用友ERP财务会计基本原理

用友erp实验报告总结篇一：用友U8实验报告总结篇一：用友财务软件的初步认识及实验心得与体会用友财务软件的初步认识及实验心得与体会引言21世纪是一个信息的时代，会计作为社会经济生活不可或缺的一部分，必将更多地运用信息技术。

企业中财务软件的应用即是企业管理信息化。

中国企业正面临经济全球化、市场快速变化的挑战，借助信息技术提升企业管理水平是应对挑战的利器。

财务软件为管理者提供准确的财务信息，减少了财务工作中的可避免的误差，同时，财务软件的应用减少了财务工作者的工作所需的时间，大大提高了工作速率和绩效。

随着信息技术的发展，会计手工操作已逐步被计算机取代，这也对从事会计工作、税务工作、审计工作及相关经济管理工作人员对财务软件的了解、使用和维护提出了更高要求。

为此，本学期老师为我们安排了此次财务软件实训，用友erp-u8就是我们本次实习的财务软件。

一、对用友财务软件的初步认识用友erp-u8为企业提供一套企业基础信息管理平台解决方案，满足各级管理者对不同信息的需求：为高层经营管理者提供决策信息，以衡量收益与风险的关系，制定企业长远发展战略；为中层管理人员提供详细的管理信息，以实现投入与产出的最优配比；为基层管理人员提供及时准确的成本费用信息，以实现预算管理、控制成本费用。

用友erp-u8，根据业务范围和应用对象的不同，划分为财务管理、供应链、生产制造、人力资源、决策支持、集团财务、企业门户、行业插件等系列产品，由40多个系统构成，各系统之间信息高度共享。

财务会计部分主要包括总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、报账中心、财务票据套打、上银行、ufo报表、财务分析等模块。

这些模块从不同的角度，实现了从预算到核算到报表分析的财务管理的全过程。

其中，总账管理是财务系统中最核心的模块，企业所有的核算最终在总账中体现；应收款管理、应付款管理主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；薪资管理完成对企业工资费用的计算与管理；固定资产提供对设备的管理和折旧费用的核算；报账中心是为解决单位发生的日常报账业务的管理系统；ufo报表生成企业所需的各种管理分析表；财务分析提供预算的管理分析、现金的预测及分析等功能，现金流量表则帮助企业进行现金流入、流出的管理与分析。

实验一系统管理与基础设置实验资料1、操作员及其权限(如表附录—1所示）表附录—1 操作员及其权限2、账套信息账套号：200单位名称：实达股份有限公司单位简称：实达公司单位地址:北京市西城区西四大街11号法人代表：李明邮政编码：100055税号：100011010255669企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：张强基础信息:对供应商进行分类分类编码方案：科目编码级次：4222供应商分类编码级次：123部门编码级次:1223、部门档案（如表附录—2所示）4、人员档案（如表附录—3所示）表附录—3人员档案5、供应商分类(如表附录-4所示）表附录—4供应商分类6、供应商档案（如表附录—5所示）表附录—5 供应商档案实验二总账系统初始化实验资料1、会计科目（1）“1001现金"为现金总账科目、“1002银行存款"为银行总账科目.（2)增加会计科目（如表附录—7所示）表附录-7 增加的会计科目●“1111应收票据”、“1131应收账款”、“2131预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控长江统为应收系统）；●“2111应付票据"、“2121应付账款”、“1151预付账款"科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统);●“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。

2、凭证类别（如表附录—8所示）3、选项不允许修改、作废其他人填制的凭证:出纳凭证必须经由出纳签字：可以使用应收、应付系统的受控科目。

4、期初余额现金：9 000（借）建行存款:191 000（借）应收账款：30 000（借)前进公司预付账款：30 000(借）大发公司职工个人借款——李明：7 000(借）固定资产：869 000累计折旧：72 515库存商品：13 000(借）短期借款:100 000（贷）长期借款：496 485（贷）实收资本:480 000(贷)5、结算方式结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。

