资金收支计划编制管理办法

资金计划安排在企业经营管理中，资金是企业活动的血液，是企业生存和发展的重要保障。

合理的资金计划安排对企业的发展至关重要。

本文将从资金计划的概念、编制流程、重点内容和实施措施等方面进行详细介绍。

一、资金计划的概念。

资金计划是指企业根据经营活动的需要，对资金的收支情况进行合理安排和预测，以达到保证企业正常经营和发展的目的。

资金计划是企业财务管理的重要组成部分，通过资金计划，企业可以有效地控制资金的使用，减少资金的浪费，提高资金的使用效率。

二、资金计划的编制流程。

资金计划的编制流程主要包括以下几个步骤，首先，对企业的经营活动进行全面的调查和分析，了解企业的经营特点和需求；其次，根据企业的经营计划和发展目标，确定资金计划的编制期限和范围；然后，对资金的收入和支出进行详细的预测和安排，编制资金预算表和资金流量表；最后，对资金计划进行审核和调整，确保资金计划的合理性和可行性。

三、资金计划的重点内容。

资金计划的重点内容主要包括以下几个方面，首先，对资金的收入进行详细的预测和安排，包括主营业务收入、投资收益、融资收入等；其次，对资金的支出进行详细的预测和安排，包括原材料采购、人员工资、税费等；然后，对资金的使用进行合理的安排，确保资金的有效利用；最后，对资金的监督和控制进行严格的管理，防止资金的挪用和浪费。

四、资金计划的实施措施。

为了确保资金计划的顺利实施，企业需要采取一系列的措施，首先，建立健全的财务管理制度和内部控制制度，确保资金的安全和稳定；其次，加强对资金的监督和管理，及时发现和解决资金管理中的问题；然后，加强对资金流动情况的跟踪和分析，及时调整资金计划；最后，加强对资金使用效果的评估和考核，不断完善资金管理工作。

