会计档案调阅制度一、调阅时间1、临时查看必须当天借阅当天还。
2、短期借阅须一至三天内归还，超过三天未还的须向综合部说明借阅的档案未归还并且说明借阅档案资料目前在哪位员工或客户处告知一下大概还需要用多长时间，然后填制一份延迟归还档案登记。
3、长期借阅未还的，一般超过一个月须由借阅人定期通知档案管理人便于档案管理人对档案资料的管理及情况的了解。
4、重要合同资料，大额贷款客户资料及逾期客户资料调阅必须由总经理同意并签字后综合部见到同意调阅单后，方可领取档案如特殊情况下：总经理外出，调阅人急于要用档案，必须先电话征询总经理同意，方可借出档案。
二、调阅职责1、档案调阅实行谁借谁还，即调阅即登记以便明确责任方便档案管理。
2、调阅人和使用人不同的，须和档案管理人说明不允许在管理人不知情的情况下私自流传档案资料若档案遗失或破损，其责任由调阅人负责。
3、档案调阅必须实行严格的登记制度，不许有任何借口推托档案借阅的登记。
4、档案管理者需对档案管理认真负责，及时登记借出和归还的档案资料，严格要求调阅人执行本制度并且及时提醒调阅人档案是否归还情况，如若提醒后调阅人仍未归还长期调阅的档案并且说不出目前该档案使用用途的则后果由调阅人自负。
5、其他责任制度等三、处罚制度1、调阅人不履行以上调阅制度违反以上一条制度季度考核总分中单项扣1分。
2、违反《调阅时间》中第四条制度的季度考核中总分扣五分。
3、违反《调阅职责》第一条的予以公告批评累计超过三次季度考核中扣2分。
4、档案管理者违反《调阅职责》第四条季度考核扣三分调阅人则扣2分。
5、重复扣分制除第一条外《处罚制度》二、三、四条在第一条规定基础上重复扣分。
四、保管制度1、本单位人员调阅会计档案要经过会计主管人员同意。
2、外单位人员调阅会计档案需持正式的介绍信，经会计主管人员和单位领导批准，并详细登记调阅的会计档案名称、日期、调阅人员的姓名、工作单位、调阅理由及具体单号。
3、每年形成的会计档案由财务部门按照归档要求负责整理、立卷、装订成册，案不同的保管期限分类编号、装册、装盒。
会计档案查阅制度范本第一章总则第一条为规范公司会计档案的查阅管理，保证会计档案的准确性和完整性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各级部门、人员对会计档案的查阅行为。
第三条公司会计档案是公司财务活动的记录和依据，应当按规定的程序保存、归档和查阅。
第四条会计档案包括所有原始凭证、账簿、财务报表等相关文件。
第二章档案的管理和保存第五条公司应建立健全会计档案管理制度和档案的保存制度，确保会计档案的保存和使用便捷。
第六条公司应划定专门的档案室，按年度进行归档。
第七条存放在档案室的会计档案应有专人负责，并制定安全措施，以防止会计档案的遗失、损坏、泄漏等情况。
第八条档案室应制定进出档案的登记制度，对每一次的查阅行为要有相关记录。
第九条档案室应定期进行会计档案的清点、整理和备份工作，确保档案的完整性和安全性。
第十条会计档案的保存期限按照法律法规的规定执行。
过了保存期限的档案应及时予以销毁。
第三章查阅权限和程序第十一条公司内部各级部门和人员查阅会计档案需要得到相应的权限。
第十二条查阅权限的分配应根据岗位职责和工作需要进行合理分配。
第十三条查阅权限的分配应有明确的记录，权限分配的变更也应及时记录。
第十四条任何人员在没有相关权限的情况下，不得擅自查阅会计档案。
第十五条需要查阅会计档案的人员应填写《会计档案查阅申请表》，并经过相关部门负责人签字确认。
第十六条部门负责人根据申请人的需求和权限，决定是否批准会计档案的查阅。
第四章查阅的管理和监督第十七条公司应设立会计档案查阅管理部门，负责会计档案的管理、监督和审查工作。
第十八条会计档案查阅管理部门应建立健全档案查阅的相关制度和规范，做好档案查阅的监督工作。
第十九条会计档案查阅管理部门应定期抽查查阅行为，并及时纠正查阅中的问题。
第二十条对于涉及公司敏感信息和商业秘密的会计档案，查阅申请应加强审核和审批。
第二十一条查阅会计档案时，必须遵守保密制度，严禁将查阅的内容进行泄漏。
第01版修订00 批准：审核：编制：1 目的为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时，结合本公司实际情况，制定本规定。
2 适用范围本规定适用于*****综合管理部、财务部及子公司有关部门。
