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律师尽职调查报告范例尽职调查报告是由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。
下面是律师尽职调查报告范例，欢迎参考阅读！篇一：北京XX律师事务所尽职调查报告北京中关村发展集团股份有限公司：北京XX律师事务所接受集团委托，为集团拟对XX有限公司进行投资之目的，对XX进行法律尽职调查工作。
现本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，向集团出具本尽职调查报告。
在本报告中，除非根据上下文应另作解释，否则下列简称和术语具有以下含义：“集团”指XX有限公司“本所及本所律师”指北京XX律师事务所及本次法律尽职调查律师“本报告”指本所于XX年XX月XX日出具的《关于对XX有限公司的法律尽职调查报告》“深圳市国资委”深圳市人民政府国有资产监督管理委员会“国家知识产权局”指中华人民共和国国家知识产权局“国家商标局”指中华人民共和国国家工商行政管理局商标局“国家版权局”指中华人民共和国国家版权局“北京市工商局”指深圳市工商行政管理局“工商登记材料”指登记于深圳市工商局的有关XX的资料“元”指本报告中，如无特别说明，均为人民币元本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用。
本次尽职调查所采用的基本方法如下：·审阅文件、资料与信息；·与公司相关管理人员及工作人员进行交谈；·向工商、知识产权等部门或其官方网进行查询、核实；·查阅了国家有关法律、行政法规、北京市以及其他省市的地方法规规章·参阅其他中介机构尽职调查小组的信息。
本所对XX的基本情况、主要历史沿革、股东、下属公司、业务和主要产品、主要资产、重大合同、关联交易、治理结构、员工和社会保险等法律问题进行了审查、研究和验证。
为出具本报告之目的，本所就XX向本所出示及提供的全部文件、资料和信息以及本所从相关政府职能部门和第三方获取的资料、文件和信息等作如下假定：1、全部文件、资料和信息是全面的、完整的和真实的，不存在隐瞒、虚假、篡改或误导的情况。
律师尽职调查报告范文报告编号：[编号]委托方：[委托方名称]调查对象：[调查对象名称]调查事项：[调查事项概述]调查日期：[调查开始日期]至[调查结束日期]报告出具日期：[报告出具日期]一、引言本报告系根据[委托方名称]的委托，由本所律师对[调查对象名称]进行的尽职调查结果之汇总。
本次尽职调查的目的在于为[委托目的，如：并购、投资、合作等]提供法律参考。
本所在调查过程中遵循了律师职业道德和执业规范，按照勤勉尽责的原则，对调查范围内的事项进行了审慎调查。
二、调查方法与过程1. 调查方法：本所律师采用了[列举具体方法，如：书面审查、实地调查、访谈相关人员等]等多种方法对[调查对象]进行了全面细致的调查。
2. 调查过程：[简述调查的具体步骤和时间安排]。
三、调查内容与结果（一）[调查对象]的基本情况1. 注册登记信息：[包括企业类型、注册资本、成立时间、注册地址、经营范围等]。
2. 组织结构与管理团队：[包括主要股东、董事会、监事会、高级管理人员等]。
（二）[调查对象]的财务状况1. 财务报表分析：[对最近几年的财务报表进行概述和分析]。
2. 税务合规情况：[调查对象的纳税记录及是否存在税务争议]。
（三）[调查对象]的法律事务1. 合同审查：[主要合同的类型、履行情况、法律风险评估]。
2. 知识产权：[拥有的知识产权类型、权属状况、使用及维权情况]。
3. 诉讼与仲裁：[当前及历史诉讼、仲裁案件概况及法律后果分析]。
（四）其他重要事项1. 环境保护：[是否遵守环保法规，是否存在环保违规记录]。
2. 劳动用工：[劳动合同签订、社会保险缴纳、劳动争议处理情况]。
3. 关联交易与同业竞争：[关联方及关联交易情况，是否存在同业竞争]。
四、法律风险评估与建议根据本次尽职调查的结果，本所律师对[调查对象]存在的法律风险进行了评估，并提出如下建议：[针对发现的法律风险点提出具体的法律建议]。
五、结论本报告基于本次尽职调查所获取的信息及资料，对[调查对象]的相关情况进行了客观反映。
律师尽职调查报告范本律师尽职调查报告范本文书写作-03-10 19:41:04 阅读1880 评论0 字号: 大中小订阅引用刘彬律师的律师尽职调查报告范本广东安道永华律师事务所关于广东XX有限公司之律师尽职调查报告——粤安永尽查字( )第101 号致北京XX股份有限公司：第一部分导言一、尽职调查范围与宗旨有关广东XX有限公司的律师尽职调查，是由广东安道永华律师事务所根据北京XX股份有限公司的委托，基于北京XX股份有限公司和广东XX有限公司的股东于6月18日签订的《股权转让意向书》第二十条和第二十一条关于股权转让尽职调查事项的安排, 在广东安道永华律师事务所尽职调查律师提交给广东XX有限公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。
