税收自查报告范文3篇
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税收自查报告范文根据税收政策的要求,本人对自己的税收情况进行了全面的自查,并就发现的问题进行了整改。
特此向税务部门提交税收自查报告如下:一、所得税自查情况根据个人所得税法规定,本人已经对去年的收入进行了清查,并按时缴纳了相应税款。
所得税申报表已经如实填写,并于规定的时间内报送给税务部门。
二、增值税自查情况本人作为个体经营者,根据相关规定进行了增值税的自查。
核对了去年的销售额和购进额,并按规定将增值税款及时缴纳。
并将相关的增值税申报表报送给税务部门。
三、其他税收自查情况在日常的经营和生活中,本人也积极配合税务部门的工作,如按时缴纳房产税、车辆使用税等各项税费。
并且定期进行财务报表的编制和备案工作。
四、下一步整改措施通过本次的自查,本人认识到了一些存在的问题,并将采取以下措施进行整改:1.加强内部财务管控,确保所有的税收申报表如实填写并及时报送;2.提高自身纳税意识,加强对税收政策的学习和了解,确保在经营和生活中遵守相关法律法规。
最后,再次向税务部门表示诚挚的谢意,并承诺将继续遵守税收法律法规,配合税务部门的工作。
同时也希望税务部门能够在今后的工作中继续指导和监督我进行税收申报和缴纳工作,为国家和社会的发展贡献自己的力量。
五、税务合规意识本次税收自查过程中,深切体会到税收合规的重要性,也深知纳税是每个公民应尽的义务。
在今后的工作生活中,本人将进一步树立税收合规意识,严格按照法律法规依法纳税,自觉遵守税收政策。
六、感言与展望税收自查是一项重要的工作,通过自查可以发现问题、改正错误,更好地保障纳税人的合法权益,促进税收制度的完善和规范。
本次自查让我更加深刻地理解到了税收对国家和社会发展的重要性,也让我对税收工作有了更加全面的认识,今后我将更加严格遵守税收法律法规,积极参与国家的税收建设。
七、结语最后,谨代表我自己向国家和政府表达我最诚挚的谢意,同时也感谢税务部门的指导和帮助。
我本人将继续为国家的税收稳定和税收秩序做出自己应有的贡献,用实际行动践行自己的纳税义务,为国家的繁荣稳定贡献自己的一份力量。
企业所得税自查报告6篇企业所得税自查报告11、企业基本情况2、近3年的收入,应纳税额,已纳税额,(要列明税种)3、自查结果,有无问题,何种问题4、处理措施,调整方式5、结尾(我公司今后..............做一个..........纳税人,范文之整改报告:企业所得税自查报告。
国税提纲就54条,也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明,分两大块写就行,增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题,着重写一些问题发生原因,怎样处理之类的,没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
根据市局工作安排,我局于7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。
纳税评估企业需先进行自查。
希望贵单位对此次工作给与高度重视,根据税收法律法规的规定全面自查度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定,其中自查重点如下:一、预缴申报方面(一)自查要点实行据实预缴企业所得税的企业,应将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”的填报数据,与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对,是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[]635号)第一条规定申报的情况。
(二)政策规定1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[]635号)第一条的规定,“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。
2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》(国税函 [] 34号)第四条的规定,对未按规定申报预缴企业所得税的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
二、收入方面1、企业取得的各种收入须按照税收法律法规的规定进行确认。
税收自查报告范文(精选篇)税收自查报告一、前言随着税收制度的完善和税收管理的不断加强,纳税人对自身税务合规性的要求也不断提高。
此次自查报告的目的是评估和改进我们公司的税务管理水平,发现和解决潜在的税务风险。
本报告将从税务制度遵守、税务记录和申报、税务合规性等方面进行自查,以期达到提高税务工作水平、规范税务经营行为的目的。
二、税务制度遵守情况自查1. 基本情况本公司严格遵守国家税务制度,按时纳税,认真履行纳税义务。
截至报告书日,本公司税务登记信息完整,各项税费按期申报,且已缴纳完成。
2. 合规性自查2.1 税务筹划本公司对税务筹划活动进行了彻底自查,确认税务筹划活动与公司经营活动之间不存在不当关联。
税务筹划的主要目的是合理利用已有优惠政策,降低税负并减少税务风险。
2.2 开票与收款管理本公司严格按照国家税务局的要求,管理开票和收款行为。
录入开票系统的信息准确无误,发票编号和发票金额等核要信息完整。
收款的记录清晰明了,并及时录入系统。
2.3 税务优惠政策的申报和使用本公司积极申报符合条件的税务优惠政策,并按规定使用相关优惠政策。
