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附件1
单位：户、万元
未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，凡符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
注：1.政策评估涉税数据采集范围以本表为准，本表未涉及的指标不列入绩效考评范围。
对系统中无法直接提取的数据，可采取抽样调查的方式取得，整体享受户数不超过50户的，样本数量不得少于60%。
2.本表涉及所得税的数额均填写所属期的数据，比如2014年企业所得税数据为2015年汇算清缴数据，2015年数据为2016年汇算清缴数据，2016年1-6月数据为预缴数。
3.本表还需要与地税数据进行汇总，填写过程中请不要修改序列号、进行单元格合并、拆分等。
4.汇总数据户数以“户次”为单位，即同一企业同一纳税期内以享受优惠政策的项数作为基数统计，仅作各单项的求和。
2014年度全国税收调查表（填表说明）XXB（信息表）B1 填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号B2 纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。
B3 按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行B4 企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写B5 以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业B6 仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！B7 中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。
C8 用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所E8 股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）B9 填写登记注册地的行政区划代码B10 用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人B11 根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。
合肥市国家税务局关于开展2014年减免税统计调查工
作的通知
文章属性
•【制定机关】合肥市国家税务局
•【公布日期】2014.06.20
•【字号】
•【施行日期】2014.06.20
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】税务综合规定
正文
合肥市国家税务局关于开展2014年减免税统计调查工作的通
知
按照国家税务总局和安徽省国家税务局的要求，为了全面、详实地掌握减免税数据，进一步加强减免税政策效应量化分析，提高减免税政策管理水平，自即日起，在全市范围内开展2014年减免税统计调查工作。
此次调查的对象为截至2013年12月31日已办理税务登记的所有纳税人，报送2013年1月1日至2013年12月31日企业会计年度内实际发生的各项减免税。
具备处理电子数据能力的企业纳税人可以通过以下链接下载企业版减免税调查表，正确填制后再以移动存储介质或网络报送其主管税务机关。
不具备处理电子数据能力的企业纳税人须联系主管税务机关按时填列好纸质《2014年企业减免税调查表》，并传递与主管税务机关，由当地国税机关使用税务机关版减免税调查软件代为录入。
点击下载：1、2014年企业减免税调查表
2.《2014年企业减免税调查表》填报说明
3.各县区国税局联系方式
4.2014年减免税分类及代码表（安徽国税）
2014年6月20日。
加急安徽省国家税务局文件皖国税发…2014‟87号安徽省国家税务局转发国家税务总局关于印发《2014年减免税统计调查实施方案》的通知各市国家税务局：为了全面、详实地掌握减免税数据，了解减免税政策执行情况，进一步加强减免税政策效应量化分析，提高减免税政策管理水平，国家税务总局制定了《2014年减免税统计调查实施方案》（税总发…2014‟68号），现转发给你们，并就做好全省国税系统2014年减免税调查工作有关要求一并通知如下，请认真贯彻执行。
一、调查范围（一）减免税概念界定。
指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。
具体包括：已申报已审批、非申报非审批的征前减免、退库减免和抵顶欠税等。
其中，退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后返减免；征前减免包括对未达起征点的个体工商户减免等。
统计调查的减免税均为实际发生的各税种减免税。
征前减免税额，按享受的减免税政策直接计算填报；退库减免税额，按经税务和财政部门审批并实际退库的数额填报。
对当年已审批，但实际未退税或实际未抵减的，则不统计。
（二）调查对象界定。
截至报告期末2013年12月31日已办理税务登记的所有纳税人。
（三）税种界定。
由国税部门负责征收管理的各税种减免税。
（四）时间界定。
此次减免税调查，上报2013年1月1日至2013年12月31日企业会计年度内实际发生的各项减免税。
二、调查方式（一）法人企业调查方式。
对所辖范围内的企业纳税人，不论有无减免税，基层主管税务机关都要一一发放《2014年企业减免税调查表》（附件1，以下简称《调查表》）。
有减免税的企业，须根据《调查表》的具体内容和要求逐项填报；没有减免税的企业，也须实行零报告，填写“纳税人名称”、“纳税人识别号”等基本信息后交回《调查表》。
各级国税机关必须逐户登记并核实。
具备处理电子数据能力的法人企业可以通过当地国税机关，以移动存储介质或网络下载方式获得税务总局统一制作的企业版减免税调查软件，正确填制后再以移动存储介质或网络方式上报电子数据。
2014年度全国企业税收调查填表说明一、填报基本要求1、填报对象。
全国税收调查信息表（00表）企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。
2、数据来源。
01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2014年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。
3、指标范围。
法人企业需填写本法人（含其非独立核算的非法人分支机构）的相关税费指标（01表第2-268行及02表各行，下同）、财务和其他指标（01表269-417行，下同）；独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。
4、填写要求。
00表和01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。
二、2014年度税调01表(企业表)的填写说明2、本年一般货物及劳务销售额(F2)是指企业国内销售一般货物及劳务应缴纳增值税并核算销项额的不含增值税销售额。
可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物及劳务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额,营改增试点企业，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。
3、本年按简易征收办法征税货物销售额(F3)是指企业国内销售货物或劳务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。