二、简称与定义在本报告中, 除非根据上下文应另作解释, 否则下列简称和术语具有以下含义：”本报告” 指由广东安道永华事务所于8月20 出具的关于广东本所”和”本所律师”指广东安道永华事务所及本次法律尽XX有限公司之律师尽职调查报告。
职调查的律师。
”工商登记资料” 指登记于广东省工商行政管理局的有关广东XX有限公司的资料。
”广东XX” 指广东XX有限公司,一家在广东省工商行政管理局登记成立的公司, 注册号为999。
”贵司” 指北京XX股份有限公司。
本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用; 除非根据上下文应另作解释, 所有关于参见某部分的提示均指本报告中的某一部分。
三、尽职调查方法与限制本次尽职调查所采用的基本方法如下:1、审阅文件、资料与信息2、与广东XX有关公司人员会面和交谈3、向广东XX询证4、实地察看5、向工商、税务、银行、土地及房屋管理部门、社保等机构或部门查询6、参阅其它中介机构尽职调查小组的信息7、考虑相关法律、政策、程序及实际操作四、本报告基于下述假设1、所有广东XX提交给我们的文件均是真实的，所有提交文件的复印件与其原件均是一致的2、所有广东xx提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交;3、所有广东xx提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的；4、所有广东xx对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证（无论是书面的还是口头做出的）均为真实、准确和可靠的；5、所有广东xx提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其它法律管辖的, 则其在该管辖法律下有效并被约束；描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截止到6 月18 日广东xx提供给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据；及我们会在尽职调查之后, 根据本所与贵司签署之委托合同的约定, 按照贵司的指示, 根据具体情况对某些事项进行跟踪核实和确认, 但不保证在尽职调查之后某些情况是否会发生变化。
律师履职尽职情况汇报
尊敬的领导：
根据公司要求，我对自己在律师履职尽职情况进行了汇报。
在
过去的一段时间里，我认真履行律师的职责，尽职尽责，努力为客
户提供优质的法律服务。
首先，我在案件调研和分析阶段，充分了解客户的诉求和案件
的具体情况，细致地梳理相关的法律条文和案例，确保对案件有充
分的了解和把握。
在此基础上，我对案件进行了深入的分析和研究，为后续的法律服务提供了坚实的基础。
其次，我在法律文书的起草和审查过程中，严格按照法律程序
和规定，确保文书的合法性和严谨性。
我深知文书在法律服务中的
重要性，因此在起草和审查过程中，我反复斟酌每一个词语和条款，力求表达清晰准确，符合法律规定，保障客户的合法权益。
另外，我在诉讼过程中，积极参与庭审和辩护工作，充分发挥
律师的专业能力和职业素养。
我在庭审中严格遵守法庭纪律，充分
展现专业素养，对案件事实和法律条文进行了清晰准确的陈述和辩
护，为客户赢得了有利的诉讼结果。
最后，我在案件结案后，及时与客户进行沟通和反馈，解答客户的疑问，帮助客户理解案件的结果和影响。
我深知律师不仅仅是法律专业人士，更是客户的法律顾问和帮助者，因此我始终把客户的利益放在首位，全力以赴为客户提供最优质的法律服务。
总的来说，我在律师履职尽职情况上，尽职尽责，努力为客户提供优质的法律服务。
我将继续努力学习和提升自己的专业能力，不断完善自己，在未来的工作中，继续为客户提供更加优质的法律服务。
谢谢领导的关注和支持。
此致。
敬礼。
律师尽职调查报告范文一、项目组成员介绍项目负责人：从业10年的资深注册会计师项目组成员1我：从业第33个月的注册会计师项目组成员2：从业第16个月的注册会计师项目组成员3：从业第36个月的审计员二、项目组任务我们此次的工作性质是财务尽职调查，目标对象是对x集团下属开采镍矿石为主的a公司和b公司及c公司组成的资产包进行初步审慎性调查。