大件集团用友ERP-NC财务管理信息系统用户操作手册前言用友NC产品原配标准操作手册内容多而全,文字描述相对专业,对使用者的计算机基础及财务软件操作技能有较高的要求,不便于初次使用者和计算机基础相对薄弱用户使用,有鉴于此,编写组从务实的角度出发进行了充分的调研,依据实际业务流程,在对标准的操作手册千多页文本消化吸收的基础上,整理编写出这套适合初学者使用的操作手册(以下简称本手册),力求使不同年龄层次,不同计算机基础的操作人员,都能够尽快掌握使用本系统.一,适用对象本手册的适用对象为大件集团及下属各单位涉及到NC集中式财务管理信息系统(以下简称"本系统")实际操作的人员.使用本系统的人员应当熟悉本岗位工作流程,具有日常办公应用计算机系统的一般技能,并经过本系统的操作级培训. 二,使用方法本手册是基于完整的应用流程来组织的,由于每个岗位所做的工作有差别,不会使用到全部的操作功能,所以在使用本手册时应找到本岗位实际工作需要做的操作功能部分,其余部分可跳过不读.三,版权声明本手册的版权属于用友软件股份有限公司南京分公司与大件集团共同所有.未经版权快捷方式 到 显示桌面.lnk所有人书面许可,无论出于何种目的,均不得以任何形式或借助任何手段(包括电子,机械,影印,录制或其他形式)复制或传播本手册内容之部分或全部,或将其存储或引入检索系统.由于编写过程时间较紧,任务较急,加上编写组成员水平有限,本手册疏漏之处在所难免,欢迎大家在使用过程中提出宝贵的意见和建议.编写组于2007年10月应用基础一,系统基础本系统是基于JAVA平台的B/S结构的软件,所有客户端的操作在浏览器中进行.由于JAVA的跨平台性,本系统可在任何现有的操作系统上运行,但必须有因特网浏览器的支持.推荐的客户端操作平台如下:硬件配置CPU:P4 2.0G以上内存:512M以上显示器:15"以上彩显,支持16位色以上的800X600以上分辨率,最佳分辨率为1024X768操作系统Microsoft Windows 2000/XP/2003浏览器Microsoft Internet Explorer 6.0(以下简称IE)+SP1或以上版本提示:在打开网页浏览器后点"帮助—关于internent explorer"菜单可以看到上面截图.其他必须装有Microsoft Office 97/2000/XP/2003,尤其是Excel.二,安全性设置每台客户端机器在第一次使用本系统之前,必须进行IE的安全性设置,此设置为一次性的,只要设置好以后就不用再设置了.操作方法如下:1,双击桌面IE图标,打开本机IE浏览器;2,打开IE窗口中的"工具"菜单,单击"Internet 选项(O)…"3,选择打开对话框中的"安全",选择"Internet"再选择"自定义级别(C)…";4,在打开的"安全设置"对话框中,将"ActiveX控件和插件部分"设置为"启用"状态;5,同样的操作,再对"本地Intranet"进行设置三,JAVA插件的调整在日常操作时如果存在以下情况:1,服务器不繁忙,网络不繁忙,但是速度很慢,比如iUFO报表生成;2,不定时的出现OUT OF MEMORY,内存泄漏的错误;3,用了一段时间后,速度忽然变慢;4,某些节点的参照功能不流畅;5,执行转账速度慢的问题等等;可以参考以下方法进行调整:第一步:进入控制面板,双击"Java Plug-in"第二步:在打开的对话框中,选中"高级",同时在"Java Runtime 参数"下面的输入框中输入:-Xms100m -Xmx200m说明:此参数定义了JVM的最大可用内存,可随时调整.注意调整值应依据具体情况来定.如客户机内存为256M,设置如上,如客户机内存为512M,可将最大可使用内存设为500M,即:-Xms200m –Xmx500m四,其他设置有时为了提高系统的性能或清除零碎的临时文件,要对Internet临时文件进行设置.在IE中点菜单"工具——Internet选项",弹出对话框,点"常规"页签中"Internet临时文件"下的"设置".如果要删除临时文件,点"删除文件".