企业内部控制环境建设的重点与措施探讨

企业内部控制的现状及改进措施企业内部控制是指企业为了保障资产安全、规范经营活动、防范风险以及保证财务报告的可靠性，而建立的一套管理制度和程序。

好的内部控制能够有效地提高企业的运作效率、降低经营风险、保护股东和投资者的利益，因此是每个企业都应该重视的重要环节。

在实际运作中，企业内部控制存在一些问题和现状，需要不断加以改进和完善。

一、企业内部控制的现状1. 控制意识薄弱：很多企业内部对于内部控制的意识薄弱，认为只有大型企业才需要进行内部控制，对于小型企业或初创企业来说，并不重视内部控制建设。

这样一来，企业在经营过程中的风险得不到有效的控制和预防，容易出现经营失误和财务风险。

2. 内部控制制度不完善：一些企业虽然意识到内部控制的重要性，但是在实际操作中仍存在一些问题，比如内部控制制度不完善、缺乏科学有效的内部控制机制等。

这使得企业在日常经营管理中缺乏相应的规范和制度支持，容易出现管理漏洞和风险隐患。

3. 人为因素干扰：企业内部控制系统的有效性往往受到人为因素干扰的影响。

比如管理层对内部控制的重要性认识不足、员工对内部控制意识淡薄、对内部控制规定的执行不力等，都会导致企业内部控制的达不到预期的效果。

4. 技术设备和信息系统薄弱：随着科技发展，越来越多的企业开始依赖信息技术来进行日常经营管理。

一些企业的技术设备和信息系统薄弱，存在信息安全和数据保护方面的隐患，影响企业内部控制的有效性和可靠性。

二、改进措施1. 提高内部控制意识：企业内部控制的建设需要全员参与和重视，管理层应当加强内部控制理念的培训和宣传，让每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，从而激发员工的内部控制意识。

2. 健全内部控制制度：企业需要建立健全的内部控制制度，包括明确的内部控制目标、科学的内部控制流程、规范的内部控制程序和有效的内部控制监督机制。

企业需要根据自身特点和业务情况，量身定制适合自己的内部控制制度，使之能够真正发挥作用。

3. 加强内部控制执行：企业需要加强内部控制执行力度，包括建立健全的内部控制责任制度、确保内部控制制度的执行到位以及对于内部控制违规行为进行及时严肃的处理等，从而保障内部控制措施的有效性和可靠性。

企业内部控制的重点与核心企业内部控制是指企业在其经营活动中，通过建立相关制度和措施，提高经营效率、控制风险、防止财务造假、保护企业利益的全过程管理活动。

企业内部控制的重点和核心是以下四个方面：一、风险识别和评估企业内部控制必须明确风险来源和风险程度，建立科学可行的风险识别、评估、处理的机制。

从客观、主观两个方面考虑，尤其要关注经济环境、市场竞争、政策法规等因素带来的风险，避免因专业知识、精力、经验等差异造成的疏漏，从而达到风险控制的目标。

二、内部控制制度的建设内部控制制度是企业内部控制的核心，构建完善的制度体系是企业内部控制的基础。

内部控制的制度需要从授权、流程、记录、审计四个方面来进行具体设计和实施。

授权要明确、流程要规范、记录要完整、审计要有效，这些都需要企业制定制度和流程、建立信息技术系统，通过内控制度实现风险控制、资源优化、效益提升、财务合规等目标。

三、内部控制执行力的加强企业内部控制的执行力是制度能否真正落实的关键。

执行力需要考虑如下几个方面：1.领导力的建立：企业各级领导必须率先垂范、严格执行，以示政策的权威性和制度的操作性；2.组织架构的调整：企业应根据制度的要求，调整部门职责、人员数量等，形成完善的内控机构；3.培训教育的加强：企业应对内控制度、流程、规范等进行培训和内部考核，使组织内人员更好地理解和遵守制度；4.信息技术的应用：企业应充分利用信息技术手段，建立科学管理的信息系统，并确保系统控制严格、数据准确。