对享受税收优惠的项目,我们依法保留了相关原始凭证和申报材料,并及时进行备案。
2.4 合同及其他税务文件的管理本公司建立了健全的合同管理制度,合同按部门、项目进行分类归档,方便定期检查。
同时,我公司也建立了稽核档案,用于备查税务及财务审计文件。
2.5 纳税居民身份检查本公司按照税务局的规定,严格审核员工的纳税居民身份。
每位员工加入公司时都需要提供个人的纳税居民身份证明文件,并报税居民身份的变动情况。
三、税务会计记录和申报自查1. 税务会计记录管理本公司的税务会计记录按照国家税务局规定的核算要求进行管理,与财务会计相分离,确保财务信息和税务信息的一致性。
税务会计记录包括税务凭证、账簿等,它们的准确性得到了保证。
2. 税务申报本公司按照税法规定及时、准确地完成了各项税费的申报。
无论是月度申报、季度申报还是年度申报,本公司都按时报送了申报表和相关纳税材料。
企业税务自查报告(通用10篇)企业税务自查报告(通用10篇)在学习、工作生活中,大家逐渐认识到报告的重要性,要注意报告在写作时具有一定的格式。
一听到写报告马上头昏脑涨?以下是小编精心整理的企业税务自查报告,仅供参考,欢迎大家阅读。
企业税务自查报告篇1xx市国家税务局稽查局:根据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求,我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自查,现将自查情况汇报如下:一、企业基本情况XX县XX煤业有限公司成立于二00三年十月,经营地址:XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人:XXX;注册资本:390万元;公司类型:有限责任公司;经营范围:煤矿投资,农副产品购销,煤炭开采、销售;增值税一般纳税人,税务登记证号:42052588XXXXXXXX。
公司年设计生产能力20万吨,职工300人,连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号,成为XX县地方经济发展的龙头企业,为XX县税收发展做出了巨大的贡献。
公司主营煤炭开采、销售业务,兼营煤炭购销业务;增值税由XX 县国家税务局征收,企业所得税由XX县地方税务局征收。
销售方式为坑口交货,结算方式为现金或银行转账,运输费及杂费由购货方负担,增值税税率20xx年-20xx年为13%,20xx年为17%,进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。
09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。
公司自成立以来,严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。
06年已通过宜昌市国税稽查局检查,07、08年也经过XX县国税稽查局检查,除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外,无重大偷逃国家税款行为,能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理!二、税金缴纳情况:1、20xx年度纳税情况:20xx年初公司库存原煤806.xx吨,当年生产原煤184679.88吨,外购原煤32904.42吨,共销售原煤218311.28吨,实现销售收入49849498.43元,销项税额6480434.72元,进项税额1906922.60元,缴纳增值税45735xx.xx元。
税收自查报告范文(精选篇)税收自查报告一、税收自查概述税收自查是指纳税人对自身应纳税额进行核实和检查的一项工作。
税收自查的目的是确保纳税人按照法律规定缴纳正确的税款,同时也是落实税收法律法规,增强税收自觉性,提高纳税合规度的重要手段。
本次税收自查报告将对本单位的税收征管情况进行全面的自查,并总结存在的问题,提出整改措施,以确保纳税工作的规范性和合规性。
二、税收自查过程1. 自查范围本次税收自查范围包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税和城市维护建设税等税种。
自查内容包括申报信息的真实性和准确性、税收减免政策的合规性、税收优惠政策的使用情况等。
2. 自查方法(1)查阅会计档案:仔细查阅会计账簿、凭证等核算材料,对会计处理情况进行检查,确认凭证的真实性和合规性。
(2)核实纳税申报表:核对纳税申报表的数值和内容与实际情况是否相符,确认纳税申报表的准确性。
(3)检查税收减免和优惠政策:核查享受税收减免和优惠政策的合规性,确保税收优惠政策的使用情况符合相关规定。
(4)审查纳税资料与财务报表的一致性:检查纳税资料与财务报表的一致性,确认纳税资料和财务报表的真实性和准确性。
3. 自查时间本次税收自查工作将于2021年10月1日至2021年12月31日期间进行,以确保自查工作的全面性和彻底性。
三、税收自查结果分析1. 自查发现问题(1)在查阅会计档案过程中,发现部分凭证填制不规范,凭证与实际交易不一致的情况较多。
缺乏凭证的真实性和准确性,需要对会计人员加强培训,提高会计处理的规范性。
(2)核实纳税申报表过程中,发现个别纳税申报表的数值和内容与实际情况不符。
这包括营业收入的漏报、成本费用的虚报等情况。
需要加强内部核算和纳税申报的一致性。
(3)检查税收减免和优惠政策时,发现部分税收减免和优惠政策的使用情况存在问题。
这包括未享受符合条件的税收减免和优惠政策、虚假申报等情况。
需要加强对税收政策的了解和适用。