把"检查所存网页的较新版本"设置为"自动"或"每次访问此页时检查",把"使用的磁盘空间"的值设置得略大,点"确定" .缓存管理由于NC采用B/S架构,为了提高访问的效率,在第一次登陆系统时会自动在本机上下载缓存文件,这样的话,有可能会有一种情况发生就是在对一些设置进行修改后,数据不能及时更新,譬如在使用过科目后,修改辅助核算,如果系统不能及时更新的话,就需要对缓存文件进行清除.清除的方法有两种:一,退出系统,打开我的电脑,找到系统盘,一般是C盘中的文件夹"Documents and Settings"打开,找本机用户登陆名的文件夹(如果没有改过用户登陆名的话,打开"administrator"文件夹)打开,删掉"NC_"开头的文件夹",如果是报表处出现该问题,则删除"IUFO_"开头的文件夹.此方法应用较多.二,控制面板——添加或删除程序.删掉"nc_client_1.4.2_05"程序即可.此方法应用较少.用友NC平台的系统登录方法1,打开IE浏览器,在地址栏输入服务器地址: 172.16.240.62,如果是进入NC财务平台则点击"NC管理软件"如果是进入报表平台则点击"iUFO";3,进入NC管理软件时,一定要选择对应的公司账套,自己的登录用户名密码及正确的登录业务日期;进入iUFO时,在单位编码处输入欲登陆公司的单位编码,编码与总账处单位编码一致,自己的登录用户名密码及正确的登录业务日期;功能说明一,界面说明NC的主要窗口分为快捷菜单区,系统功能区,功能节点区,消息区和登录状态条等五个主要区域.如果功能节点区纵向显示不下时,在分隔的长竖线上下端会有上下箭头可以滚动.二,快捷菜单系统菜单较多,我们可以将常用的菜单设置成快捷方式, 操作方式:选择相应菜单点鼠标右键—创建快捷方式—确定即可.登录后首先显示的是快捷菜单,点左上角的白色三角形符号切换到功能节点.当点击白色三角形切换到快捷菜单方式时,显示的形式如下,在快捷方式图标或文字上单击可以打开相应的功能或程序.三,系统功能菜单在蓝色条带的右半部分是系统功能区,将鼠标停留在相应的图标上能显示出含义,如下图:常用的几个按钮为"注销登录","退出NC系统","发送消息","修改口令","查看帮助"等.注意:退出系统时必须点击右上角的"退出NC系统"按钮才能退出,否则系统会认为是非正常退出,有可能会丢失数据,或者系统认为用户还在线上,再次登录时会出错.四,口令修改每个用户第一次进入系统后应当修改初始口令,点"修改用户口令"图标后录入原密码,再录入两次新的密码后确定即可,再次登录时新密码就生效.注意:密码区分大小写,设置时请注意.密码的设置策略:密码不能以生日,电话号码,姓名的汉语拼音等容易猜测的口令,也不能设置成太简单的口令.一般建议长度在6位以上,以字母,数字等混合,定期更换,一般每隔一个月应更换一次,并严格保密,不能告诉他人,输入口令时防止有人在旁窥视. 五,导出系统中基本上所有查询凭证,账簿,报表,单据的结果都能打印出来,在打印预览界面中可以将结果导出为Excel文件保存.输出格式可以为Excel,HTML,文本文件等.系统管理一,建立新用户1,选择"客户化"->"权限管理"->"用户管理"2,在打开的窗口中,选择"用户",再点击"增加"按钮,在窗口中输入"用户编码","用户名称","密码","确认密码","生效日期","失效日期"3,保存数据,系统保存完成后给出信息;4,选择刚才新增的用户,将其关联到对应的公司帐套;5,关闭当前窗口,再选择"客户化"->"权限管理"->"权限分配"6,首先分配对应用户的系统功能节点权限;7,选择对应用户名,点击"快捷分配"按钮;将要分配公司名称,从左边加入到右边的列表中,再点击"确认"按钮;8,在打开的窗口中,将要分配的权限从左边的列表加入到右边的列表中;9,保存数据,系统保存完成后给出信息;10,再进行帐套权限的分配,先从"公司"切换到"主体账簿"再选择相应的公司账套11,在打开的窗口中,选择对应的用户,点击"权限分配",操作同上.如果是一个用户要操作多个公司的账套,则要对多个公司的账套权限进行分配.要在这里进行重复操作.