四、内部控制监督与评估对于企业内部控制的监督与评估，建议从两个方向进行，即内审和企业外部机构的评估。

内审作为企业自我监督的一部分，需要在制度、流程、数据等方面进行审计和监控。

企业可以通过外部机构的评估，了解自身的内部控制现状，发现问题并改进措施，提高内部控制的水平。

总之，企业内部控制需要建立科学有效的内部控制机制和制度体系，加强内部控制执行力和监督评估的力度，从而达到提高企业经营效率、控制风险、保护企业利益的目的。

内部控制意见及建议（精选17篇）内部控制意见及建议篇1一、重视内部控制管理与现行体制法规的协调统一内部控制涉及组织、人事和业务多方面。

在我国现行体制下，如何协调企业内部控制管理是能否实现内部控制的重要因素。

因此，财政部、审计署、中国人民银行、证监会等部门应加强联系，协调管理。

同时，我国的干部管理体制决定了对国有企业内部控制的管理还需要组织部、人事部的参与配合。

另外，在我国内部控制法规建设中，还应注意相关法规的统一。

二、健全管理体系，明确管理权限，建立统一的管理信息系统，这是内部控制建设的三个方面健全的管理体系是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制。

从资源利用角度看，应建立人力资源控制系统、物力资源控制系统、财力资源控制系统、信息资源控制系统。

从经营环节看应有供应环节控制系统、生产环节控制系统和销售环节控制系统，等等。

内部各机构间、各经办人员间控制职能和管理权限在每一个需要控制的地方都建立控制环节，进行科学的分工与互相牵制，推行职务不兼容制度，杜绝高层管理人员的交叉任职。

管理信息系统，就是向企业内各级主管部门(人员)、其他相关人员以及企业外的有关部门(人员)提供信息的系统。

通过管理信息系统，企业内部的员工能够清楚地了解企业的内部控制制度，知道其所承担的责任，并及时取得和交换他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息。