(4)审查纳税资料与财务报表的一致性时,发现纳税资料与财务报表存在不一致的情况。
企业所得税自查报告目录第一篇:企业所得税自查报告第二篇:企业所得税自查报告第三篇:企业所得税自查报告第四篇:企业所得税亏损自查报告第五篇:企业所得税汇算清缴报告及企业所得税汇算清缴申报自查报告表正文第一篇:企业所得税自查报告1、企业基本情况2、近3年的收入,应纳税额,已纳税额,(要列明税种)3、自查结果,有无问题,何种问题4、处理措施,调整方式5、结尾(我公司今后..............做一个..........纳税人,范文之整改报告:企业所得税自查报告。
国税提纲就54条,也是这么写,不用按提纲逐条的分析和列明,分两大块写就行,增值税和企业所得税。
主要是写如果哪方面发现了问题,着重写一些问题发生原因,怎样处理之类的,没有问题的就可以概括为未发现其他问题等。
根据市局工作安排,我局于XX年7月至9月开展企业所得税纳税评估工作。
纳税评估企业需先进行自查。
希望贵单位对此次工作给与高度重视,根据税收法律法规的规定全面自查XX年度各项收入、各项成本费用是否符合税法有关规定,其中自查重点如下:一、预缴申报方面(一)自查要点实行据实预缴企业所得税的企业,应将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》第4行“实际利润额”的填报数据,与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对,是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[XX]635号)第一条规定申报的情况。
(二)政策规定1、依据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[XX]635号)第一条的规定,“实际利润额”应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
房地产开发企业应填报本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额。
2、依据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》(国税函 [XX] 34号)第四条的规定,对未按规定申报预缴企业所得税的,按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
税收自查报告范文据税务规定,我公司对年度的所得税、增值税缴纳情况进行了自查,现将税收自查情况汇报。
下面就是小编给大家带来的税收自查报告范文,希望能帮助到大家!税收自查报告范文1近日,根据国家税务总局工作部署,为了有序开展2019年税收专项检查,厦门市国税局决定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障,组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。
此次自查的对象和范围包括:在2019年度和2019年度办理电子、服装、家具类产品出口退(免)税的外贸企业与生产企业,电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。
以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点,对照检查是否存在税收违法与违规事项。
如有涉及税收违法行为的,应追溯到以前年度。
本次自查实施“阳光稽查”,鼓励自查自纠。
税务机关将筛选出口退税企业自查名单,告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益,根据企业自查报告审查情况,确定抽查和重点检查对象。
企业自查出的税收问题,可依法从轻、减轻或不予处罚。
自查阶段隐瞒问题不报告,或不按规定如实报告的,经税务机关检查确认,将依法处理。
企业还应逐条对照税收检查问题,如实填写自查报告,若违规应逐笔列示;应缴(收回)税款的,需说明税款的所属期间,经所属主管税务机关确认后解缴入库。
相关企业可从市国税网上下载自查表报,并于15个工作日内递交自查报告。
企业应报送税收自查承诺书,出口退(免)税企业自查报告及附表,外贸供货企业税收自查报告及附表。
报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。
报送方法为登录国税网站—“办税大厅”—“自查报告报送”。
检查安排意见对我单位2019年至2019年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。
现将自查情况报告如下:一、企业概况实收资本-,公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。
目实现销售收入-x-x元。
二、自查情况根据贵局大检查安排意见,我们重点对本企业20x年至20x年5月底以前的纳税情况进行了自查,自查结果为:1.营业税检查情况:截止20x年5月底,本企业少缴营业税:...元;城建税:...元;教育费附加:..元;土地增值税:...元;水利基金:2...元;少缴税的主要原因是:2019年6月公司竞拍土地12.64亩,当时的成交价为每亩地500万元,原计划土地拿到后能尽快开工建设,加快资金回笼,但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍,以至于拖到现在无法拆迁,加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难,因此造成了税款的拖欠。