综上所述，资金计划安排对企业的发展至关重要。

企业应该充分认识到资金计划的重要性，加强对资金计划的编制和实施，确保资金的安全和稳定，为企业的健康发展提供有力保障。

资金预算管理方案资金预算管理是指企业或组织根据经营活动的需求，通过制定详细的资金预算方案，对资金的收入和支出进行规划和控制的管理活动。

有效的资金预算管理可以帮助企业实现资金的合理运用、提高财务状况、降低风险等目标。

本文将介绍一个有效的资金预算管理方案，包括资金预算编制、资金预算执行和资金预算调整三个方面。

一、资金预算编制资金预算编制是指依据企业的发展战略和目标，通过收集、整理和分析相关信息，制定出资金预算方案的过程。

资金预算编制的主要步骤包括：1.收集信息：收集和整理与资金预算相关的信息，包括企业的历史财务数据、市场环境、竞争情况等。

2.制定预算目标：根据企业的发展战略和目标，确定资金预算的目标，包括收入目标、成本目标、利润目标等。

3.制定收入预算：根据市场需求、竞争情况等因素，预测和确定企业的收入预算，并制定相应的收入计划。

4.制定支出预算：根据业务活动的需求，确定企业的各项支出预算，包括人力资源成本、设备投资、营销费用等。

5.制定现金流预算：根据收入预算和支出预算，编制出现金流预算，确保企业有足够的现金流来支付各项支出。

二、资金预算执行资金预算执行是指根据资金预算编制的方案，进行实际的经营活动，并监控和控制资金的收入和支出的过程。

资金预算执行的主要步骤包括：1.资金使用计划：根据资金预算方案，制定详细的资金使用计划，明确各项支出的时间和金额，并确保按照计划执行。

2.监控与控制：设立相应的监控制度，监控企业的收入和支出情况，及时发现和解决资金使用中的问题，并采取措施控制资金的使用。

3.现金管理：合理安排和管理企业的现金流，确保企业有足够的现金储备来应对紧急情况，并减少资金的闲置和损失。

4.绩效评估：对资金预算执行情况进行定期评估和反馈，比较实际收支情况与预算情况之间的差异，并分析原因，以便调整和改进资金预算管理方案。

三、资金预算调整资金预算调整是指根据实际情况对资金预算进行调整和修正的过程。

资金预算调整的主要原则包括：1.及时性：根据市场环境和经营情况的变化，及时对资金预算进行调整，确保预算方案与实际情况保持一致。

资金计划编制指南在企业的运营和管理中，资金计划的编制是一项至关重要的工作。

它就像是一张地图，为企业的资金流动指明方向，帮助企业合理规划和分配资金，确保企业的财务稳定和业务发展。

那么，如何编制一份科学、合理的资金计划呢？下面就为您详细介绍。

一、明确编制资金计划的目的在开始编制资金计划之前，首先要明确其目的。

资金计划的主要目的包括：1、预测资金需求通过对企业未来业务活动的分析，预估在不同时间段内所需的资金量，以便提前做好资金筹备工作。

2、优化资金配置根据企业的战略目标和业务重点，合理分配资金，确保资金投入到最有价值的项目和业务领域，提高资金使用效率。

3、控制资金风险及时发现潜在的资金缺口和资金闲置情况，采取相应的措施加以应对，降低资金链断裂的风险。

4、为决策提供依据为企业的管理层提供准确的资金信息，帮助他们做出科学的决策，如投资决策、融资决策等。

二、收集相关信息要编制一份准确的资金计划，需要收集大量的相关信息。

这些信息包括但不限于：1、企业的战略规划和年度经营计划了解企业未来的发展方向和业务重点，以及预计的业务规模和增长速度。

2、历史财务数据分析过去一段时间内企业的资金收支情况，找出资金流动的规律和趋势。

3、销售预测包括销售额、销售回款周期等，这对于预测资金流入至关重要。

4、采购计划了解原材料、设备等采购的时间和金额，以及付款条件。

5、项目投资计划如果企业有新的项目投资，需要明确投资的金额、时间和资金来源。

6、费用预算包括人员工资、办公费用、营销费用等各项日常费用的预算。

7、融资计划如果企业有融资需求，要明确融资的金额、方式和时间。

8、市场环境和行业动态关注宏观经济形势、政策法规变化、行业竞争状况等因素对企业资金流动的影响。

三、确定编制方法常见的资金计划编制方法有以下几种：1、滚动预算法这种方法是在基期预算的基础上，每过一个期间就根据新的情况对后续期间的预算进行调整和补充，使预算期始终保持在一定的时间段内。

资金计划管理及审批规定1 目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高工作效率，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。

2 适用范围本办法适用于伟力集团及所属单位。

3 资金的管理3.1 公司资金由财务部统一管理，收款、付款由财务部统一办理。

3.2 资金使用主要分三方面：计划性款项、常规款项及计划外款项。

3.3 计划性款项3.3.1 财务部每月初要收集集团各部门及所属单位的收款及付款计划，并编制资金使用计划表。

3.3.2 资金使用计划表于每月初的集团月度经营分析会上充分讨论确定后报董事长审批。

3.3.3 董事长审批后的资金使用计划表，财务部可以按计划付款，财务部月底汇总相关的单据，由董事长签批。

3.4 常规款项3.4.1 常规款项包括日常办公费用、办公用品、电话费、设备维修、车辆维修保养等费用。

3.4.2 常规款项由款项使用的职能部门、财务部审核，人力资源总监审批。

3.5 临时款项3.5.1 临时款项包括非计划性款项、常规款项，突发性的付款。

3.5.2 临时款项由经办人申请，经办人所属部门、财务部、人力资源总监审核后，报董事长审批。

4 资金的审批权限4.1 固定资产购进、固定资产大修费用，由设备主管负责人申请，使用部门审核后，转交财务部经理审核，报集团董事长审批。

4.2 现款现货、预付订金的，应由采供负责人提交付款申请单，行政人事部审核，报财务部部长审核，报董事长审批。

4.3 集团及所属单位购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、行政办审核、财务经理审核，报人力资源总监审批。