一个良好的信息系统应有助于提高内部控制的效率和效果。

三、处理好控“点”与控“面”之间的关系在实施企业内部控制时如何找到控制点，通过点的控制起到牵一发而动全身的作用是需要认真对待的问题。

企业一般是根据其经营活动的关键绩效领域确定其关键控制点。

企业内部控制的“关键点”一般应该设在三个位置上，并由董事会直接负责监管：一是资金。

对企业资金的筹集、调度、使用、分配等实行严格的分级权限控制，防止资金的越权循环和体外循环。

二是成本费用。

对企业的各项成本费用支出按照会计制度实施严格的监管，防止出现虚假列支、随意列支、无序分摊等舞弊行为。

企业内部控制建设中存在的问题与措施1. 引言1.1 企业内部控制建设中存在的问题与措施企业内部控制建设是企业管理的重要组成部分，直接关系到企业的运作和发展。

在实际操作中，企业内部控制建设中存在着一些问题，需要及时加以解决和改进。

本文将主要探讨企业内部控制建设中存在的问题及相应的措施。

控制策略不完善是企业内部控制建设中的一个主要问题。

许多企业在制定内部控制措施时往往缺乏全面性和前瞻性，导致控制效果不理想。

为解决这一问题，企业可以加强对内部控制策略的研究和规划，确保控制策略能够全面覆盖各个环节。

内部流程不规范也是企业内部控制建设中常见的问题之一。

企业内部流程不规范会造成信息传递不畅、决策延误等后果。

为改善这一情况，企业可以对内部流程进行全面梳理和优化，建立规范的流程标准和执行机制。

人员监督不到位是另一个影响企业内部控制建设的问题。

企业在人员监督方面存在不够严格的情况，易导致内部控制失控。

为加强人员监督，企业可以制定明确的考核制度和监督机制，确保人员履行职责。

信息系统安全隐患和风险评估不足也是企业内部控制建设中的问题之一。

企业应加强对信息系统安全的管理和风险评估工作，及时发现和解决安全隐患，确保内部控制的顺畅运行。

要提升企业内部控制规范化水平，加强内部员工培训，建立健全内部控制机制是企业应对以上问题的重要措施。

通过以上的改进与完善，企业能够更好地保障内部控制的有效性和稳定性，实现持续发展和管理目标的实现。

2. 正文2.1 问题一：控制策略不完善在企业内部控制建设中，控制策略不完善是一个普遍存在的问题。

这一问题主要体现在以下几个方面：部分企业在制定控制策略时存在侧重于表面形式而忽视实质内容的情况。

他们可能只是简单地复制其他企业的做法，而没有进行深入的分析和调研，导致控制措施的实际效果并不尽如人意。

这种盲目跟风的做法容易让企业陷入控制的虚假安全感中。

一些企业在制定控制策略时存在短视和片面性的问题。

他们可能只注重眼前的利益和问题，而忽视了长远发展与持续改进的需要。

浅谈合资企业内部控制建设存在的问题及改进措施【摘要】合资企业内部控制建设是保障企业经营活动合法合规、提高经营效率和管理水平的重要手段。

在实际运作中，仍然存在一些问题，如内部沟通协调不畅、监管机制不够完善、人员培训不足等。

为了改进这些问题，可以采取加强内部沟通与协调、完善监管机制、加强人员培训等措施。

通过这些改进措施，可以提高合资企业内部控制的有效性和可靠性，进一步提升企业的整体竞争力和经营绩效。

展望未来，随着市场环境的变化和企业发展的需求，合资企业内部控制建设还将不断完善和提升，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

【关键词】合资企业、内部控制、建设、问题、改进措施、内部沟通、协调、监管机制、人员培训、总结、展望未来1. 引言1.1 背景介绍合资企业是指由国内企业与国外企业共同投资、共同经营的一种企业形式。

随着全球化经济的发展，合资企业在中国的发展越来越迅速，成为国内外企业合作的一种重要方式。

在合资企业的运营过程中，内部控制建设是非常重要的，可以有效保障企业的运营安全和规范性。

目前很多合资企业在内部控制建设方面存在着一些问题，如沟通不畅、监管机制不完善、人员培训不足等。

为了更好地提升合资企业的内部控制建设水平，本文拟对合资企业内部控制建设存在的问题进行深入分析，并提出相应的改进措施。

通过研究合资企业内部控制建设的现状，探讨问题的根源，找出解决问题的有效途径，从而为我国合资企业的可持续发展提供参考和支持。

1.2 研究目的研究目的是为了深入分析合资企业内部控制建设存在的问题，并提出相应的改进措施，从而促进企业内部管理的规范化和有效性。

通过研究，可以帮助合资企业更好地了解其内部控制建设的状况，有针对性地解决存在的问题，并提升企业的整体运营效率和风险控制水平。

通过对合资企业内部控制建设的改进措施进行探讨和总结，可以为其他类似企业提供借鉴和参考，推动行业内部控制标准的提高，促进企业可持续发展和提升竞争力。

2. 正文2.1 合资企业内部控制建设现状分析在当前市场经济环境下，合资企业在我国经济中发挥着越来越重要的作用。

企业内部控制建设的思考与启示摘要：运营商作为境外上市公司和处于成熟期的企业，在中央企业中属于内部控制建设起步早、内部控制机构和制度健全、内控理念和建设已较成熟的企业。

但由于运营商普遍处于向现代企业管理过渡阶段，内控建设推行过程中可能存在降低管理效率、重流程程序轻业务实质的问题，因此探讨企业如何以提高管理效率为目的，以风险管理为切入点和核心，加强内部控制建设是一个值得认真思考和探讨的问题。

关键词：企业内部控制风险管理现状存在问题有效对策改革开放政策实施后，给我国技术发展营造了良好的外部环境，尤其是二十世纪以来，我国技术更是得到了突飞猛进的发展。

我国社会经济水平的发展给我国企业带来了双重影响即表现在机遇与挑战，受全球经济一体化的影响，现阶段，我国大多数企业正逐步过渡于现代企业管理，在此过渡阶段过程中，其企业内部控制建设管理存在的问题日益突出，严重制约了企业又快又好的发展。

因此，本文将针对于企业内部控制的现状做出认真的思考与探讨，并以风险管理为切入点和核心理论，进一步完善企业内部控制管理。

一、企业内部控制建设的现状1、建立了健全的内部控制环境机制健全的企业内部控制环境机制有利于完善企业治理结构，将决策、执行和监督相互分离，现阶段内，企业已建立健全的内部控制环境机制，进一步确保不同部门、岗位之间责权分明、相互制约以及相互监督，使得有效的内部控制环境机制得以顺利有效的执行下去。

2、建立了统一的信息管理系统近年来，我国科学技术水平得到了大幅度的提高，尤其是电子计算机技术与网络技术更为显著，目前，现行大多数企业不断加强对信息管理系统的构建，实现统一化管理，并且，已实现了诸多业务和事项上的自动控制，同时，建立统一的信息管理系统有利于将企业预算管理、合同管理以及会计处理等等纳入信息系统中，实现企业内部控制建设的信息化、网络化。