三、项目组背景x集团为一在全国有近40处有色金属矿产资源的企业，其中集中于镍、铜等金属。
该公司目前战略计划为拟将其前述资产包通过买壳上市或则借壳上市的计划实现资产包流通于证券二级市场。
重组上市一般分为两种：1、买壳上市即先买壳取得上市公司控制权后，再增资配股注入优质资产。
2、借壳上市则是在实施前即已拥有某上市公司的控制权，然后增资配股注入优质资产。
而买壳上市的操作方式也有很多不同，有直接在二级市场通过要约收购的方式取得控制权;也有通过定向增发的形式扩股取得控制权，然后再用增发的资金购买优良资产;也有通过特殊方式在证监会豁免全面要约的形式下取得控制权等等。
根据不同的操作方式，面对的监管层也不一样。
如只要是涉及增发股票筹集现金的，都要通过发审委。
而除此之外的操作方式一般都是有重组委审核，所以很少会有选择两种方式都进行的运作。
四、项目实施过程1、出师不利未获取业务约定书在初步实施该项目的过程中，我们碰到的第一个困难是，从接到通知出差至我们到达客户现场，总共不到24小时。
了解客户的环境和实体就更不用谈了，最基本的一点，我们连工作目标都不知道是什么。
于是项目负责人提出了向合伙人索取业务约定书。
在此，我个人的体会是，从业审计两年多，我做的业务主要集中在ipo和年审，这也是事务所的通用业务，而通用业务的业务约定书也都是大同小异。
所以，我也很少意识到业务约定书对于我们工作范围和方式的影响有多大。
在此，有必要返回理论层面提起业务约定书的概念：业务约定书是指会计师事务所与被审计单位签订的，用以记录和确认审计业务的委托与受托关系、工作目标和范围、双方的责任以及报告的格式等事项的书面协议。
律师尽职调查报告范文律师尽职调查报告范文调查调研律师尽职调查报告范文范文调查报告尽职律师〖注：以下说明委托来源、委托事项和具体要求〗根据银行支行与律师事务所签订的《项目尽职调查委托合同》，和《中华人民共和国律师法》和相干法律法规的规定，本所接受银行的委托，作为整体处置公司项目的专项法律顾问，就本项目的债权及担保债权权益有关事宜，出具本尽职调查报告。
〖注：以下说明调查手段和调查工作概要〗为出具本法律意见书，本所律师审阅了银行提供的与本项债权相干的法律文件的复印件，走访了相干的政府部分，并就有关事实向银行有关职员进行询问、听取了有关职员的陈说和说明。
〖注：以下说明出具报告的条件〗本法律意见书基于以下条件作出：有关文件副本或复印件与原件一致，其原件及其上的签字和印章均属真实;有关文件及陈说和说明是完全和有效的，并没有任何重大遗漏或误导性陈说;且无任何应表露而未向本所表露，但对本项债权的正当成立、存续、数额等有重大影响的事实。
在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日前已发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。
对没有完全书面文件支持的事实，本所根据政府部分提供的文件、专业经验和常识进行了一定的假定并基于该等假定进行法律分析和作出结论，而该等假定可能与事实存在差异或不符。
〖注：以下说明报告使用方法和用处〗本法律意见书的任何使用人应当清楚：虽然本所律师已尽力对所把握的事实和文件进行专业分析并作出结论，但鉴于各个法律从业者对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此司法实践结果可能与本法律意见的判定存在差异。
本法律意见书所认定的事实和得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈说及独立法律判定，不构成对相干法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的终究确认、保证或承诺。
使用人针对本项债权的任何决定均只能被理解为是基于自己的独立判定而非本法律意见作出。
律师尽职调查报告律师尽职调查报告是一份重要的法律文书，是律师在代理案件时必须遵循的一个必要程序。
律师尽职调查报告的主要目的是帮助律师充分了解案件所涉及的事实和法律问题，并为律师提供基础信息，以帮助律师在代理案件时更好地进行辩护或提出策略。
下面将详细探讨律师尽职调查报告的概念、类型、内容和作用等方面。
一、律师尽职调查报告的概念律师尽职调查报告是指律师在代理案件时，对于案件涉及的所有事项进行细致、周详的调查，并将调查结果以书面形式呈现给委托人和法院，以促进案件的解决。
在依法代理案件的过程中，律师以专业的角度对案件事实和法律问题进行全面的调查和分析。
律师尽职调查报告内容应包括以下方面：委托人基本情况、案件事实、涉及的法律问题、案件可能的结果等。
律师尽职调查报告还应如实记录律师在调查过程中所收集到的相关证据。