二,终止用户当用户由于非正常退出系统或网络连接断开后等原因导致登录时提示"本用户账号已登录在线,不能重复登录!"时,有两种解决办法:一,等待10分钟以上可自动解开;二,需要本单位的系统管理员进行终止用户.最终用户在遇到此提示时请与您单位的系统管理员联系终止用户登录状态.由系统管理员在"客户化—维护工具—系统监视器"中的"登录在线用户信息"的当前登录用户列表中选择该用户,点击"终止用户"菜单即可.注意终止用户时必须确认该用户确实没有登录在线,否则强行终止用户有可能造成数据丢失或无法保存.三,用户解锁当用户由于在登录系统时,密码录入错误三次,用户将被锁定,此时的锁定是永久的锁定,必须要系统管理员进行用户解锁.解锁步骤如下:1,选择"客户化"->"权限管理"->"用户管理";2,在打开的窗口中选择已经被锁定的用户,点击"修改",取消"锁定用户"前的勾; 3,保存数据.四,系统监视器在系统监视器中可以对当前系统中登陆到本公司帐套中的用户的状态进行监视. 初始化一,参数设置1,初始设置参数设置:目前绝大部分的系统参数均由总部统一控制,各基层单位无需进行复杂的参数设置,个别参数的设置将在相关模块中提及.2,基本档案会计科目及辅助核算集团统一的会计科目直接下发到各单位,各单位只需增加部分本单位的明细科目和增加,修改辅助核算方式,要增加科目,双击"客户化—基本档案—财务会计信息—会计科目",点"增加"菜单,然后录入科目代码,名称,助记码,科目方向,现金分类等内容,再"保存"即可.项目说明:录入界面上蓝色部分(科目编码,科目名称,科目类型)是必须录入的项目;对于银行存款的科目,必须要在"现金分类"中选择"银行科目"才能在录入凭证时输入结算方式,以方便进行银行自动对账.要查询现金日记账和银行日记账,必须将科目的现金分类选择为"现金科目"或"银行科目"."发生额方向控制":是用来控制平时录入凭证时只能录入某个方向的发生额,方向为科目的默认方向,但可以在自定义转账时使用另一方向.一般用于收入或支出类的科目,避免出现如冲减支出时录入费用科目的贷方数,而限制只能录入借方负数,给报表取数带来方便."余额方向控制":是用来控制科目的余额方向的,一般用于现金或银行存款类的科目,避免出现赤字.如在"银行存款"科目中做了此控制,则当录入凭证时出现银行存款余额不够时系统将不允许保存凭证."账簿余额双向显示":含义是在账簿上的科目余额可以显示在借方或贷方.例如:"应收账款"科目一般是借方余额,如果本参数选中,当出现贷方余额时在账簿上显示为贷方的正数余额,反之则显示出为借方的负数余额.一般取默认值即可. "内部交易科目":不用考虑."数量核算":是指本科目除核算金额外还核算数量,如果要进行数量核算,在此参数上打勾选中,但必须录入计量单位."是否核销科目"是指本科目是否需要进行借贷核销,一般用于往来科目.如对企业的应收账款,当发生和收回时进行往来核销,就能较清楚地反映应收账款的来龙去脉,还能进行账龄分析.一个科目可以同时挂多个辅助核算,如"交通费"可以同时核算部门和个人.辅助核算一旦确定后不要轻易更改,否则会出现总账和辅助账对不平的现象.凭证类别双击"客户化—基本档案—财务会计信息—凭证类别",点"增加"菜单,然后录入类别简称,类别名称,默认币种等内容,再"保存"即可.在凭证中打印时凭证类别显示的是类别名称.部门档案双击"客户化—基本档案—组织机构—部门档案",点"增加"菜单,然后录入部门编号,部门名称,部门属性等内容,其余项目可填可不填,再"保存"即可.部门编号不可重复,部门编号不分级次,上下级部门是通过指定上级部门来定的.部门属性不同级别的单位分别选择,这里的部门属性是针对业务系统设置的,对于日常的总帐核算使用没有任何影响.部门档案是最基础的档案之一,财务和资产都需使用.建议设置前财务部门和资产管理部门相互协商达成一致,避免出现互相修改或重复出现的情况,以免带来使用中的不便.设置好后最好由一个部门归口管理.人员类别一般无需增加,如果确需增加,双击"客户化—基本档案—人员信息—人员类别",选择"在职人员"归属范围,点"增加"菜单,然后录入分类编码,分类名称等内容,再"保存"即可.