4.4 办公设备维修费、电脑耗材，须由经办人签字、行政办、财务经理审核、人力资源总监审批。

4.5 差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、部门负责人审核、报财务经理审批。

4.6 车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、部门负责人签字后，由财务经理审核，报董事长审批。

财务收支管理办法一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务收支行为，确保公司财务状况的真实、准确和完整，提高资金使用效率，保障公司的经济利益，根据国家相关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务收支管理办法。

本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务收支活动。

二、财务收入管理（一）收入的分类公司的收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。

1、主营业务收入是指公司从事主要经营业务所取得的收入，如产品销售收入、服务收入等。

2、其他业务收入是指公司除主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，如材料销售、租赁收入等。

3、投资收益是指公司对外投资所取得的收益，如股息、红利、利息等。

4、营业外收入是指与公司生产经营活动无直接关系的各项收入，如罚款收入、固定资产盘盈等。

（二）收入的确认原则公司应当按照国家统一的会计准则和制度的规定，确认各项收入。

1、销售商品的收入，应当在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

2、提供劳务的收入，应当在劳务已经提供，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

3、让渡资产使用权的收入，应当在相关的经济利益很可能流入公司，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

（三）收入的核算公司应当设置专门的会计科目，对各项收入进行分类核算。

1、主营业务收入应当按照产品或服务的种类设置明细科目，进行明细核算。

2、其他业务收入应当按照业务的种类设置明细科目，进行明细核算。

3、投资收益应当按照投资项目的种类设置明细科目，进行明细核算。

4、营业外收入应当按照收入的项目设置明细科目，进行明细核算。

（四）收入的监督公司应当建立健全收入监督机制，加强对收入的审核和监督。

1、财务部门应当定期对收入的真实性、合法性和完整性进行审核，发现问题及时处理。

2、审计部门应当定期对收入进行审计，检查收入的核算是否符合会计准则和制度的规定，是否存在违规行为。

项目收支计划管理制度第一章总则第一条为规范项目收支管理，保障项目资金的安全和有效利用，提高项目的经济效益和社会效益，制定本制度。

第二条本制度适用于所有涉及资金收支管理的项目，包括政府资金项目、企业资金项目等。

第三条项目收支计划是指项目在一定时期内计划收支的具体内容和金额，是项目管理的核心内容之一。

第四条项目经理负责制定项目收支计划，并负责项目的资金使用和管理。

第五条项目收支计划应根据项目的实际情况进行合理安排，保证项目的顺利进行和取得预期的效益。

第六条项目收支计划应及时调整和完善，确保项目资金的合理利用和安全管理。

第七条本制度根据项目的实际情况可以进行相应调整和补充，需经相关部门批准。

第八条本制度解释权归项目管理部门所有。

第二章项目收支管理流程第一节项目收支计划的编制第九条项目经理应在项目启动阶段组织相关人员进行项目收支计划的编制工作，包括项目的资金来源、使用情况、拨付方式、审批流程等内容。

第十条项目经理应根据项目的实际情况和需求确定项目收支计划的总体框架和细节，确保项目的资金使用和管理顺利进行。

第十一条项目经理应根据项目的经济效益和社会效益目标，合理规划项目收支计划，保证资金的有效利用和节约。

第十二条项目经理应将项目收支计划提交给相关部门和领导审批，确保计划符合相关政策和规定。

第十三条项目经理应监督和检查项目收支计划的执行情况，及时发现和解决问题，确保项目的资金使用和管理正常进行。

第二节项目收支计划的执行第十四条项目经理应根据项目收支计划的安排，及时调拨和使用项目资金，确保项目的正常进行。

第十五条项目经理应加强对项目资金的监督和管理，做到收支平衡，防止出现资金挪用和浪费现象。

第十六条项目经理应及时向上级领导和相关部门报告项目的收支情况，确保相关人员及时了解项目的资金使用情况。

第十七条项目经理应建立健全项目资金管理制度，明确项目收支的权限分配和责任分工，做好资金的安全管控工作。

第十八条项目经理应对项目收支进行实时监测和控制，确保资金的合理使用和安全管理。

公司工会经费收支管理办法第一章总则第一条为了加强公司工会财务管理，规范财务行为，收好、管好、用好工会经费，确保工会经费合理合规使用，更好地为职工群众服务，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》等法律法规、《北京市基层工会经费收支管理办法》、《公司工会经费收支管理暂行办法》等文件精神及有关规定，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条经费收支管理基本原则（一）遵纪守法原则。