税务自查报告范文4篇一、企业基本情况:我公司系私营企业,经营地址:主营:注册资金:人。
法人代表:,在册职工工资总额。
XX 年实现营业收入XX 年度经营性亏损元。
二、流转税(地税):1.主营业务收入:我公司20 年1 月—20年12 月实现主营业务收入元。
2.营业税:我公司20年1 月—20 年12 月应缴纳城市维护建设税元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
3、城市维护建设税:我公司20 年1 月—20年12 月应缴纳城市维护建设税元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
4、教育费附加:我公司20年1 月—20年12 月应缴纳教育费附加元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
5、残疾人就业保障金:我公司20年1 月—20年12 月年应缴残疾人就业保障金多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
6、防洪保安资金:我公司20年1 月—20年12 月应缴防洪保安资金多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
7、地方教育附加费:我公司20 年1 月—20 年12 月应缴多少元,已缴纳多少元,应补缴多少元。
三、地方各税部分:1.个人所得税:我公司法人代表20年度-20年度工资收入元,我公司20年度-20年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税。
2. 土地使用税:我公司20年度-20年度应税土地面积10000平方米,应纳土地使用税2万元,已缴纳。
3. 房产税:我公司20 年度-20年度应税房产原值1000万元,应纳房产税8.4万元,已缴纳。
4. 车船税:我公司拥有乘用车辆,应缴纳车船税元,已缴纳;商用车辆,其中客车辆,应缴纳车船税元,已缴纳;货车辆,应缴纳车船税元,已缴纳。
5. 印花税:我公司20年度-20年度主营业务收入元,按0.03%税率应缴纳印花税元。
帐本4 本,每本5 元贴花,共计元。
合计应缴纳印花税元。
四、规费、基金部分:1、我公司20 年度-20年度为职工150 人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我公司缴纳,原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴,关系未转入我公司。
2024年税务自查报告范文xx 年度自查报告我公司与xx 年3 月12 日对公司xx 年1 月-xx 年12 月的帐务进行了自查,现将清查的情况汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢!纳税人名称税务登记号纳税人识别号经济类型法人代表检查时限 xx 年1 月-xx 年12 月一、企业基本情况:我公司系私营企业,经营地址:主营:注册资金: 人。
法人代表: ,在册职工工资总额。
xx 年实现营业收入 xx 年度经营性亏损元。
二、流转税(地税):1.主营业务收入:我司xx 年实现主营业务收入元。
其中:2.营业税:我司xx 年上缴纳营业税元。
其中:3、城市维护建设税:我司xx 年上缴城市维护建设税元。
其中:4、教育费附加:我司xx 年上缴教育费附加元。
其中:5、堤防费:我司xx 年应缴堤防费元。
6、平抑食品价格基金:我司xx年应缴平抑食品价格基金元。
7、教育发展费:我司xx 年应缴教育发展费元。
其中:三、地方各税部分:1.个人所得税:我公司法人代表 xx年工资收入元,我司xx 年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税。
2. 土地使用税:无3. 房产税:我司xx 年度无房产税4. 车船使用税:我司拥有小车辆,应缴纳车船使用税元,已缴纳。
5. 印花税:我公司xx 年主营业务收入元,按0.03%税率应缴纳印花税元。
帐本4 本,每本5 元贴花,共计元。
合计应缴纳印花税元。
四、规费、基金部分:1、我司xx年度为职工4 人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我司缴纳,原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴,关系未转入我公司。
2、我公司xx年交缴残疾人就业保障金元。
2024年税务自查报告范文(2)【标题】2024年税务自查报告【正文】一、报告目的本报告旨在总结和分析2024年度税务自查工作情况,明确存在的问题及改进措施,并提出具体的建议和意见,旨在进一步加强企业的税收合规管理,提高纳税质量,促进税收稳定增长,推动经济可持续发展。
税收自查报告范文3篇税收自查报告范文篇1我公司与____年4 月12 日至____年5月10日对公司____ 年1 月—____年12 月的帐务进行了自查,现将清查的情况汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢!纳税人名称:税务登记号:纳税人识别号:经济类型:法人代表:检查时限 ____ 年1 月—____年12 月一、企业基本情况:我公司系私营企业,经营主营:注册资金:人。
法人代表:,在册职工工资总额。
年实现营业收入年度经营性亏损元。
二、流转税(地税):1.主营业务收入:我公司____ 年1 月—____年12 月实现主营业务收入元。
其中:2.营业税:我公司____ 年1 月—____年12 月缴纳纳营业税元。