人员档案双击"客户化—基本档案—人员信息—人员档案管理",选择人员所在的部门,点"增加"菜单,录入人员编号,人员类别,人员姓名,部门编码,其余黑色的项目可不填,点"保存".人员档案只需要录入在财务上有个人往来的人员或资产的使用人,不必将本单位所有人员都录入.地区分类地区分类是为客商档案使用的,可按行政区划进行划分.如:一级分为内部单位,外部单位等,外部再分北京,天津等,这样方便查找.双击"客户化—基本档案—客商信息—地区分类",点"增加"菜单,录入分类编码,分类名称(注意:输入分类上级)点"保存"即可.客商管理档案客商档案主要用于收付款企业等的核算.双击"客户化—基本档案—客商信息—客商管理档案",选择地区,点"增加"菜单,在"基本信息"页签中录入客商编号,客商名称,客商简称,在"业务信息"页签中录入客商属性(客商)等内容,其余可选择性的录入,对以后不需要用到的客商可以进行封存处理.注意:客商编号不能重复,不能使用"-"/"等非法字符,客商名称必须输入全称,点"保存"即可.项目信息项目类型定义项目类型是为项目管理档案使用的,可进行自定义分级级别,灵活性极强.这样方便查找.双击"客户化—基本档案—项目信息—项目类型",点"增加"菜单,录入项目类型编码,项目类型名称,项目编码规则(注意:输入项目编码时一定要按规定格式进行输入 )项目管理档案其它会计平台设置会计平台的作用会计平台是将其他模块中的各种单据根据事先定义好的规则进行对照,转换成会计凭证进行后续处理.它将有规律的事务性工作变得自动化,更为精确,快速,并且减少了人为的出错性.科目分类定义科目分类是指定某种业务需要入账的科目和辅助核算内容.双击"客户化—会计平台—财务会计平台—科目分类定义",选择系统类型(目前为固定资产),在右边的列表中选择一项,点"修改",录入默认入账科目,点"保存".默认入账科目选择一个最常用的科目即可,以免由于没有入账科目而导致不能生成凭证.如果存在同一业务在不同的情况下进不同科目的情况,系统通过"影响因素"来区分,点"影响因素",将影响因素选择到右边,点确定,此时系统出现警告,提示你谨慎修改,如果确认要修改,点"是".再点"对照表",点"增加",根据不同的影响因素录入不同的科目编码,如资产类别是1.房屋及建筑物对应入账科目是150101房屋及建筑物,点"保存",依次类推,录入完毕后点"退出".凭证模板定义凭证模板定义分为总账凭证模板定义和结算凭证模板定义.双击"客户化—会计平台—财务会计平台—凭证模板定义",选择系统单据树下的单据(目前为固定资产),点"编辑",在右边的窗口中选择生成方式,凭证类别,如果系统默认的分录不符合要求,点"分录操作"进行增加或删除分录.如果凭证的科目中有辅助核算,还需点"辅助核算—主辅助核算"进行辅助核算内容的选择,然后点"保存".凭证生成双击"客户化—会计平台—财务会计平台—凭证生成"点击"查询"选择相应的条件,(譬如固定资产折旧计提)点确定,然后选择相应的记录(点全选,或者在记录前标上数字)点"生成"注意:到了此步骤,必须要点修改,或双击该凭证,再点击保存,这样凭证就自动传输到总帐系统中,在总帐中通过凭证查询就可以查到该凭证了,然后就可以进行审核,记帐了.二,打印模版1,凭证打印模板设置(1)登陆系统中的"公司"账套,进入"打印模版设置"节点,路径:客户化—模版管理—模版设置—打印模版设置.选择模版需要挂靠的节点,点"增加"(2)登陆系统中的"公司"账套,进入"打印模版设置"节点,路径:客户化—模板管理—模板设置—打印模板设置.选择模板需要挂靠的节点,点"增加"或复制一张系统已有的模板,点击"修改".(3)进入模板编辑界面右侧的变量表中找到相应的变量,左键点击,鼠标将变成"十"字状,再到左侧的表中相应的位置上点击一下,将该变量放置于此空格处即可.(3)单元格式设置.点击红色区域选中整个表,再点击"格式",选择"单元格设置"在单元格设置里,选择"单元风格"可以设置字体等信息.选择"单元属性"则可以设置边框线条.