3 术语和定义无4 职责4.1 财务部4.1.1 负责会计档案的立卷、归档、保管等工作，并指定专人在专门地点保管。
4.1.2 负责会计档案相关管理制度的制定工作。
4.2 综合管理部4.2.1 负责会计档案由财务部保管期满移交后的保管工作。
4.2.2 负责会计档案保管工作的指导、监督和检查。
5 实施方法5.1 会计档案的分类5.1.1 会计档案包括会计凭证类、会计账簿类、财务报告类、其他类。
5.1.2 会计凭证类包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
5.1.3 会计账簿类包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
5.1.4 财务报告类包括月度、季度、年度财务报告。
财务报告具体内容有会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
5.1.5 其他类包括银行存款余额调节表、银行对账单、税务报表及有关资料、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
5.2 会计档案的归档5.2.1 归档时间：会计档案在会计年度终结后，由财务部保管一年，期满后，次年五月末之前向综合管理部移交。
5.2.2 归档要求：会计档案要求纸质优良、规格统一、字迹清晰；签字要用蓝黑或碳素墨水书写。
5.2.3 归档手续：由财务部编制纸质、电子板《会计档案保管清册》，《会计档案保管清册》用纸采用国际第01版修订00 批准：审核：编制：标准A4型，横向填写。
列明应当归档的卷数、案卷号、案卷名、起止日期和起止凭证号，应保管期限、已保管期限等内容。
5.2.4 综合管理部接收的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。
个别需要拆封重新整理的，综合管理部应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以便按统一标准归档保管。
商业银行会计档案管理暂行办法第一章基本规定第一条为加强我行会计档案管理，更好的服务于我行各项工作，根据财政部、国家档案局印发的《会计档案管理办法》，结合我行业务发展的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于总行、分支行会计档案的管理。
第三条会计档案信息有关各机构的商业机密，其查询、调阅、保管要严格执行信息安全和保密制度。
第二章部门职责第四条各级机构应当加强对会计档案的管理工作，保证会计档案妥善保管、有序存放、查阅方便，严防损毁、散失。
会计档案的管理、检查、指导工作，在会计档案移交前由相关业务部门负责，会计档案移交后由档案管理部门负责。
办理会计档案交接需填写“银行会计档案交接清单”（见附件2）。
结算运营部/分行会计财务部：总行结算运营部/分行会计财务部作为会计档案的主管部门，下设总/分行会计档案管理中心，简称“档案管理中心”。
我行的会计档案按照属地关系进行管理，总行档案管理中心负责统一管理总行及市辖营业机构会计档案。
分行档案管理中心负责统一管理分行及下辖营业机构的会计档案。
档案管理中心负责会计档案的保管、查阅和销毁等工作。
— 1 —行政管理部：负责会计档案室库房建设工作。
本着安全、实用、方便的档案库房建设指导原则，会计档案室库房应远离易燃、易爆、空气污染区，档案室用房按照功能区分，一般要求档案室库房、办公室、阅览室分开（位置要相连），楼房作为档案室的，楼板承重应到会计档案管理要求。
档案室库房应做到防火、防水（潮）、防盗、防虫、防鼠等要求。
科技部：负责对磁介质、非纸质会计档案的维护工作。
对已实现电子存储的会计档案，其电子档案文件的生成、积累、保管，由科技部统一管理，指定人员负责，保证电子档案管理工作的连续性。
安全保卫部：负责会计档案室库房安全保卫工作，室内消防器材应配备齐全，确保性能良好、有效。
审计部：负责对会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等环节的监督管理，适时进行监督检查。
第三章会计档案的范围第五条会计档案，是指我行在财务、会计业务活动中形成的，具有查考利用价值的柜面业务凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映我行各项业务和财务活动的重要史料和原始凭证。
