中国税制(第2版)在线课后复习C95分

第一章导论1.税收法律关系客体包括以下几类 ( ACD) 。

A.货币B.纳税主体C.实物D.行为2.累进税率又可分为以下几种形式 ( AC) 。

A. 全额累进税率B. 比例税率C. 超率累进税率D. 定额税率3.纳税期限是税收的 ( AB) 在时间上的体现。

A.固定性B.强制性C.返还性D.无偿性4.税目设计方法有 ( CD) 。

A. 从价法B. 从量法C. 概括法D. 列举法5.下列税种中以资源为课税对象的是 ( ABD) 。

A.资源税B. 土地增值税C. 营业税D. 土地使用税6.影响税制设计的主要因素是 ( ABC) 。

A.社会经济发展水平B.税收管理水平C. 国家政策取向D.纳税人的要求7.所得税制的特点是 ( AB) 。

A.税负不易转嫁B.税负具有弹性8.税收按管理和受益权限划分为 ( BCD) 。

A.直接税B. 中央税C. 中央、地方共享税D. 地方税9.构成犯罪的税收违法行为包括 ( ABCD) 。

A.偷税罪B.虚开增值税专用发票罪C. 抗税罪D.骗取国家出口退税罪10.我国现行的税收实体法包括以下几种税种 ( ACD) 。

A. 印花税B. 税收征管法C. 关税D. 个人所得税第2章增值税1.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是（ C）。

A.货物发出的当天B.收到销货款的当天C.发出货物并办妥托收手续的当天D.签订合同的当天2.根据增值税条例规定，企业下列（ CD）行为视同销售货物，计征增值税。

A.购进材料用于在建工程B. 自产货物发生非正常损失C. 自产货物用于集体福利D.委托加工货物对外投资3. 划分小规模纳税人和一般纳税人的标准主要有（BD）。

A.企业规模的大小B.企业应税销售额C.企业的所有制性质D.企业的会计核算水平4.我国增值税的征收范围包（ ABC）。

A. 在中国境内销售货物B. 在中国境内提供应税劳务C.进口货物D.过境货物5. 纳税人视同销售的销售额按下列方法顺序确定（BCD）。

中国税制——税收与百姓生活智慧树知到课后章节答案2023年下云南师范大学云南师范大学绪论单元测试1.我国的纳税服务热线电话是（）A:12366 B:12345 C:12368 D:12123答案:123662.富兰克林说：“在这个世上，只有（）和（）是逃不掉的！”A:死亡 B:税 C:疾病 D:工作答案:死亡;税3.一手房除了按房款总价的0.05%交纳印花税外，住宅类房屋标准按房款总价的1%，或1.5%，或（）交纳契税。

A:3% B:2.5% C:4% D:2%答案:3%4.我们平时并没有到纳税部门去交过税，所以我们不是纳税人。

A:对 B:错答案:错5.立足于百姓生活，税负越低越好。

A:对 B:错答案:错第一章测试1.助法就是指借助农户的力役共同耕种公田，公田的收获全部归王室所有。

这句话中的“力役”是指劳动力。

A:错 B:对答案:对2.始于公元前594年(鲁宣公十五年)鲁国实行了“初税亩”，按土地面积对土地征税。

A:对 B:错答案:错3.马克思曾说：“增值税只能随着资产阶级统治地位的确定才得到充分发展。

”A:对 B:错答案:错4.关税和船舶吨税由海关部门征收，进口货物的增值税、消费税由税务机关征收。

A:对 B:错答案:错5.按税收负担能否转嫁为标准分类，分为（）。

A:价内税 B:直接税 C:价外税 D:间接税答案:直接税;间接税6.我国的流转税包括（）。

A:关税 B:增值税 C:城市维护建设税 D:消费税答案:关税;增值税;消费税第二章测试1.购物的过程中，会向商家索要发票，往往是出于以下原因（）A:商品质保的凭证 B:为国家保证税收 C:确保商家纳税 D:财务报销的依据答案:商品质保的凭证;为国家保证税收;财务报销的依据2.房价的构成因素主要包括（）A:税收 B:开发商的利润 C:广告D:开发的成本 E:土地的成本答案:税收;开发商的利润;开发的成本;土地的成本3.印花税的税率根据应税凭证的性质，有比例税率和（）两种形式。

