税收征缴工作中存在的问题与对策

当前税收征管工作存在问题及建议

围绕全市地税系统2010年开展的“规范管理年”和“工作落实年”活动，以规范管理为突破口，进一步强化依法治税，巩固征管基础，狠抓质量考核，促进征管信息化发展，使征管工作的质量和效率不断提高。但由于诸多原因，征管工作与新时期税收征管工作的要求还不一致，存在许多不足之处。

一、存在问题

（一）税收征管模式中存在的主要问题

一是纳税申报流于形式。建立纳税人纳税申报制度是新的征管运行机制最重要的基础，但由于纳税人自觉依法纳税的观念欠缺，以及业务技能方面的差异，导致偷税、漏税行为较为普遍，加之没有严格的税务登记制度和税源监控办法，使纳税申报流于形式；对个体工商户基本是以交代报。

二是为纳税人服务不到位。为纳税人提供优质服务，是税务机关应尽的义务，但目前仍有一些服务不到位的问题。例如：对纳税人方面出现的问题不能客观地分析原因，区别对待，而是“罚”字当头。税务机关应改进服务工作，提高服务水平。

三是对计算机的期望过高。利用计算机进行税收征管是实现现代化征管的标志，也是提高管理效应的必然途径。但是，目前计算机在征管方面的应用仍存在一定问题：（1）软件开发和计算机网络化方面还比较落后；（2）税收管理员的素质还有待提高。

四是税务稽查难以适应征管要求。（1）税务稽查力度还有待提高，稽查体系还有待完善；（2）稽查人员的素质和业务水平较差，稽查工作质量低下。税务稽查多数是与纳税人商量定案。

五是外部环境不完善。目前，我国实行新模式的外部环境不够完善，从法律环境看，税收司法体系不健全，影响税收司法的严肃性、准确性；从经济环境看，各地区经济发展不均衡，未能实现法制经济；从信息环境看，有关纳税人的经济信息不能在相关行业内共享，给纳税人规避税收法律提供了机会。

(二)征管考核指标存在的问题。

一是现行征管考核指标是建立在纳税人办理登记、申报的基础上，是对税务部门已经征收、入库税款等情况的考核，而对于纳税人申报情况是否真实、准确、完整，即税源的真实情况则无从考核。