二、企业内部控制建设过程中存在的问题企业是我国国民经济的支出产业，基于我国企业起步比较晚，内部制度建立比较早，导致传统的企业内部控制制度不能够满足现代企业内部控制的发展需求，伴随着企业的日益完善，其内部控制管理过程中潜在的问题日益突出，具体表现在以下方面：1、缺乏健全的内部控制制度伴随着市场经济的发展以及企业外部环境的日新月异，企业内部控制制度在其企业中发挥的作用越来越重要，对现行企业内部控制制度而言，它尚未从企业的长久发展目标角度进行分析，且其内部控制制度严重缺乏科学性、合理性以及有效性，难以有效的应对企业面对的市场风险。

企业内部控制建设存在的问题及提升举措一、引言随着经济全球化和信息技术的快速发展，企业面临的内外部环境越来越复杂。

为了保障企业的健康稳定发展，内部控制成为企业管理的重要手段。

然而，在实际操作中，企业内部控制建设存在诸多问题，如制度不完善、执行不力等，严重制约了企业的管理效率和风险防范能力。

本文将深入分析企业内部控制建设中存在的问题，并提出相应的提升举措。

二、企业内部控制建设存在的问题1. 内部控制意识不强一些企业管理者对内部控制的重要性认识不足，导致内部控制的执行力度不够。

他们往往只注重短期利益，而忽视长期发展。

同时，员工对内部控制的理解和执行也存在偏差，导致内部控制难以有效实施。

2. 内部控制制度不完善一些企业的内部控制制度设计不合理，存在漏洞和短板，导致内部控制的效果不佳。

例如，授权审批制度不严格，可能导致审批流程不规范，增加财务风险；资产管理不严谨，可能导致资产流失或浪费；绩效考核制度不合理，可能影响员工积极性和工作效率。

3. 风险管理水平不高企业面临诸多风险，如财务风险、市场风险和政策风险等。

然而，一些企业缺乏完善的风险管理制度和风险防范措施，导致企业在面对风险时反应滞后，难以有效应对。

例如，对市场分析不足，可能导致项目投资失误；对政策变化不敏感，可能引发合规风险。

4. 内部控制执行不力即使企业建立了内部控制制度，如果执行不力，也会导致内部控制失效。

一些企业缺乏有效的监督和评价机制，导致内部控制的执行情况无法得到真实的反映，难以发现和纠正存在的问题。

5. 信息技术应用不足信息技术可以提高企业内部控制的效率和准确性。

然而，一些企业没有充分利用信息技术手段，仍然采用传统的手工方式进行管理和监督，导致内部控制的效率低下且容易出错。

三、提升企业内部控制建设的举措1. 提高内部控制意识企业应加强内部控制的宣传和教育，提高管理者和员工的内部控制意识。

通过组织培训、讲座、案例分析等方式，让员工深入了解内部控制的重要性和操作方法，从而提高内部控制的执行力度。

企业财务内部控制的问题与建议近年来企业面临的竞争不仅是国内的竞争，还包括国外的竞争。

企业要在激烈的竞争中发展，就要重视内部管理环节的建设，防范由于内部人员舞弊等问题，给企业带来重大风险。

科学的财务内部控制机制对规范财务管理流程，改进财务活动事项有重要的价值。

对企业的财务内部控制工作进行研究，能够让企业找到规范财务管理流程的方法，提高财务对于企业工作的监督和约束作用，改善财务附加值。

对财务内部控制进行研究，帮助企业适应时代发展趋势。

一、企业财务内部控制的问题第一，内部控制环境不完善。

企业要执行内部控制，就要优化内部控制环境，形成对各项工作任务流程的科学控制，规范人员在管理过程中要求。

但是很多企业的人员职责安排不细致，管理流程执行不到位，内部控制环境形成单一由财务部门主导的组织架构，各部门之间的配合力度不足，影响了财务内部控制工作的有序执行。

第二，财务风险管理不当。