各项经费收支，必须严格执行国家法律法规和中华全国总工会的有关规定，认真执行工会财务会计制度，遵守财务纪律。

（二）经费独立原则。

公司工会单独开设银行账户，实行工会经费独立核算。

（三）预算管理原则。

工会经费收支应全部纳入预算管理，按照《工会预算管理办法》执行。

（四）依法收缴原则。

公司工会依法收缴工会经费，并按规定留成上缴。

（五）服务职工原则。

工会经费重点用于保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。

（六）勤俭节约原则。

工会经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高经费使用效益。

（七）民主管理原则。

公司工会会计部门定期公布账目，实行民主管理，接受会员监督和经费审查委员会审计。

第二章工会经费管理要求第三条公司工会组织的职责（一）要按规定编制经费支出预算、决算草案，及预算调整方案。

（二）组织开展年度经费支出预算的审批，并在批准的预算额度内组织实施。

（三）定期向会员代表大会和总行工会报告经费收支和资产管理情况。

（四）协调公司工会与同级政府财政、税务及其他有关部门在工会财务管理方面的政策和工作关系。

第四条工会会计核算管理要求公司工会会计核算实行会计委托代理制度，由工会委托同级财务部门按照《会计法》、《工会会计制度》等代为处理会计事务，按规定编制财务报表。

受托财务部门应建立健全内部控制体系，完善岗位责任制度和内部监督制度，坚持会计、出纳相互分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第五条工会经费账户管理公司工会应设立工会经费专用账户。

事业单位收支业务管理制度范文【导言】事业单位是在国家计划和预算管理体制下，依法由国家批准或授权设立，经验收监督管理，从事非盈利性活动，独立承担法人责任，自主承担经济风险，主要通过经营收入及政府拨款等方式筹措资金。

为了规范事业单位的收支管理，维护财务安全，制定科学、完备的事业单位收支业务管理制度至关重要。

本文将从制度的目的、范围、责任、程序等方面进行详细的阐述。

【正文】一、制度目的为了规范事业单位的收支业务管理，确保收支合规、财务安全和经营效益，在合法合规的范围内合理运营，提高财务管理水平，提高事业单位的经济效益和社会效益，制定本制度。

二、制度范围本制度适用于全体事业单位的收支业务管理，包括经费的申请、核定、支出和监督等环节。

三、制度责任1. 收支经费管理责任事业单位的负责人是单位的经费管理主体，负责组织制定年度收支预算，合理安排单位的预算使用，保障正常运行。

2. 预算部门责任预算部门是事业单位预算管理的责任部门，负责根据年度工作计划和需求，编制预算，并监督预算执行情况。

3. 支出管理责任支出管理是事业单位的重要环节，事业单位的财务部门负责制定支出管理制度，并对支出进行核实审核，确保支出的合法性和规范性。

四、制度程序1. 收支预算编制事业单位负责人根据单位的年度工作计划和需求，组织编制年度的收支预算，经过合法合规的审批后，作为全年收支的依据。

2. 预算执行预算部门负责根据年度预算安排，将预算金额分配到各个项目和部门，确保预算的合理使用和执行。

3. 支付申请各部门根据实际需求，提出合理的支付申请，经过财务部门的审核核实后，将支付申请提交给负责人审批。

4. 支付审批负责人根据支付申请的合理性和预算的情况，对支付申请进行审批，如有变动或调整，经过财务部门调整后再进行审批。

5. 资金拨付财务部门根据支付申请的审批结果，将相应的资金拨付到指定的账户，确保支付的及时性和准确性。

6. 资金管理财务部门负责对事业单位的资金进行管理，规范资金的流动和使用，确保资金的安全。

中国人民建设银行关于下发建设银行现金收支计划编制试行办法的通知文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1986.10.10•【文号】86建总计字第157号•【施行日期】1986.10.10•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】货币政策正文中国人民建设银行关于下发建设银行现金收支计划编制试行办法的通知（86建总计字第157号1986年10月10日）建设银行各省、自治区、直辖市分行，重庆、武汉、大连、沈阳、哈尔滨、广州、西安市分行、海南行政区分行，深圳市分行：现将《中国人民建设银行现金收支计划编制试行办法》发给你们，请照此试行。

