养老保险制度

—1— 浅谈养老保险制度改革

【摘要】我国正迅速步入人口老龄化社会，养老压力日益增加。虽然近年来我国社会养老保险制度改革取得重大进展，对维护社会稳定和促进国有企业改革发挥了重要作用，但是，目前养老保险制度还存在着一些亟待解决的问题。本文从我国现状谈起，分析养老金资金来源的解决问题，寻求各种途径来使各个功能目标得以实现，并且针对出现的危机提出了建议。

【关键词】养老保险制度；养老金；改革

我国在较短时期内完成了人口再生产模式的转变，即实现了低出生率、低死亡率和低自然增长率的人口再生产模式。与这种变化相伴随的则是老年人口比例迅速提高，我国已经进入人口老龄化社会。在我国经济发展水平不高以及养老保险制度尚处在转型期的情况下，人口结构的急剧变化给养老保险事业带来许多新的难题，同时养老基金的资金来源问题也出现缺口，空账户的形成也使职工的养老金问题得不到保障，因此，深化养老保险制度改革，对我国经济和社会的可持续发展都有着重要的理论意义和现实意义。

一、老龄化社会导致养老保险制度改革迫在眉睫

当长者们的银发越来越频繁的流淌过我们的视野时,或许我们还没有意识到,老龄化社会已经悄然来到我们的身边。老龄化社会的到来给我们的生活带来诸多挑战,比如：构建无障碍环境、强化社区服务、迎合老年服务需求等等。但这些都是应对人口老龄化挑战的物质环境,也可以说是老龄化社会矛盾的外延,其最重要或者说是核心部分即能拉动这些需求的基础,则是政府的养老保险制度。

我国的养老保险制度是从国家——单位养老制逐渐向国家——社会养老制。在这个过程中,保障责任由单位(国家)养老逐渐转向社会养老,家庭养老的功能逐渐削弱。养老保险强调的是权利与义务的对等,也就是说,要想享受权利必须履行缴纳养老保险费的义务。同时,我国的养老保险实行的是统账结合的模式,下一代人不但担负了为自己建立账户的责任,而且还担负着赡养上一代人的义务。养老保险近几年来,每年跨入退休年龄,领取养老金的人在增加,为此我国每年的养老金支出也日益庞大，同时,养老保险转制中的中人也陆续正式退休。在现行的养老保险制度框架下,在强力保障两个确保的政策下,这些离退休人员的基本生活得到了保障。

基本养老保险制度

在我国，由于长期以来由国家包揽的职工养老保险占统治地位，造成社会保障体制改革之前基本养老保险的平均替代率高达85%左右。为了改变这一局面，政府采取了一系列改革措施，包括在基本养老保险中引入了个人账户与社会统筹账户相结合的财务机制，但是到2000年上半年，我国基本养老基金当期收不抵支数为13.3亿元，全国有19个省当期收不抵支，基本养老保险个人账户的空账问题已经非常严重。

基本养老保险制度常识

基本养老保险亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。在我国，1990年代之前，企业职工实行的是单一的养老保险制度。

什么是养老保险:

养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

我国的养老保险由三个部分（或层次）组成。第一部分是基本养老保险，第二部分是企业补充养老保险，第三部分是个人储蓄性养老保险。

基本养老金:

在我国实行养老保险制度改革以前，基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。国家有关文件规定,在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。

1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中明确：基本养老保险只能保障退休人员基本生活，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5％。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。

公司员工养老保险制度

第一章 总则

第一条 目的和依据

依据国家现行法律法规和相关政策，为保障公司员工的老年生活权益，提高员工的福利待遇，订立本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于全部公司员工，包含全职员工、合同员工、临时员工及劳务派遣人员，涵盖公司全部部门和岗位。

第三条 组织实施

公司成立养老保险管理委员会，负责本制度的具体实施和监督，并定期对制度进行评估和修改。

第二章 养老保险缴纳

第四条 缴纳主体

公司作为缴费主体，依照国家相关规定，为员工缴纳养老保险。

第五条 缴费基数和比例

1. 公司依据国家相关规定确定员工的缴费基数，基数不得低于员工所在地最低社会平均工资的50%。

2. 养老保险缴费比例依照国家规定执行，公司和员工各自承当肯定比例的缴费。

第六条 缴费责任

1. 公司应定时足额为员工缴纳养老保险费用，确保员工的权益。

2. 员工应按规定缴纳个人部分的养老保险费用，确保个人权益。

第七条 缴费方式

公司会统一布置养老保险缴费，采取银行转账等方式进行缴费。 第八条 缴费记录与报告

公司应建立健全养老保险缴费记录系统，并按要求定期向相关部门报告缴费情况。

第三章 养老保险待遇

第九条 养老金计算

1. 公司依据员工的缴费记录，依照国家规定的方法计算员工的养老金。

2. 公司将依据员工实际缴费年限和工资水平确定养老金的计算比例。

第十条 养老金发放

1. 公司将依据国家规定的养老金发放时间和程序，按月向符合条件的员工发放养老金。

2. 养老金发放方式可以选择银行转账或者现金发放。

第十一条 离退休人员权益保障

1. 离退休人员享有养老金待遇，不得降低或停止。

2. 离退休人员享有参加公司组织的各项活动的权利，并享受相关福利待遇。

第十二条 养老金调整

公司将依据国家政策和经济情况，对养老金进行定期调整，确保养老金的实际购买力不会大幅降低。

第四章 养老保险管理

第十三条 养老保险信息管理

社会养老保险制度

社会养老保险制度是一项旨在保障老年人及其家庭生活质量和社会稳定的重要制度。在我国，由于老龄化进程不断加快，社会养老保险制度的完善和健全已经成为当前社会热点问题。

社会养老保险制度的出现与发展离不开国家的政策导向和社会需求，具有深刻的历史背景。20世纪初期，我国出现了较早的企业养老保险制度，但是由于制度本身的薄弱和基础设施的不完善，导致养老困难仍然十分普遍。直到20世纪80年代初期，随着改革开放的深入，我国开始逐步建立社会养老保险制度，以实现全民的养老保障和社会稳定。

社会养老保险制度的核心在于社会主义的公益性原则，旨在保障老年人的基本生活权利和社会保障权利。社会养老保险制度包括企业养老保险、城镇居民养老保险、农村居民养老保险等多种形式，将老年人的福利与社会发展和经济增长相结合，实现了利益的互惠共赢。

社会养老保险制度的实现需要政府、市场和社会三方力量的共同合作。政府需要制定有利于老年人生活的政策和具体实施方案，市场需要发挥自身作用，构建优质的养老服务供给体系，社会需要加强对老年人的关爱和支持。只有这样，社会养老保险制度才能够真正实现老年人社会保障的目标。

社会养老保险制度的完善和健全对于促进我国社会经济的发展，增强老年人的自尊和尊严，维护社会稳定、促进社会和谐至关重要。实现这一目标需要政府、市场和社会三方平衡，市场化改革、法律制度体系以及社会文化传统的不断创新和完善，同时加强教育、普及知识，增加养老服务供需的匹配度，建立起尊老、敬老、爱老的社会环境，从而实现老年人养老的安全和快乐。