部分企业在执行风险管理环节仅能实现对风险的收益应对，无法针对风险进行事前与事中的管控。

由于风险管理工作执行不严谨，风险防范不规范，将很可能给企业的正常运营带来负面影响。

第三，财务内部控制活动存在漏洞。

财务内部控制活动包括预算管理、资产管理、资金管理等环节。

在企业财务内部控制工作具体实施的环节中，部分企业在财务内部控制活动中存在漏洞，例如，企业内部控制机制约束不严，产生了舞弊的风险而影响企业的运营。

第四，信息系统建设滞后。

企业工作要通过信息系统，让财务部门了解业务部门的工作要求。

但是，多企业的各类信息系统之间存在数据接口建设滞后、数据口径不统一等问题，企业的各类数据无法实现有效集成，存在信息孤岛的问题。

第五，内部监督不严谨。

企业开展内部监督，要对内部控制的全环节进行监督、检查，分析流程的情况。

部分企业人员监督机制不严谨，没有通过设置独立的内部审计部门对各项工作业务事项的情况进行监督，容易导致企业的内部控制出现问题也无法及时被处理。

二、企业财务内部控制的建议（一）完善财务内部控制环境第一，优化财务内部控制制度。

企业内部控制中的控制环境摘要：内部控制促进组织中目标不完全一致的个体进行合作,需要企业所有成员参与，包括董事会、经理层和所有其他员工向着组织既定的目标努力，对企业如下目标提供合理的保证：维护专用资产提供者的权益，确保企业战略有效实施，提高经营活动的效果和效率，确保信息可靠，确保企业的活动符合法律法规和规章制度，促进企业可持续发展。

在内部控制的建设过程中，控制环境的影响尤为重要，假设内部控制是一座金字塔，那么控制环境就是金字塔的底座与根基，是影响内部控制发挥作用的关键因素之一。

关键字：内部控制控制环境一、控制环境的定义和地位控制环境，包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。

是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素，主要是指重大影响因素。

控制环境的好坏直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业经营目及整体战略目标的实现。

是影响内部控制建立和发挥作用的各种内外部因素的总称。

由于任何企业的内部控制建设都必须基于一个特定的环境中，离开这个特定的环境，内部控制就是空中楼阁，控制环境的好坏影响和决定着内部控制建设的质量，影响内部控制目标的实现;如果控制环境恶劣的话,会增加内部控制的成本甚至会使其形同虚设。

优良的控制环境不仅可以强化内部控制的效果，同时也可以降低内部控制的成本.因此，控制环境在内部控制中支持、影响和制约其他因素发挥作用，是内部控制建立的基础，在内部控制建设过程中起着基础性关键。

二、控制环境的要求在评价控制环境的设计和实施情况时，注册会计师应当了解管理层在治理层的监督下，是否营造并保持了诚实守信和合乎道德的文化，以及是否建立了防止或发现并纠正舞弊和错误的恰当控制。

三、控制环境的七要素(1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实;（2）对胜任能力的重视；如果企业员工对内控制度没有认识、理解、参与，那么所有内控措施也不能发挥作用.企业应使自己的员工理解内控体系的作用，并使他们自律、提高其行为对内控制度的遵从度和自觉度。

企业内部控制建设的关键点及其控制企业内部控制是指企业为了实现经营目标，建立一套完整的内部控制制度和措施，通过加强对内部活动的管理和监督，保障企业资产的安全、有效性和可靠性，提高企业运行的效率和效益的管理过程。