二、律师尽职调查报告的类型律师尽职调查报告可根据编制时机和内容分为事前调查报告和事后调查报告两种。
1. 事前调查报告事前调查报告是在律师接手代理任务之初就开始进行的一项调查工作，其目的是为委托人提供法律建议和对案情的分析评估。
它通常包括委托人基本情况、案件事实、法律问题、风险评估、次要策略等方面的内容。
事前调查报告通常需提交给委托人审查，确定后再行执行。
2. 事后调查报告事后调查报告是指律师在代理案件结束后对案件进行全面的总结和评估，向委托人和法院汇报案件的真实情况，阐明律师辩护的立场和策略。
它通常包括委托人基本情况、案件事实、相关证据、法律问题、辩护策略、案件结果等方面的内容。
事后调查报告通常由律师提交给法院，作为案件辩护的证据。
三、律师尽职调查报告的内容1. 委托人基本情况律师尽职调查报告通常应附有委托人基本情况，包括委托人的姓名、职业、住址、联系方式等重要信息，旨在说明委托人与案件的直接关联性。
2. 案件事实律师尽职调查报告中重点应关注对案件事实的准确梳理、论据的充分分析和确立充分的证据。
具体而言，应对案件背景、犯罪行为、犯罪时机、犯罪性质、证人证言等方面作出充分地调查、收集和陈述。
律师尽职调查报告是法律领域中一项非常重要的工作，律师在执行客户的委托时，必须进行充分的尽职调查，以确定事实和获得证据。
在律师事务所，尽职调查报告通常由律师助理或律师实习生进行准备，以协助律师进行决策。
的目的是帮助律师评估诉讼或商业交易中的潜在风险或问题。
报告通常包括客户提供的信息，公共记录和第三方数据，甚至包括律师独自获得的信息。
在评估风险时，律师需要考虑法律和商业上的问题，以便做出最佳的决策。
的内容通常包括以下几个方面：第一，法律问题调查。
这方面主要针对的是与客户相关的法律问题，包括公司、股权、债务、知识产权、雇佣和劳动法问题等。
律师需要调查与这些问题有关的法律文件和公共记录。
如果有必要，律师还需要联系相关机构和部门，以获得准确的信息。
第二，调查商业风险。
律师需要评估客户的商业风险，包括与客户合作的供应商、客户的财务状况以及客户之间的关系。
律师需要了解客户的商业计划和市场前景，以便预测未来的风险。
此外，律师还需要考虑客户的声誉和公共形象，以了解客户与潜在交易方的关系以及机会。
第三，人品调查。
律师需要对客户进行背景调查，以了解客户的个人和商业记录。
此项调查通常包括客户的当前和以往的公共记录、个人经历及社交网络资料。
律师也可能会联系客户的供应商、员工、客户和社交关系，以获得更全面的认识。
第四，工作收集调查。
这方面涉及到采集和收集有关案件中重要的证据，以便律师在庭上能够获得胜势。
在收集证据时，律师需要根据法律和商业考量进行判断，并确保证据和证人的可靠性。
律师需要长时间工作来达到目标，以便积累足够的证据，证明我们客户的正当权益。
以上是的主要内容，律师的尽职调查工作是法律事务的基础，律师的尽职调查工作成果，其第一目标是打造验证性证明，验证客户的目标，其次确保诉讼案件具备胜诉的条件，最后避免违法犯罪行为（特别指管辖范围内的行为）。
律师的尽职调查报告是以保障客户接受正当的法律和商业处理为首要责任，律师需要透过尽职调查报告找到客户案子中脉络，准确判断当中的事实和证据，确保客户的合法权益得到充分维护。
律师尽职调查报告律师进行尽职调查的目的主要是审核并确定被调查对象所提供相关资料的真实性、准确性和完整性；协助委托人更加充分地了解被调查对象的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态；发现和分析被调查对象的法律风险和问题，以及问题的性质和风险的程度；使委托人尽可能地发现被调查对象及交易事项的全部情况，从而使委托方有效地作出判断并归避相关风险并作出决策。
例如在并购活动中，买方律师尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。
对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；并购以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。
一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险及存在哪些法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。
法律尽职调查报告一般包括如下内容： (1)买方对尽职调查的要求，尽职调查的方式及时间范围; (2)律师审查过的文件清单，以及要求卖方提供但未提供的文件清单; (3)进行尽职调查所做的各种假设; (4)出具尽职调查报告的责任限制或声明; (5)对审查过的资料进行总结，对所涉及的法律事项以及所有审查过的信息所隐含的法律问题的评价和建议。