其中:3、城市维护建设税:我公司____ 年1 月—____年12 月缴纳城市维护建设税元。
其中:4、教育费附加:我公司____ 年1 月—____年12 月缴纳教育费附加元。
其中:5、堤防费:我公司____ 年1 月—____年12 月年应缴堤防费元。
6、平抑食品价格基金:我公司____ 年1 月—____年12 月应缴平抑食品价格基金元。
7、教育发展费:我公司____ 年1 月—____年12 月应缴教育发展费元。
其中:三、地方各税部分:1.个人所得税:我公司法人代表____ 年度-____年度工资收入元,我公司____ 年度-____年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税。
2. 土地使用税:无3. 房产税:我公司____ 年度-____年度无房产税4. 车船使用税:我公司拥有小车辆,应缴纳车船使用税元,已缴纳。
5. 印花税:我公司____ 年度-____年度主营业务收入元,按0.03%税率应缴纳印花税元。
帐本4 本,每本5 元贴花,共计元。
合计应缴纳印花税元。
四、规费、基金部分:1、我公司____ 年度-____年度为职工4 人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我公司缴纳,原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴,关系未转入我公司。
2、我公司____ 年度-____年度交缴残疾人就业保障金元。
五、发票使用情况:____ 年度-____年度我公司开具了发票,多少张,金额多少?税收自查报告范文篇2市地税分局:____年6月29日贵局召开了税收专项检查动员大会,会后我们根据大检查安排意见对我单位____年至____年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。
现将自查情况报告如下:一、企业概况实收资本____,公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。
目实现销售收入______元。
二、自查情况根据贵局大检查安排意见,我们重点对本企业____年至____年5月底以前的纳税情况进行了自查,自查结果为:1. 营业税检查情况:截止____年5月底,本企业少缴营业税:...元;城建税:...元;教育费附加:..元;土地增值税:...元;水利基金:2...元;少缴税的主要原因是:____年6月公司竞拍土地12.64亩,当时的成交价为每亩地500万元,原计划土地拿到后能尽快开工建设,加快资金回笼,但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍,以至于拖到现在无法拆迁,加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难,因此造成了税款的拖欠。
2. 代扣税检查情况根据税务局要求,我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督,并积极进行了代扣代缴,尽管如此目前还有一些问题:①由于工程未决算,目前已付工程款__元,工程款暂未代扣税金。
②其他由于正在办理外派证,已付__元,暂未代扣税金。
经过自查,我们充分认识到了自己的错误,除积极补交税款外,在今后的.工作中我们一定认真学习有关法律法规,学习税收知识,改正错误,遵纪守法,照章纳税,为国家富强,企业发展尽我们应尽的义务。
税收自查报告范文篇3____市____税务局____税务所现将自查情况汇报如下:纳税人名称:____市__________有限公司,税务登记号:______________________________,经济类型:私营有限责任公司,法人代表:______,注册资金:______万元,经营______市______镇____路____幢____号,主营:销售:钢材、金属材料、文化用品等,在册职工____人。
我企业是独立核算,实行查帐征收的私营企业。
我公司于201__年12月20日起对我公司__年1月—__年11月的帐务进行了自查,现将清查的情况汇报如下(由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。
)如有不妥,请理解和指正,谢谢!一、__年度实现营业收入3,575,297.13元,销售成本3,214,299.11元,税金及附加13,530.89元,期间费用403,062.81元,财务报表利润2,674.74元,企业实际支付职工工资265,800.00元。
____年度企业所得税应纳税额为4,243.68元。
1、全年应纳增值税135,322.17元。
2、应纳营业税4,410.00元,当年已缴4,410.00元,已结清。
3、应缴城市建设维护税139,732.177%=6,986.60元,当年已缴6,986.60元,已结清。
4、应缴教育费附加139,732.173%=4,191.96元,当年已缴4,191.9元,已结清。
5、应缴地方教育费附加139,732.172%= 2,793.33元,当年已缴 2,793.33元,已结清。
6、应缴印花税(276,446780%+3575,297.1340%)0.03%+帐本45=1,112.50元, 当年已缴977.44元,次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元。
7、____年企业实际支付工资265,800.00元,应缴工会经费265,800.002%40%=2,126.40元,当年已缴1,050.00元,未缴应补缴1,076.40元。
