小额贷款公司发展三大障碍

浅析小贷公司面临的问题及对策

小贷公司是以小额贷款为主要业务的金融机构，是满足小微企业和个人短期资金需求的重要渠道。随着我国经济的快速发展，小贷公司在金融市场中扮演了越来越重要的角色。随着金融市场的不断变化和监管政策的不断更新，小贷公司也面临着一系列的问题和挑战。本文将对小贷公司面临的问题进行浅析，并提出相应的对策。

一、问题分析

1.风险管理问题

小贷公司作为金融机构，其核心业务是发放贷款。由于小贷公司客户群体的特殊性和信用状况的不确定性，小贷公司面临着较高的信用风险和违约风险。尤其是在经济不景气时期，小贷公司的风险管理面临更大的挑战。

2.资金成本问题

小贷公司作为金融机构，需要不断的筹集资金以支持业务的发展。目前我国金融市场上的资金成本较高，尤其是对于小贷公司这类中小型金融机构来说，融资难度较大，资金成本也相对偏高。这给小贷公司的资金链条带来了压力。

3.竞争压力问题

随着金融市场的不断开放和竞争的加剧，小贷公司面临着来自银行、互联网金融、P2P等各种形式金融机构的竞争压力。尤其是互联网金融的快速发展，给小贷公司带来了较大的市场份额下降风险。

4.监管政策问题

随着金融市场风险的加剧，监管政策也在不断的加码，小贷公司面临着更加严格的监管要求。这给小贷公司的经营和发展带来了更大的不确定性。

二、对策建议

1.加强风险管理

面对高风险的贷款业务，小贷公司需要加强风险管理工作。首先要建立健全的风险识别和评估机制，加强对客户的信用调查和评估。其次要建立完善的风险分散策略，控制风险集中度。最后要建立健全的风险预警和处置机制，及时发现和化解潜在风险。

2.降低资金成本 对于小贷公司来说，降低资金成本是提高盈利能力的关键。小贷公司可以通过多元化的融资渠道，适度延长资金周转周期，降低过度依赖银行信贷的情况，从而降低资金成本。小贷公司还可以通过加强内部资产的优化配置，提高资产利用率，降低资金成本。

小额贷款公司的存在问题

(一)小贷公司资金来源渠道较窄。在“只贷不存”制度框架下，小贷公司主要以股东投入的自有 资本放贷。大部分小贷公司成立不久，就将资本金发放一空。

(二)小贷公司盈利水平较低，税收负担沉重。小贷公司盈利水平低原因有两方面：从制度设计看 ，小贷公司不能吸收存款，从银行融资也有限，财务杠杆率低，股权回报率也低;从财税政策看，目前 没有针对小贷公司的税收优惠政策，小贷公司税收参照一般工商企业执行，须缴25%所得税和5.56%的营 业税及附加。

(三)监管薄弱，不到位。按照现有政策规定，小贷公司为非金融机构，从事类金融业务，未纳入 银监会或人民银行系统监管，基本由地方金融办牵头，或由跨部门的协调(领导)小组来承担。地方政 府在监管中往往只注重注册资本、股东资格审查等准入监管，日常经营活动是否违法违规的现场检查和 非现场监测往往缺失。

(四)个别小贷公司存在违法行为，内控管理水平低。一是部分小贷公司为其他公司提供注册验资 贷款，甚至向违法违规项目发放贷款。二是部分小贷公司贷款利息已接近或达到高利贷水平。三是虽未

发现小贷公司非法集资情况，但有小贷公司已涉足委托贷款业务，有可能转化为变相吸收公众存款或非 法集资。四是制度建设相对滞后，普遍存在财务核算不规范、科技手段落后、信贷管理松散、风险管理

不到位、拨备制度没有建立等问题。五是除部分高管和业务骨干外，小贷公司员工多数没有银行从业经 验，缺乏从事金融业务的知识和技能。

对小额贷款公司现状及发展的思考

摘要：目前，我国小额贷款公司已超过6000家，从业人员超过6.5万人，同比增长52%，高出同期人民币贷款增速37个百分点。然而，由于规模小、抗风险能力弱等原因，融资难、经营成本过高逐渐成为困扰小额贷款公司发展的突出问题。加大对小额贷款公司政策扶持力度，拓宽融资渠道，细化监管政策，引导小额贷款公司健康发展，成为当务之急。