尽职调查报告应全面反映律师调查工作内容，并对调查收集的资料进行全面客观的法律判断。
调查报告的内容应当有针对性，应将调查中发现的问题一一列明，说明问题的性质、可能造成的影响、可行的解决方案。
对此次并购可能形成障碍的问题应特别明示，并把实体上、程序上应注意的问题，解决的方案特别说明。
由于法律尽职调查仅是企业并购的基础性工作，为规避企业并购的法律风险，双方在正式的并购协议中还应约定详尽的承诺、保证、声明条款、把法律尽职调查工作的成果尽可能地反映进去。
律师尽职调查报告范本尊敬的先生/女士：根据您的委托，本律师事务所已对涉及本案的相关事实进行了详尽的调查。
现将调查报告提供给您，以供参考。
调查目的：本次调查的主要目的是为了收集、整理和分析与案件有关的相关证据和信息，以便为您提供全面的法律建议和保护利益的意见。
1. 背景介绍对于本案，我们首先对背景进行了全面的了解。
根据我们所获得的信息，涉及双方是某公司（以下简称“甲方”）与另一公司（以下简称“乙方”）的合作关系纠纷。
2. 调查范围我们的调查主要集中在以下几个方面：- 合同和协议的分析：我们详细研究了甲方与乙方之间签订的合同和协议，包括合同的有效性、内容及约定条款。
- 相关证据的收集：我们尽力收集了与本案有关的各类证据，其中包括书面文件、电子邮件、通信记录、合同副本等。
- 相关人员的调查：我们采访了与本案有关的各方相关人员，以了解他们的观点、立场和所知之事。
- 法律法规的分析：我们对本案所涉及的法律法规进行了仔细研究和分析，以便为您提供具体的法律意见。
3. 调查结果与分析基于上述调查范围，我们得出以下结果和分析：（在这里，您可以根据实际情况提供详细的调查结果和分析。
比如，您可以讨论合同的有效性、各方当事人的责任和义务、证据的可信度等等。
请注意，这部分的分析应基于客观事实和适用法律进行）4. 法律建议根据上述调查结果和分析，我们向您提供建议如下：（在这里，您可以根据实际情况提供具体的法律建议，例如继续采取法律行动的建议、与对方协商解决争议的建议等等）5. 结论基于我们的调查和分析，我们的结论如下：（在这里，您可以对本案的信息进行总结，并明确得出您的结论，以及对可能的结果和后续步骤的预测。
请确保结论明确、有条理，并与案件的实际情况相一致）免责声明：请注意，本调查报告仅基于我们所获得的证据和信息，且仅限于您所提供的范围。
本报告不能被视为法律意见的替代品。
在考虑下一步行动之前，请您咨询您的律师以获取适用于您个人情况的法律建议。
律师尽职尽责调查报告各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢（一）有什么用律师尽职调查报告这种文件形式是最近十年逐渐传入中国，现在已经被广泛地运用在公司并购、股权或项目转让、资产或债务重组、证券上市、不良资产买卖以及其他的重大经济活动当中。
据报告，著名的摩托罗拉公司在决定进入中国投资之前，所花费的尽职调查费用高达１亿美元。
什么是律师尽职调查报告？通俗一点来讲，就是在双方达成交易之前，一方委托律师对交易双方背景、交易标的合法性以及交易模式和程序进行调查和了解情况，并形成书面报告供交易一方参考。
尽职调查是努力将交易信息从不对称到对称的过程（当然，也存在制造新的信息不对称的可能），从而有效减少或最大限度消除由于信息不对称对交易双方所造成的风险。
因此，尽职调查的结果对双方是否最终达成交易起着非常关键的作用。
尽职调查是交易双方博弈的重要环节。
买方聘请律师进行尽职调查，就是要通过律师的专业眼光，发现交易当中的瑕疵、风险和不完美之处，因此买方更愿意尽可能多了解卖方的情况尤其是负面信息。
对于卖方而言，配合律师进行尽职调查是促使交易成功的前提条件，但是，卖方必须在尽量提供足够多的信息和尽量少提供负面信息之间进行权衡，若信息提供过于全面，则可能导致买方将来的法律索赔诉讼，卖方会有心理顾虑；若过份夸大负面信息，则买卖双方都可能临阵退却。
所以，律师在进行尽职调查时应当充分考虑到买卖双方的心理不同、期望差异和顾虑，对于卖方关键材料提供不足之处，应当穷追猛打，锲而不舍，如此才真正显示出律师的作用；对于次要问题，则应当在提醒买方存在风险的前提下灵活处理，避免成为交易杀手。
（二）怎么写１、封面尽职调查报告一般需要制作独立的封面，以表示庄重。
封面形式各间律所风格不一，不需统一要求。
２、前言主要分为如下五个部分进行陈述：l委托来源、委托事项和具体要求；l调查手段和调查工作概要；l出具报告的前提；l报告使用方法和用途；l导入语。
