 000
(现金流量项目编号04)
第8笔：15日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50台，不含税单价分别为4 800元和8 100元，价税合计754 650元，用工行转账支票支付50%价税款，票号zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
(付款凭证) 日期：2011年1月15日摘要：采购商品
借：库存商品/笔记本/戴尔笔记本(50台4 800元) 240 000
库存商品/笔记本/联想笔记本(50台8 100元) 405 000
应交税费/应交增值税/进项税额 109 650
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz006) 377 325
(现金流量项目编码04)
应付账款(腾信公司) 377 325
第9笔：18日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机1台，不含税单价5 380元，价税合计6 294.6元，开具红字增值税专用发票。
(转账支票) 日期：2011年1月18日摘要：销售退回
借：应收账款(胜达公司) -6 294.6
贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机(-1台5 380元) -5 380 应交税费/应交增值税/销项税额 -914.6
第10笔：18日，销售戴尔笔记本40台，不含税单价7 999元，价税合374 353.2元，已通过工行转账支票收取，票号zz007。
(收款凭证) 日期：2011年1月18日摘要：销售戴尔笔记本
借：银行存款/工行存款(转账支票，zz007) 374 353.2
(现金流量项目编号01)
贷：主营业务收入/笔记本/戴尔笔记本(40台7 999元) 319 960 应交税费/应交增值税/销项税额 54 393.2