关键词：小额贷款公司；风险；约束；措施

中图分类号：f832.4 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）03-0-01

一、小贷公司发展困境的主要表现

1.经营风险较大，防范风险的能力薄弱。目前，小贷公司业务尚未纳入人民银行征信系统，造成小贷公司无法及时查询、了解借款人的信用信息，不仅增加了小贷公司的经营风险，同时也延缓了公司的审批时效，小贷公司的快捷性特点难以充分体现。此外，关于小贷公司计提贷款损失部分没有明确的文件规定，依照一切遵循税法的原则，所计提的贷款损失在没有发生损失之前不予保留，这使得小额贷款公司防范风险的能力大大减弱。

2.政策扶持少，制约公司发展。由于国家针对小贷公司的优惠政策少，有的小贷公司靠执行高限的利率来保证公司盈利。虽然小贷公司可以在注册资本50%以内进行外源性融资，但在实际操作中还存在一定的困难，难以实现融资目标。由于小贷公司的经营资金只能来源于股东出资，资金有限制约了公司的发展壮大。

3.无统一的经营操作模式，账务处理水平参差不齐。我省自2008年进行小贷公司试点运行至今，针对小贷公司没有统一的经营模式、操作文本、账务处理模式，这使得每家小贷公司使用的操作模式都各不相同，加之业务人员素质存在差异，导致小贷公司的业务及账务处理水平参差不齐。

4.税收过重、经营成本过高。小额贷款公司虽不属于金融机构，但按国税函发〔1995〕156号文件规定，只要发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。小额贷款公司目前定性为一般工商企业而非金融机构，享受不到农村信用社等金融机构在运营中的优惠待遇。比如经营比较完善的农村信用社都是减半征收营业税，而小额贷款公司却要全额完税，这对发展中的小额贷款公司有失公平，且难以承受。小额贷款公司的合税率超过5.6%；新企业所得税法实行法人所得税制，小额贷款公司依法应缴纳企业所得税，适用税率25%；《个人所得税法》规定“利息、股息、红利所得”适用20%的税率征收个人所得税，所以小额贷款公司股东税后利润所得须依法缴纳个人所得税。小额贷款公司是经营金融业务，却享受不到金融机构的相关待遇，经营成本偏高，不利于公司的可持续发展。

小额贷款公司存在问题及对策

1 小额贷款公司

随着小额信贷在国际范围内的蓬勃发展，中国也出现了这方面的实践，并从只借鉴个别技术转变到试图全面引入小额信贷制度。因此小额贷款公司应运而生。

1.1小额贷款公司产生的背景

1.1.1农村的可贷款银行减少

当前，我国的四大商业银行逐步转移重心，向大城市经济发达地区转移，撤并了一部分县市级的营业网点，导致农村的基层营业网点缺乏。另外，随着我国信贷管理政策的进一步调整，国有银行普遍的收紧贷款的权限，基层的商业银行实行严格的授权授信管理，四大银行的农村基层分行的主要业务是吸收存款，并将吸收的存款投入到高回报的地区，造成本来需要资金发展的农村缺乏资金，使四大银行的农村基层金融业务严重萎缩。国有商业银行的农业贷款比例已下降到6%以下，农业贷款出现了负增长。

1.1.2中小企业贷款难

中小企业的用款特征主要是用款时间急、用款的频率高、用款的数额小，而我国商业银行的贷款的审批程序复杂、周期长，二者之间的存在矛盾，导致中小企业的资金需求难以被满足。同时，我国商业银行的贷款程序实行统一的标准，授信的制度较为严格，标准较高。而我过的大部分中小企业由于规模小，资金不稳定，很难符合商业银行的贷款条件，最终导致中小企业贷款难的问题。

1.1.3 居民消费贷款难

一方面，我国的消费信贷品种单一，市场的细分不够充分，而我国居民的消费需求确是各式各样的，因此银行的信贷品种不能满足不同收入、不同消费居民的需求。另一方面，居民的消费信贷，金额小、数量多，金融机构在每笔业务付出的人力、物理成本较多，但是所带来的收益却很少。因此，金融机构跟愿意将资金贷给大型企业。

以上的三个原因催生了小额贷款公司。发展小额贷款公司不仅可以解决农民、低收入居民、中小企业的贷款难问题，而且能更好的满足他们的贷款需求。

1.2小额贷款公司的介绍

1.2.1小额贷款公司

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。[1]