8、应缴残保基金265,8001.5%=3987.00元,已缴残保基金4,693.50元。
当年多缴残保基金706.00元。
9、应缴企业所得税,本年缴纳____年前年度所得税3,858.99元,预交____年三季度所得税122.16元。
二、__年度营业收入1,766,135.98元,销售成本1,437,752.14元,税金及附加 2,902.60元,期间费用391,464.07元,报表利润55.17元,企业实际支付职工工资 263,000.00元。
1、全年应纳增值税27,026.05元。
2、应纳营业税3,808.00元,当年已缴3,808.00元,已结清。
3、应缴城市建设维护税30,834.055%=1,541.70元,当年已缴1,505.47元, 次年1月补缴36.33元,已结清。
4、应缴教育费附加30,834.053%=925.02元,当年已缴903.22元, 次年1月补缴21.80元,已清。
5、应缴地方教育费附加30,834.052%=616.68元,当年已缴602.14元, 次年1月补缴14.53元,已结清。
6、应缴印花税(,1627,66080%+2,061,37940%)0.03%+帐本45=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。
7、____年企业实际支付工资263,000.00元,应缴工会经费42,0002%40%=2,104.00元,已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交____年776.00元,____年未缴应补缴300.40元。
8、应缴残保基金263,000.001.6%=4,208.00元,已缴残保基金2,160.00元。
未缴应补缴2048.00元。
____年多缴纳706.00元。
实际____年未缴应补缴1342.00元。
9、应缴企业所得税,本年缴纳____年年度企业所得税1,060.92元。
三、__年11月底营业收入1,766,135.98元,销售成本1,437,752.14元,税金及附加2,902.60元,期间费用391,464.07元,报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元。
1、全年应纳增值税5,713.14元。
2、应纳营业税3,251.00元,当年已缴3,251.00元,已结清。
3、应缴城市建设维护税8,964.145%=448.21元,当年已缴456.71元。
4、应缴教育费附加8,964.143%=268.92元,当年已缴274.02元。
5、应缴地方教育费附加8,964.142%=179.28元,当年已缴182.68元。
6、应缴印花税(913,72480%+583,53340%)0.03%+帐本45=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。
7、____年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.002%40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元。
8、应缴残保基金78,100.001.6%=1249.60元,已缴残保基金800.00元。
未缴应补缴449.60元。
9、应缴企业所得税,本年缴纳____年年度企业所得税991.29元,预交三个季度所得税 982.87元。
四、自查后发现问题:(一)、__年度实际支付工资265,800.00元,应缴工会经费265,800.002%40%=2,126.40元,当年已缴1,050.00元,未缴应补缴1,076.40元。
__年企业实际支付工资263,000.00元,应缴工会经费42,0002%40%=2,104.00元,已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交____年776.00元,____年度还有300.40元未缴。
__年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.002%40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元,多缴纳475.20元。
三年多缴工会经费174.80元(1,076.40-776.00-475.20)元。
(二)、__年应缴残保基金应缴残保基金265,8001.5%=3987.00元,已缴残保基金4,693.50元。
当年多缴残保基金706.00元。
____年应缴残保基金263,000.001.6%=4,208.00元,已缴残保基金2,160.00元。
未缴应补缴2048.00元。
__年多缴纳706.00元。
实际__年未缴应补缴1342.00元。
__年应缴残保基金781000.001.6%=1,249.60元,已缴残保基金800.00元。
未缴应补缴449.60元。
三年应补缴工会经费(-706.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未缴。
(三)、__年应缴印花税(276,446780%+3575,297.1340%)0.03%+帐本45=1,112.50元,当年已缴977.44元,次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元,__年应缴印花税(,1627,66080%+2,061,37940%)0.03%+帐本45=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。