设置完成后点击保存标志,系统会弹出输入模板编码和名称的对话框,输入相应的信息后点"确认"即可.2,薪资报表模版设置(1)登陆系统中的"公司"账套,进入"打印模版设置"节点,路径:客户化—模版管理—模版设置—打印模版设置.选择模版需要挂靠的节点,点"增加"(2)进入模板编辑器中,根据表格设置的行列要求增加或删除行列,注意不要留多于的行列.(3)以工资发放条为例,第一行表头项目名称直接输入汉字,第二行为数值行,在右侧的变量表中找到相应的变量,左键点击,鼠标将变成"十"字状,再到左侧的表中相应的位置上点击一下,将该变量放置于此空格处即可,如图所示(4)单元格式设置同凭证模板设置.3,模板分配进入"模版分配"节点,路径:客户化—模板管理—模板分配在左侧先选择到打印报表挂靠的节点,再选择用户或用户组,业务类型必须选择"通用业务类型",再选择"打印模板",然后点"添加"点击"添加"后弹出已经设置好的模版的选择分配框,选择模版挂靠的节点,并选择"公司模版",节点标识不填,再点击模板选择后面的参照框,选择设置的模板,点确定,保存即可.该用户在登陆到相应的节点后就可以使用此打印模板进行数据的打印.注意,一次只能对一个用户或一个用户组进行分配,不支持批量操作.总账核算1,初始设置期初余额期初余额是指开始启用月份的月初余额.双击"财务会计—总账—初始设置—期初余额",在借方累计,贷方累计和期初余额的原币栏中录入数字,本币和年初余额自动倒算出来,录入完毕点"保存",保存成功后再点"试算"进行试算平衡,以保证录入正确.上级科目不需录入,由下级科目余额自动汇总得到,不可直接录入的科目以灰色区别出来.对于设置了辅助核算的科目,当光标停留在那一行上时,菜单中的"辅助"会激活,点"辅助"后录入辅助项的期初余额.录入完毕点"确定"退回到期初余额录入界面. 如果不是从年初开始启用的话,则必须录入截止到启用月份的本年借方累计和贷方累计发生数,这样才能出具完整的报表.注意:期初余额录入时同一科目只允许一人录入,不能多人同时录入,如多人录入时请事先分好工,如一个录资产类科目,另一人就录负债类科目.录入期初余额时一定要注意保存,以免退出时忘记保存,点击"保存"按钮.2,日常操作制单双击"财务会计—总账—凭证管理—制单",点"增加",弹出凭证录入框,依次录入各项内容,录入完毕点"保存",此时可以直接录入下一张凭证.当分录中涉及银行存款类的科目时,系统自动弹出结算方式录入框,录入结算方式,票据号码,票据日期等,点"确定"返回.录入结算方式以方便进行银行自动对账.凭证录入界面项目说明:单位:默认为当前登录单位,仅在跨单位制单时才需选择.日期:凭证的日期,默认为当前登录日期,可修改.凭证类别:点下拉框选择一种凭证类别.凭证号:系统自动生成,不用理会,允许手工修改.在多人同时操作时,凭证号按保存时间先后排列,进入时显示的凭证号不一定是最终保存的凭证号.附单据数:附件的张数,手工录入,默认为0.摘要:凭证的摘要,手工录入或参照录入常用摘要,修改凭证时请不要点常用摘要参照框,否则会把原来的摘要清除掉.科目:手工录入或参照录入.辅助核算:仅当该科目设置了辅助核算时才需录入,手工录入或参照录入.币种:默认为人民币RMB.原币:录入借方或贷方金额后自动生成,不用录入.借方和贷方:录入金额,按空格键在借贷方之间切换.凭证录入全键盘操作指南:进入录入凭证界面,光标首先停在【日期】处,按回车或Tab键,跳到【凭证类别】处,按↓箭头选择凭证类别,选中后按回车键,跳到【凭证号】,然后按回车键或Tab键切换到【附单据数】.凭证头录入完毕后,按回车键切换到凭证体,光标跳到【摘要】处,直接录入或按F2键弹出常用摘要参照界面,用↓箭头进行选择,录入或选中后按回车键,再按回车键光标跳到【科目】处,直接输入科目编码或按F2键弹出会计科目界面,然后用↓箭头和→箭头选择科目.选择科目后按回车键弹出【辅助核算】界面,按F2键弹出辅助核算具体内容的界面.如果辅助核算是树形结构,选择方法跟选择会计科目相同.如果辅助核算是表形结构,分左右两栏,首先按↓箭头进行选择,有下级的再用→箭头选择,然后按回车键光标从左栏跳到右栏,按↓箭头进行选。