如下是一份关于银行委托某律师事务所进行贷款债权及其附属权益进行调查分析的《法律尽职调查报告》前言部分的样本：【范本：法律尽职调查报告的前言部分写作方法】〖注：以下说明委托来源、委托事项和具体要求〗根据××银行××支行（下称“××银行”）与××律师事务所（下称“本所”）签订的《项目尽职调查委托合同》，以及《中华人民共和国律师法》以及相关法律法规的规定，本所接受××银行的委托，作为整体处置××公司（下称“主债务人”）项目（下称“本项目”）的专项法律顾问，就本项目的债权及担保债权权益有关事宜（下称“本项债权”），出具本尽职调查报告。
〖注：以下说明调查手段和调查工作概要〗为出具本法律意见书，本所律师审阅了××银行提供的与本项债权相关的法律文件的复印件，走访了相关的政府部门，并就有关事实向××银行有关人员进行询问、听取了有关人员的陈述和说明。
〖注：以下说明出具报告的前提〗本法律意见书基于以下前提作出：有关文件副本或复印件与原件一致，其原件及其上的签字和印章均属真实；有关文件及陈述和说明是完整和有效的，并无任何重大遗漏或误导性陈述；且无任何应披露而未向本所披露，但对本项债权的合法成立、存续、数额等有重大影响的事实。
在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。
对于没有完整书面文件支持的事实，本所依据政府部门提供的文件、专业经验和常识进行了一定的假设并基于该等假设进行法律分析和作出结论，而该等假设可能与事实存在差异或不符。
〖注：以下说明报告使用方法和用途〗本法律意见书的任何使用人应当清楚：尽管本所律师已尽力对所掌握的事实和文件进行专业分析并作出结论，但鉴于各个法律从业者对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此司法实践结果可能与本法律意见的判断存在差异。
本法律意见书所认定的事实以及得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈述及独立法律判断，不构成对相关法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的最终确认、保证或承诺。
使用人针对本项债权的任何决定均只能被理解为是基于自己的独立判断而非本法律意见作出。
本所在此同意，××银行可以将本法律意见书作为本项目的附属文件，供有关各方参考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
〖注：以下为正文导入语〗本所律师按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具尽职调查报告如下：３、正文以一份某企业并购项目当中的律师尽职调查报告为例，正文由如下部分组成：l并购主体必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，涉及国有资产时是否取得有关批准。
此外，还要调查交易主体现时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是否存在限制性因素等等。
l组织结构主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。
对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。
l关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。
具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。
同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。
当然，鉴于中国目前的信用体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。
l主要财产调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。
有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经取得完备的权属证书，若未取得，还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍；其次，权利限制。
调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三，现场核实。
调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。