税法第二版课后习题答案税法第二版课后习题答案税法作为一门重要的法律学科，对于社会的经济运行和国家的财政收入具有重要的影响和作用。

税法的学习不仅需要理论的掌握，更需要通过实际案例的分析和解答来提高自己的应用能力。

本文将针对税法第二版的课后习题进行详细的解答，帮助读者更好地理解和掌握税法的相关知识。

第一章：税法基本概念和原则1. 什么是税法？税法是国家为了满足公共需求和调节经济行为，依法向纳税人征收和管理税收的法律规范。

2. 税法的基本原则有哪些？税法的基本原则包括法定原则、公平原则、公正原则、便利原则、稳定原则、合理原则等。

3. 请解释税法中的法定原则。

法定原则是指税收的存在、税种、税率、纳税义务和纳税人权利等都必须由法律明确规定，税务机关不能随意变更。

第二章：税法的分类和税种1. 请列举一些常见的税种。

常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税等。

2. 什么是增值税？增值税是指在商品或劳务的生产、流通和进出口环节，按照一定比例征收的一种间接税。

3. 企业所得税的税率是如何确定的？企业所得税的税率根据企业的实际利润额和所在地的税收政策来确定，一般分为一般企业税率和小型微利企业税率。

第三章：纳税人和纳税义务1. 什么是纳税人？纳税人是指依法应当纳税的单位或个人。

2. 请解释纳税义务。

纳税义务是指纳税人依法应当履行的纳税责任，包括按时足额地缴纳税款、申报纳税信息、提供真实的纳税资料等。

3. 个人所得税的纳税义务有哪些？个人所得税的纳税义务包括按月申报纳税、按时足额缴纳税款、提供真实的纳税信息等。

第四章：税收征收和管理1. 请解释税收征收的程序。

税收征收的程序包括税收的立法、税款的计算、纳税申报、税款的缴纳和税务机关的审核等环节。

2. 税务机关有哪些职责和权力？税务机关的职责和权力包括征收税款、征收罚款、征收滞纳金、征收利息、查处偷税、逃税行为、征收税款的减免和退还等。

3. 税务机关如何进行税务稽查？税务机关可以通过税务稽查来核实纳税人的纳税情况，包括查阅纳税人的账簿和凭证、调查纳税人的经济活动等。

第六章企业所得税6.1 复习笔记考点一企业所得税纳税人企业所得税是以应纳税所得额为征税对象，按照量能课税的原则，对纳税人征收的一种直接税。

我国的企业所得税是对在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织，就其生产经营所得和其他所得征收的一种税。

企业所得税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织。

《中华人民共和国企业所得税法》第一条规定，除个人独资企业、合伙企业外，凡在我国境内，企业和其他取得收入的组织都是企业所得税的纳税人。

按照纳税义务的不同，我国企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业。

（一）居民企业居民企业是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

这里的企业包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及有生产经营所得和其他所得的其他组织。

其中，有生产经营所得和其他所得的其他组织是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的事业单位和社会团体等组织。

（二）非居民企业非居民企业是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

考点二征税对象企业所得税的征税对象是纳税人每一纳税年度取得的生产经营所得、其他所得和清算所得。

（一）居民企业的征税对象居民企业应当就其来源于中国境内外的所得缴纳企业所得税。

所得包括销售货物所得，提供劳务所得，转让财产所得，股息、红利等权益性投资所得，利息所得，租金所得，特许权使用费所得，接受捐赠所得和其他所得。

（二）非居民企业的征税对象非居民企业负有有限纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得纳税，具体包括两种所得：（1）在中国境内设立机构、场所取得的来源于中国境内的所得。

以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得；（2）在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的来源于中国境内的所得。