4、本年内销货物或劳务免征增值税的销售额(F4)是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类 , 2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签章）：年月日企业所得税年度纳税申报表填报表单中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类）一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表13投资收益纳税调整明细表14专项用途财政性资金纳税调整明细表15职工薪酬纳税调整明细表16A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表181920A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表2223政策性搬迁纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表26A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表2829A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表31所得减免优惠明细表323334A107030抵扣应纳税所得额明细表35减免所得税优惠明细表A107050税额抵免优惠明细表40境外所得税收抵免明细表41境外所得纳税调整后所得明细表42境外分支机构弥补亏损明细表43跨年度结转抵免境外所得税明细表44A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间: 年月日至年月日46《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》(以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
附件3：
《2014年企业减免税调查表》填报说明
一、调查范围
1.企业范围界定。
所有企业纳税人，都在此次减免税统计调查范围内，包括已确认享受减免税的企业纳税人和未享受减免税的企业纳税人。
企业分支机构等也包括在内。
2.减免税概念界定。
减免税指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。
具体包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免和退库减免。
其中，征前减免包括所得税加计扣除减免、欠税抵顶减免、对个体工商户提高起征点减免等；退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后退减免；不包括出口退税。
3.时间范围界定。
2013年1月1日至2013年12月31日期间内享受的各项减免税。
4.减免方式界定。
此次调查的减免税具体分为征前减免和退库减免两大类。
“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免。
5.税种范围界定。
此次调查只涉及税务部门负责征收管理的各税种，不包括各种非税收入，也不包括关税、船舶吨位税以及海关代征的进口产品税收。
二、表列项目解释
1.“纳税人名称”、“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写；“登记注册类型（代码）”、“所属行业（代码）”严格执行国家标准。
如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。
2.“当期销售(营业) 额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”；“当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。
3.“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。
“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金；“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。
表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。
4.本表“当期实际减免税额”指当期企业实际享受的减免税。
其中“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款（含抵减）；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免等，已审批，但当期实际未退库（或抵减）的，不统计在当年。
5.“企业享受减免税起始时间”，指纳税人享受某项减免税政策的起始年度。
如某项减免税政策的法律规定有效执行年度为2010年起，而某纳税人从2011年开始享受这项减免优惠政策，则在该栏应填“2011年”(不填月份)。
三、填表方法
1.《2014年企业减免税调查表》由企业纳税人分户填报。
若企业纳税由国、地税共同管理，则需根据国、地税所管税种，分别计算，分别向国、地税机关填报。
2.享受减免税的企业纳税人填报《2014年企业减免税调查表》时，应对照《2014年减免税分类及代码表》，并根据所享受的具体减免税政策，逐项计算、逐项填报。
首先，应确定所涉及的减免税税种；其次，确定该税种下所涉及的减免项目大类和小类，以及具体的减免税政策文号和减免代码；最后，根据具体减免税政策规定，计算后填报。
如某企业享受多项减免税政策，有的政策涉及增值税、营业税、企业所得税等多个税种，填报时，应分别计算以上各税种所涉及的具体减免税政策的减免税额，然后在《2014年企业减免税调查表》的“项目”纵栏下分行逐项填报。
不享受减免税的企业纳税人，必须将调查表上半部分“纳税人名称”、“纳税人识别号”、“当期销售（营业额）”、“当期利润总额”等14项信息全部填写完整，并将《2014年企业减免税调查表》交回主管税务机关。
3.《2014年企业减免税调查表》的“项目”纵栏，只须对照《2014年减免税分类及代码表》填写相关的减免代码，不须填写具体的文件名称或文件号。
4.《2014年减免税分类及代码表》对现行减免税政策进行了列举，并在有关税种下分为若干减免税项目，供计算填报时参考。
同时在每个税种的“支持其他各项事业”大项目下，都设置了“其他税收优惠”小项目，以备补遗。
如果企业所享受的减免税政策未被列举，请将该减免税额填入相关税种下的“其他税收优惠”项目。
四、征前减免税额计算公式
为便于对征前减免税额的计算，现列举一些基本计算公式，供参考。
（一）增值税
1.一般纳税人正常征收时
免征税额=免税销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）
2.一般纳税人简易办法征收时
减征税额=货物销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）-货物销售额/（1+征收率）*征收率
货物销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）-货物销售额/（1+征收率）*征收率≤0时无意义。
3.小规模纳税人
免征税额=免税销售额/（1+征收率）*征收率
4.其他
（1）一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税优惠
减征税额=应纳税额
（2）小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，适用减按2%征收率征收增值税优惠
减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）
（3）纳税人销售旧货，适用按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税优惠
一般纳税人的减征税额=应纳税额
小规模纳税人的减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）（二）消费税
1.从价征收减免税额=销售额×税率×减免幅度
2.从量征收减免税额=减免数量×单位税额
（三）企业所得税
1.税额式减免方式下
减免税额=应缴所得税额×减免幅度
2.税率式减免方式下
减免税额=应纳税所得额×（法定基本税率-适用税率）
3.税基式减免方式下
对于不征税收入、免税收入、免税所得，企业应按照25%或其他适用税率，一律转化为减免税额后填报。
鉴于所得税税前扣除内容很多，有些政策文件是按行业甚至按企业下发的，难以一一把握，难以给出统一的计算公式，应根据实际情况，由纳税人自行填报。
（四）营业税等地方税种
1.税额式减免方式下
房产税、印花税、土地增值税、城建税减免税额=应缴税额×减免幅度
城镇土地使用税、车船税减免税额=减免计税依据×适用单位税额
2.税率式减免方式下
减免税额=计税依据×（基本税率-适用税率）
3.税基式减免方式下
减免税额=计税依据×适用税率。