以后税收征管工作存在问题及建议之迟辟智美创作

围绕全市地税系统2010年开展的“规范管理年”和“工作落实年”活动，以规范管理为突破口，进一步强化依法治税，巩固征管基础，狠抓质量考核，增进征管信息化发展，使征管工作的质量和效率不竭提高.但由于诸多原因，征管工作与新时期税收征管工作的要求还纷歧致，存在许多缺乏之处. 一、存在问题 （一）税收征管模式中存在的主要问题 一是纳税申报流于形式.建立纳税人纳税申报制度是新的征管运行机制最重要的基础，但由于纳税人自觉依法纳税的观念欠缺，以及业务技能方面的不同，招致偷税、漏税行为较为普遍，加之没有严格的税务挂号制度和税源监控法子，使纳税申报流于形式；对个体工商户基本是以交代报. 二是为纳税人服务不到位.为纳税人提供优质服务，是税务机关应尽的义务，但目前仍有一些服务不到位的问题.例如：对纳税人方面呈现的问题不能客观地分析原因，区别看待，而是“罚”字当头.税务机关应改进服务工作，提高服务水平. 三是对计算机的期望过高.利用计算机进行税收征管是实现现代化征管的标识表记标帜，也是提高管理效应的肯定途径.可是，目前计算机在征管方面的应用仍存在一定问题：（1）软件开发和计算机网络化方面还比力落后；（2）税收管理员的素质还有待提高. 四是税务稽查难以适应征管要求.（1）税务稽查力度还有待提高，稽查体系还有待完善；（2）稽查人员的素质和业务水平较差，稽查工作质量低下.税务稽查大都是与纳税人商量定案. 五是外部环境不完善.目前，我国实行新模式的外部环境不够完善，从法律环境看，税收司法体系不健全，影响税收司法的严肃性、准确性；从经济环境看，各地域经济发展不均衡，未能实现法制经济；从信息环境看，有关纳税人的经济信息不能在相关行业内共享，给纳税人规避税收法律提供了机会. (二)征管考核指标存在的问题. 一是现行征管考核指标是建立在纳税人规画挂号、申报的基础上，是对税务部份已经征收、入库税款等情况的考核，而对纳税人申报情况是否真实、准确、完整，即税源的真实情况则无从考核. 二是现行征管考核指标也不能全面反映征管中存在问题.例如零申报问题，就不影响考核结果.有的征管信息录入不完整或不录入，也不影响考核结果；反之，信息录入越完整，呈现毛病的几率越高，缺乏统一的口径. 三是征管考核指标的增长与征管水平的实际提高分歧毛病等.从税收收入增长来看，近几年均是年夜幅度上升，而考核指标中的税务挂号率、申报率、入库率等指标增长非常缓慢.说明征管考核指标已无法与征管的实际水平相适应. 四是对税收管理员、办税服务员考核难度年夜.采纳普查方法肯定耗费年夜量人力和财力，得失相当，采纳抽查方法肯定招致结果有失真实，效果欠安，因此在征管信息尚未完全电子化的情况下，再加上管理分局与服务年夜厅岗位职责分歧，考核指标不成比且有些指标不成量化，造成对税收管理员、办税服务员考核难度年夜，经常扯皮. 五是使用税控收款机用户监管难.由于税务机关不得收取发票保证金，很容易造成税款流失. 六是部份间协作不力，信息难以共享.与国税、工商等部份衔接不够，配合不力.比如，工商挂号与税务挂号相互衔接工作，虽然征管法有明确规定工商部份应按期通报给税务部份，但未规定欠亨报的法律责任. 七是干部素质有待进一步提高.计算机应用水平不高，只限于把持，阻碍了税收管理信息化的法式.影响了数据的分析利用和工作效率. 二、建议 一是征管数据年夜集中系统早日升级.通过系统的整合，数据的集中、清理，实现所有涉税事项在线处置，执法将更加规范，口径更加统一，为领导决策提供更客观、准确、及时的信息. 二是合理设置征管考核指标，规范、统一征管资料和录入口径，建立适应我州高度统一的征管考核机制，到达执法规范、征收率高、本钱降低、社会满意的目标. 三是进一步加强税控收款机用户的监管，推行税款（纳税）保证金. 四是加年夜对基层岗位业务技能的培训. 五是提高税务机关的服务质量.我国的税收征管长期以来一直忽视对纳税人自觉纳税意识的培养，招致纳税人的纳税意识普遍不高，这也是税收征管长期低效运行的一个重要原因.纳税人纳税意识的形成有赖于征税机关在税收宣传、提供服务等方面采用的办法，因此，征管机关在严格执法的前提下，要把为纳税人服务，清除纳税人守法障碍作为提高纳税人纳税意识和增进纳税人遵纪守法的重要手段. 六是进一步发挥计算机在税收征管工作中的作用.计算机的应用水平在一定水平上反映了税收征管现代化的水平，是提高征管效率和质量的重要手段.而在税收电算化方面，我们还存在很多缺乏.在软件方面，缺乏统一的税收征管软件，不能与其他相关部份联网.为了实现计算机网络的依托作用，税务部份必需加年夜科技开发的力度，攻克计算机技术的难关.不单要更新硬件，扩年夜容量，而且要尽快编制科学、合理的全国统一的征管软件，实现全国税务系统微机联网，并加强与其他有关部份联网的工作，充沛发挥计算机的功能.