企业内部控制建设的关键点主要包括：内部控制目标的设定、风险评估与管理、内部控制制度的建立、内部控制措施的落实、内部控制监督与改进。

在企业内部控制建设中，首先需要设定明确的内部控制目标。

内部控制目标应该与企业的经营目标相匹配，既要保证企业的经济效益、财务状况和合规性，又要提高企业的内部治理水平和业务运作效率。

企业应该进行全面的风险评估与管理。

风险是企业内部控制的核心问题，通过对企业内部和外部风险的评估和管理，可以提高企业对各种风险的预防和应对能力，减少潜在风险对企业的影响。

然后，企业需要建立完善的内部控制制度。

内部控制制度应该包括层层审批制度、内部管理制度、风险控制制度、信息披露制度等方面的规定，确保各个环节的内部控制措施能够有效地运行。

接着，企业需要落实具体的内部控制措施。

内部控制措施包括各个环节的流程设计、作业规范、权限划分、内部报告和核对等，通过明确职责和权限，建立规范的运作程序，减少人为因素的干扰。

企业需要不断监督和改进内部控制。

企业内部控制的建设不是一次性的任务，而是一个持续的过程。

企业应该建立健全的监督机制，及时发现和纠正存在的问题，并及时调整和完善内部控制制度和措施，确保内部控制能够不断适应企业经营环境的变化。

企业内部控制的控制点主要包括：风险识别和评估、控制环境建设、流程设计和规范、权限划分和核对、信息系统安全和可靠性。

风险识别和评估是企业内部控制的第一道防线。

企业应该对内部和外部的各种风险进行全面的识别和评估，包括经济风险、金融风险、市场风险、安全风险等，然后制定相应的控制策略和措施。

控制环境建设是企业内部控制的基础。

企业应该建立健全的管理体制和组织架构，明确职责和权限，制定相应的管理制度和规范，提高公司治理水平和员工的自律意识。

企业内部控制建设的关键点及其控制企业内部控制建设是指企业通过设计、制定和实施一系列内部规章制度和管理流程，以提高企业管理效率和风险控制能力的过程。

企业内部控制建设作为现代企业管理中非常重要的一部分，其关键点包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控与评估等方面。

首先是内部控制环境。

这意味着企业应该建立一个健康的组织文化，以鼓励员工遵守规章制度，遵循道德准则并尊重企业利益。

一个良好的组织文化有助于确保企业内部控制的有效性，并减少内部矛盾和人为操作的出现。

第二个是风险评估。

企业必须评估其所面临的各种风险，并对可能对业务财务产生影响的风险进行重点关注。

这意味着企业必须确定其最高级别的风险，以便能够采取相应的措施来减少或控制风险。

第三个是控制活动。

企业必须采取有效的控制措施来确保其业务和金融活动是在良好的管理下进行的。

这包括一系列的控制措施，如制定和实施规章制度、建立内部审计机构、加强会计核算和财务报告、确保信息系统的安全和可靠等。

第四个是信息与沟通。

企业必须确保及时、准确地收集、处理和传递信息，以便管理层能够对企业的业务和财务状况进行评估和监控。

此外，企业还应该确保内部间的良好沟通，以便能够及时解决各种业务问题和风险。

最后一个是监控与评估。

企业必须监控其内部控制活动的有效性，并对其进行持续的评估和修订。

这意味着企业必须及时发现问题并应对问题，以确保其控制措施的有效性和适用性。

此外，企业还应该建立一套有效的监控和评估机制，以确保其内部控制活动的有效性和效率，并及时对其进行调整和改进。

总之，企业内部控制建设是企业管理中的重要环节，涉及内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控与评估等多个方面。

企业应该建立一个健康的组织文化，并采取一系列有效的措施来确保其业务和财务活动在良好的管理下进行。

只有这样，在竞争激烈的市场环境中才能取得更好的业绩和效益。

持续优化内部控制环境的措施企业有效的内部控制建设能起到规避风险的作用，同时也能促进企业未来的发展。

内部控制是企业全体员工共同执行的，为确保实现企业不断发展的目标，而设定的内部制度和流程。

实施内部控制对企业未来的发展至关重要，内部控制不但可以使企业的结构更加合理，还能在一定程度上规避企业日常经营过程中可能遇到的风险。

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括有：机构设置、职能分配、内部审计、人力资源、企业文化等。

良好的内部控制环境不但可以推动企业内部控制的施行，还可以影响员工的价值观，有助于形成良好的企业文化。

企业内部控制建设随着企业规模的变化和市场环境的不定因素，需要持续优化，采取相应的措施。

一、企业内控意识的优化加强。

不论是大型企业还是中小企业的，内部控制需要不断优化。

企业往往只有在危机爆发的时候在意识到风险的存在。

需要企业的管理者系统地学习企业管理知识，重视企业长远的发展，对风险的预测与防范把控，充分认识到内部控制的重要性。

二、优化企业内部治理结构。

完善的企业治理结构能够是企业有序发展的前提，合理设置企业的内部职能机构和岗位职责，从企业管理者到专业管理人员以及各类人才，明确企业各职能部门的详细职责，同时合理规划企业内部机构的职能，各部门相互合作。