习题及参考答案项目一认识会计信息系统一、思考题1. 什么叫会计信息系统？2. 什么叫会计信息化？简述我国的会计信息化的发展过程。

3. 开展会计信息化的基本条件是什么？4. 会计信息化的基本内容是什么？5.请说明会计软件一般由哪些功能模块组成，具体完成哪些任务？6.会计信息化后的核算方法是什么？7.简述会计信息化的发展趋势？8. 一个单位有12个会计人员，拟开展会计信息化工作，需使用账务(含往来、现金银行)、报表、工资和固定资产等几个模块，其中报表、工资、固定资产分别需要2个人应用，其余的人员处理账务和相应的管理工作。

请进行有关调查，作一个建立本单位会计信息系统所需硬件及软件的解决方案，并对可能出现的问题提出建议。

二、判断题1. 会计信息化之所以促进了会计工作的规范化，是由于会计信息化对会计数据的输出提供了一系列规范化的控制和格式。

2. 会计信息化是进行会计核算的人机相结合的控制系统。

3. 不同会计软件，基本模块的功能大致相同。

4. 财政部于1989年制定并印发了《会计核算软件基本功能规范》。

5. 财政部于1994年制定并印发了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。

6.“会计电算化”是对用电子计算机处理会计业务的通俗称谓。

7.财政部于2013年发布了《企业会计信息化工作规范》。

8. 2004年，国家标准化管理委员会发布了GB/T 24589-2010《财经信息技术会计核算软件数据接口》9.会计软件各子系统之间往往保持相对独立，它们之间基本不存在传输关系。

10.会计软件各子系统的数据主要是围绕账务处理子系统进行传递。

三、单项选择题1. 财政部于( )制定并印发了我国第一个会计电算化管理制度《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。

A. 1989年B. 1990年C. 1994年D. 1995年2.“会计电算化”一词是中国会计学会于( )年在长春会议上提出来的。

A. 1989年B. 1990年C. 1981年D. 1995年3. 我国会计电算化的开始时间，一般认为是从( )年开始的。

会计等式的基本原理会计等式的基本原理是指资产=负债+所有者权益，这是会计核算和记录的基本法则。

在会计等式中，资产代表企业拥有的资源，负债代表企业对外债务，所有者权益代表企业的净资产。

会计等式的基本原理反映了企业财务状况的基本关系。

资产是企业的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等；负债是企业对外的债务，包括应付账款、借款、应交税费等；所有者权益是企业剩余资产，包括股东权益、利润留存等。

资产=负债+所有者权益表明了企业的资金来源和运用，通过会计等式可以清晰地了解企业的财务状况。

在会计实践中，会计等式是进行核算和记录的基础。

无论是进行账务录入、编制财务报表还是进行财务分析，都离不开会计等式的基本原理。

通过会计等式，可以确保账务的准确性和完整性，保证财务信息的真实可靠性。

在会计等式的基本原理下，会计师需要进行正确的核算和记录。

首先，需要将企业的各项资产按照其实际价值进行记录，确保资产的准确性。

其次，需要将企业的各项负债按照其实际债务进行记录，确保负债的准确性。

最后，需要将企业的所有者权益按照其实际情况进行记录，确保所有者权益的准确性。

在会计等式的基本原理下，会计师还需要进行正确的核算和分析。

通过对资产、负债和所有者权益的变动进行分析，可以了解企业的经营状况和财务状况。

例如，资产的增加可能是由于企业的经营收入增加或者资产的增值；负债的增加可能是由于企业的借款或者应付账款的增加；所有者权益的增加可能是由于企业的利润增加或者股东注入的资金增加。

通过分析资产、负债和所有者权益的变动，可以评估企业的盈利能力、偿债能力和财务稳定性。

在会计等式的基本原理下，会计师还需要进行正确的编制财务报表。

财务报表是企业财务状况和经营成果的重要展示工具。

通过按照会计等式的基本原理编制财务报表，可以确保财务报表的准确性和可比性。

财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，通过对这些财务报表的编制和分析，可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