l经营状况主要包括行业发展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议；供货商的情况；主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定；市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单；消费者的清单；有关存货管理程序的情况；主要竞争者的名单；产品销售模式及其配套文件等；作出的有关产品质量保证文件；有关广告、公共关系的书面协议等等。
l债权债务企业的债权债务对未来的权益会产生重大影响，但又难以仅从表面文件发现，所以往往是陷阱所在。
因此，对于企业的应收应付款项应当重点调查其合法性和有效性；在调查将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性和诉讼时效的同时，核查其是否存在潜在的风险；在调查企业对外或有负债情况时，应着重对抵押、质押、保证以及其他保证和承诺的风险进行核查。
此外，对于企业经营过程当中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全等原因产生的侵权之债也应当纳入债权债务的调查范围之内逐一予以核实。
l环境保护应当调查企业的生产经营活动和已经投资和拟投资项目是否符合有关环境保护的要求，是否具有相关的环境评测报告和证书。
l产品质量企业产品是否符合有关产品质量和技术监督标准，是否具有相关的产品质量证书。
l财务调查财务状况是企业经营状况和资产质量的重要标志之一。
但是，基于避税或其他原因，企业的财务状况和数据往往有不同的处理方式，有时候并不真实反映企业的真实状况。
因此，有必要对财务数据作必要的调查，这类调查一般是委托会计师事务所进行的，主要包括以下内容：销售收入；产品销售成本；市场开拓情况；研发的投入与收益情况；原始财务报表；经过审计的财务报表；采用新的会计准则与原有会计准则的不同之处所产生的影响；会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响，等等。
l人力资源在这方面应调查的信息资料需包括以下内容：主要人才的个人档案；聘用合同资料；劳动行政管理部门有关员工福利规定的文件；保密协议；知识产权协议；竞业禁止协议；经营管理者和关键人员的年薪和待遇历史情况与现状；员工利益的未来安排，如退休金、股票期权、奖金、利益分享、保险、丧失劳动能力补助、储蓄、离职、节假日、度假和因病离职的待遇等；人才流动的具体情况；员工纠纷的具体情况，等等。
l保险调查的范围主要是保险合同、保险证明和保险单，险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾害险、董事或经营管理者的责任险，以及雇员的养老、失业、工伤保险等。
l诉讼或处罚针对企业可能存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，以走访相关部门的形式予以调查核实。
另外，还应当调查企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
l优惠政策由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴，如果并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形，则要对相应的政策是否合法、合规、真实、有效予以特别关注，在某些情形下，这些政策是企业生存和赢利的关键。
l地方政策鉴于我国地域情况差别很大，我国法律的规定仅仅是原则性的，各地区的行政规章在理解和执行上往往有很大差异，例如报批时间上的不同和报批文件制作要求的差异等，这些差异将对交易双方的成本核算构成直接影响，有时甚至直接影响交易结构。
因此，在尽职调查报告当中加入此部分调查非常有必要。
主要包括两类内容，一是地方政府、部门针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等；一类是针特定行业或范围企业的特殊政策，如：审批程序、审批条件和各类许可证等。
上述尽职调查内容和结论将会对并购当事人未来的利益、风险产生一定的影响，这些影响就是“去脉”，而依据则是已经发生的事实一一“来龙”。
调查就是要理清其中的来龙去脉，进而对从政策、产业、行业、财务、法律、人员等等诸多方面的风险、收益进行整体评估。
整体评估的结果将构成并购的基础。
４、尾部格式如下：本报告仅供参考，不作证据或其他用途。
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