试行中存在的问题请及时反映给总行。

附件：中国人民建设银行现金收支计划编制试行办法第一条为了进一步加强建设银行现金收支计划管理，适应建设银行业务发展的需要，根据中国人民银行《现金收支计划管理暂行办法》和“关于建设银行实行《信贷资金管理试行办法》的补充规定”，结合建设银行现金收付的实际和特点，特制定本试行办法。

第二条建设银行现金收支计划是整个银行现金收支计划的组成部分。

它的任务，是认真贯彻执行党和国家的方针、政策，有计划地组织现金投放和现金回笼，促进建设银行信贷收支计划全面完成，促进基本建设和建筑生产发展。

第三条建设银行的现金收支，主要是用于国家同集体经济单位和个人之间的现金收付。

一、现金收入项目有：商品销售收入、服务事业收入、税款收入、乡镇企业收入、储蓄存款收入、汇兑收入、其他收入等。

二、现金支出项目有：国家工资支出、国家职工奖金支出、国家对个人的其他支出、部队存款支出、城镇集体单位工资性支出、农副产品采购支出、工矿产品收购支出、行政企业管理费支出、乡镇企业事业支出、储蓄存款支出、汇兑支出、其他支出等。

第四条建设银行现金收支计划实行“条块结合、以块为主”的原则。

计划由下而上编制，计划的核定，可以分为两种，或者由同级人民银行核定，或者由上一级建行核定，由各分行根据当地具体情况确定。

资金月计划管理制度第一章总则为规范和加强单位资金月计划管理，提高单位资金使用效率，确保资金的合理配置和使用，根据《中华人民共和国会计法》、《预算法》等相关法律法规，制定并实施本制度。

第二章资金月计划编制1. 资金月计划编制目的为了规范本单位资金使用、提高使用效率，编制资金月计划，做好单位内部各项资金的收支管理工作。

2. 资金月计划编制依据资金月计划编制应遵循单位财务管理制度及会计原则，严格执行国家有关财务管理制度，依据年度预算、年度工作计划等编制资金月计划。

3. 资金月计划编制责任人单位财务处负责资金月计划的编制工作，负责领导对资金月计划的执行情况进行监督和检查。

4. 资金月计划编制程序（1）财务处根据上级主管部门下达的年度预算、年度工作计划和单位实际情况，结合上月的实际收支情况，编制本单位下月的资金月计划。

（2）资金月计划编制应当全面、周密，各项资金预算数应符合实际需要，具有可操作性。

（3）资金月计划编制完成后，应及时报送上级主管部门审批。

第三章资金月计划执行1. 资金月计划执行的基本要求资金月计划执行是保证资金使用顺畅、有序进行的重要环节。

单位各有关部门、人员应当严格按照资金月计划执行，不得违反或调整预算金额和用途。

2. 资金月计划执行的程序（1）财务处应当及时将资金月计划下达各相关部门，明确责任人和资金使用标准。

（2）各相关部门收到资金月计划后，应当认真执行，合理安排资金使用，并及时向财务处报送资金使用情况。

（3）财务处应当针对资金使用情况及时进行监督和核查，确保资金使用的合理性和符合预算要求。

3. 资金月计划执行的监督检查财务处应当建立健全资金月计划执行的监督检查制度，定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时处理并向上级主管部门汇报。

第四章资金月计划调整1. 资金月计划调整的条件在下月资金月计划执行过程中，如果出现了预算内的支出需要调整时，应当提出资金月计划调整申请，经财务处审批后方可执行。