关于当前税收工作中存在问题的思考和建议

党的十九大对推进国家治理体系和治理能力现代化作出战略部署，国家税务总局提出建立完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系和高效廉洁的组织体系等六大体系的目标，实现这一目标的途径就是深化改革。王军局长讲“不少改革是由问题倒逼而生的，又在不断解决问题中深化”，笔者结合当前税收实际工作中存在的主要问题谈一谈自己的粗浅认识和看法。

一、当前税收工作中存在主要问题

面对经济形势、税源状况的急剧变化和建设法治型、服务型政府的要求，税务工作还有许多不适应的地方，特别是没有围绕市场经济发挥税务的职能作用，主要表现有：

（一）征收监控基础缺位

一是基础管理缺失。《征管法》赋予税务机关有税务登记、账簿凭证、财务制度和软件报备、发票、银行账号、税控装置、纳税申报等七项基本的征收管理职能。但实践中，税务机关并未完全依照法定职责去加强管理，许多制度形同虚设。如有些地方未设定岗位、无人管理，导致出现账簿凭证缺失、虚假，财务制度不健全、财务软件不报备，银行账号掌握不全、报备账号基本不用、大量使用个人账号等问题。有些地方落实较好、但未完全管住，如发票管理中印制、发售管理较好，但发票使用管理缺位，不开票、虚开票行为泛滥。 二是信息管理缺失。部分纳税人趋利性强，税法遵从度差，财务核算不健全，税务机关主要掌握的纳税申报信息失真，征纳双方信息不对称。社会各部门不同程度掌握着纳税人的涉税信息，但信息不共享，导致税务机关内外信息不对称。纳税人经营方式集团化、跨区域经营趋势加强，税务机关间信息不共享、不反馈，造成税务机关上下信息不对称。此外，税务机关对纳税人申报的大量信息资料缺少管理、整合，容易出现资料不全、信息错误的情况；各系统间的数据不融合、缺整合，出现过分依赖系统信息和未充分全面运用信息两种问题，税务机关在掌握信息与管理运用信息上不对称，执法和服务失去基础和支撑。

税务工作中存在的问题和不足

一、税务工作中存在的问题

随着我国经济的高速发展和税收制度的不断完善，税务工作扮演着重要角色，为国家财政提供了丰厚资金来源。然而，在实际操作过程中，仍然存在一些问题和不足。本文将从几个方面讨论这些问题，并提出相应的解决方法。

1. 纳税人信任度下降

在税务征管过程中，纳税人的信任是一个非常重要的因素。然而，由于某些不合理征收方式、工作人员服务态度差等原因，部分纳税人对政府机构缺乏信任感。例如，在某些地区，长时间办理一个简单事项可能需要多次前去办理，并被要求提交大量繁琐材料。这种情况下容易导致纳税人心生怀疑和抵触情绪。

解决方法：完善服务体系是提高纳税人满意度和信任度的关键之一。建立全面便捷的线上平台，可以为纳税人提供在线咨询、申报等服务；同时加强培训与教育,

提高内部员工从业素质, 强调服务观念。

2. 税法存在差异和复杂性

税法是纳税申报和缴税的依据，然而由于我国税收体制改革过程中的历史遗留问题，不同地区之间还存在着一定的差异。此外，随着社会经济发展的复杂性增加，新兴产业等领域也出现了许多新型商业模式。这使得现行税法无法满足这些情况下对纳税人有更好引导作用。

解决方法：建议进一步完善相关立法工作，并及时更新、修订现行税收政策，以适应当前社会经济发展变化快速而复杂的情况。同时可以加强与各地区之间信息共享平台建设，在实践中总结并分享最佳实践。

3. 稽查能力亟需提升 在落实欠薪问题整治、重大刑事犯罪立案检察、金融风险监管等方面展开调查时常常需要涉及到机关部门配合携带爬楼待命看门堵路坚持为民服务未成年人系列案件。。然而目前少数工作者具备较高水平查询审计与征管风险防控工作滞后, 因而不能及时提供相关核查和稽查资料。

解决方法：加强税务部门人员的配备与培训。提高税务部门人员的专业素养、审计知识和操作技巧，增强他们的风险防控意识，才能更好地发挥其在税收管理中的重要职能。

二、 税务工作中存在的不足