第1篇随着我国经济社会的快速发展，会计制度也在不断地完善和更新。

用友作为国内知名的财务软件提供商，其新会计制度科目在财务核算、管理决策等方面发挥着重要作用。

本文将详细解析用友新会计制度科目，并探讨其在实际应用中的意义。

一、用友新会计制度科目概述用友新会计制度科目是根据我国最新会计准则和财务制度，结合用友财务软件的特点而设计的。

新会计制度科目涵盖了企业会计核算的全部内容，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等五大类，共计几十个科目。

二、用友新会计制度科目分类1. 资产类科目资产类科目主要包括流动资产和非流动资产两大类。

（1）流动资产科目：包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、短期投资等。

（2）非流动资产科目：包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等。

2. 负债类科目负债类科目主要包括流动负债和非流动负债两大类。

（1）流动负债科目：包括短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费等。

（2）非流动负债科目：包括长期借款、应付债券、长期应付款等。

3. 所有者权益类科目所有者权益类科目主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

4. 收入类科目收入类科目主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。

5. 费用类科目费用类科目主要包括主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等。

三、用友新会计制度科目应用1. 会计核算用友新会计制度科目为企业提供了全面、系统的会计核算体系。

企业可以根据实际业务需求，选择合适的科目进行核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

2. 财务报表编制用友新会计制度科目为财务报表编制提供了基础。

企业可以根据科目设置，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，为管理层提供决策依据。

3. 成本管理用友新会计制度科目可以帮助企业进行成本管理。

探讨会计信息化用友ERP-U8账务处理系统特点及数据处理流程作者：朱军赵杰杰来源：《中国乡镇企业会计》 2016年第3期朱军赵杰杰摘要：用友ERP—U8 账务处理系统是我国ERP普及的旗舰产品，承担会计人才培养工作的各高校也都开设了相关软件的课程教学，国家相关教育部门每年都组织会计技能大赛和会计信息化比赛，都采用的这个系统，所以本文将重点探讨分析会计信息化用友ERP—U8 账务处理系统特点及数据处理流程，为提高参加信息化比赛的学生提供支持，以便取得更好的成绩。

关键词：会计信息化；ERP—U8 账务处理系统；处理流程会计信息化软件用友ERP—U8 是用友公司针对大型企业设计的ERP 软件，其中包含多个模块，但其核心模块就是账务处理系统，主要功能是对企业财务进行处理，协助企业高效实施会计工作，具有科学性与实用性，下面将具体分析下系统特点及具体数据处理流程。

一、会计信息化用友ERP—U8账务处理系统简介用友软件集团股份有限公司是我国最大的企业管理软件提供商之一，随着我国信息技术的发展，用友公司跟随时代发展步伐又逐渐研发出了多种企业管理软件如ERP 软件、人力资源管理软件等等，其中用友ERP—U8 账务处理系统是其典型代表软件产品，这个软件系统将精确管理作为基础，将规范业务作为先导，目标是改善管理，以此提出了分步实施及应用为先的实施策略，用友ERP—U8 系统是一种分布式企业应用平台，采用多种 平台技术，其能够为企业提供通用标准的信息管理平台，使得企业各级管理者都能获取不同信息需求，优化资源、提升管理是这个管理软件的核心理念，是一款用户群较多的ERP 软件产品，涉及涵盖了企业财务、业务及人力资源等多个方面。

二、会计信息化用友ERP—U8账务处理系统特点企业这个软件账务处理系统主要具有以下特点：①综合性与概括性；②在数据传递及交换中处于中枢地位；③统一遵守会计准则；④具有普遍的通用性。

三、会计信息化用友ERP—U8账务数据处理流程（一）明确用友ERP—U8 账务系统的结构内容与使用方法会计信息化用友ERP—U8 账务处理系统功能结构主要有以下内容：①软件系统的初始化，其将企业业务参数、科目设置、凭证类型等多个内容包含进去；②凭证处理，这部分包含了企业相关财务账务所有内容的凭证，凭证类型多样主要有填制、查询、删除以及审核等等；③出纳管理，管理对象是银行存款、现金及日记账管理等等；④数据输出，输出对象主要是企业总账、明细账等等；⑤管理综合辅助账簿，主要是对往来账、部门账等的综合辅助管理；⑥期末处理，账务数据大致分析计算后的多种账务处理方式例如自动转账、对账与结账；⑦结构末尾是系统维护，对数据进行备份与恢复。