三、优化完善企业内部监督职能。

内部审计是为企业管理部门服务，在企业内部成立的检查、监督行为。

内部控制的实施需要被监督，而其中最主要的形式就是内部审计。

完善内部审计要从多方面进行，必须树立正确的内部审计认识，积极要求审计工作。

优化完善内部审计程序。

以企业的经营状况为基础，保障审计部门的独立性。

四、优化加强企业人力资源管理。

加强岗前培训，不但要从技能上对员工进行培训，更要培养员工的思维能力，树立员工的内控意识。

优化考核机制及激励制度，提高员工的积极性。

五、结合企业文化建设，优化内控环境。

企业文化是企业长久发展的动力所在，是企业发展过程中不可或缺的一部分。

企业内控建设的思路和方法随着企业规模的扩大和发展，内部控制对于企业的良性运营和可持续发展起着至关重要的作用。

企业内控建设是指为了规范企业运营行为、提高管理效益和风险控制能力，根据企业特点和需求，建立完善的内部控制体系。

下面将从思路和方法两方面来探讨企业内控建设。

一、思路1.统一战略目标：企业内控建设应与企业战略目标紧密结合，明确内控建设的目标和任务。

具体而言，应根据企业运营特点和目标确定内控建设的重点和方向。

2.分层次建设：企业内控建设应分层次进行，从战略层、管理层到操作层逐步建立和完善相应的内部控制制度和流程。

同时，要注意内部控制的协调与一致性，避免各层次之间的矛盾和冲突。

3.全员参与：内控建设不仅仅是内部控制部门的工作，全员参与是提高内部控制效果的关键。

应通过培训和沟通，让全体员工了解内控意识，共同营造良好的内部控制环境。

4.持续改进：内控建设是一个不断改进的过程，企业应定期评估和调整内部控制制度，根据实际情况不断完善和优化。

同时，要关注内控建设的前瞻性和创新性，及时引入新的技术和方法。

二、方法1.风险识别和评估：企业应从整体和细节两方面进行风险识别和评估。

可以通过制定风险清单、编写风险分析报告等方法来识别潜在风险，并根据风险的重要性和影响程度进行评估和排序。

2.建立制度和流程：企业内控建设的核心是建立制度和流程。

需要根据风险评估的结果，制定相应的控制措施和内部控制制度，确保各个环节的合规性和透明度。

3.审计和监督：企业应建立相应的审计和监督机制，监督内控制度的落实和执行情况。

可以通过内部审计、外部审计以及第三方评估等方式来进行监督，及时发现和纠正问题。

4.运用信息技术：信息技术在企业内控建设中起着重要的作用。

可以利用信息系统来加强对业务流程和财务数据的管理和监控，提高内部控制的效率和准确性。

5.培养专业人才：企业内控建设需要具备相关知识和技能的人才进行支持和实施。

因此，企业应注重内部控制人员的培养和引进，确保内控建设工作的专业性和可持续性。

企业内部控制建设的关键点及其控制企业内部控制是指企业为了达到其经营目标，通过建立合理的管理体系和内部控制制度，有效管理和控制风险的一种管理手段。

企业内部控制建设的关键点包括：风险评估、控制环境、控制活动、信息与沟通以及监督与反馈。

下面将详细介绍这些关键点及其控制。

（一）风险评估风险评估是企业内部控制建设的第一步，通过对企业内外部环境和业务流程的全面分析，识别出可能对企业经营活动造成不利影响的风险因素。

风险评估的目的是确定风险的性质、程度和影响，并制定相应的应对策略。

在风险评估过程中，企业可以采用多种风险评估工具和方法，如SWOT分析、风险矩阵等，以帮助企业全面了解自身的风险状况。

风险评估的控制包括：1.建立完善的风险识别机制，通过组织内部和外部的信息收集与分析，识别出可能对企业经营活动造成不利影响的风险因素。

2.建立风险评估的标准和方法，对风险进行科学、客观地评估，确定风险的性质、程度和影响，并进行分类和排序。

3.制定相应的应对策略，根据风险的性质和程度，制定相应的风险应对策略，包括风险转移、风险规避、风险控制等。

（二）控制环境控制环境是指企业在建立和发展内部控制制度时，对管理人员、员工和其他利益相关方的基本态度和行为方式的指导和影响。

控制环境是企业内部控制的基础，也是企业内部控制建设的关键点之一。

控制环境的控制包括：1.建立科学合理的组织结构，明确各级管理人员的责任和权限，建立权责相符的管理制度，确保决策和执行的有效性。

2.培养和选拔合适的管理人员和员工，建立健全的人力资源管理制度，制定激励和约束机制，保证管理人员和员工的道德素质和职业操守。

3.加强内部控制意识和责任意识，提高管理人员和员工对内部控制的认识和理解，鼓励他们积极参与到内部控制建设中来。

（三）控制活动控制活动是指企业为了实现其经营目标，采取的一系列具体措施和程序，对企业内部各种活动和过程进行有效管理和控制。

控制活动是企业内部控制建设的核心，也是成功实施内部控制的关键点之一。