工程竣工结算审核流程图
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。
2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。
3、评标记录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。
6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。
7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。
8、进场的材料、设备的验收记录。
9、工程监理报告、竣工验收报告。
10工程项目批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。
11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。
12、审核费用分摊协议。
13、与工程结算有关的其他资料。
②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。
③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明项目、原因、依据等。
12.验工计价工作程序：12.1工作程序框图：12.2验工计价原则：12.2.1验工计价是指对工程承包合同（包括补充合同、协议）中已完合格工程数量或工作进行验收、计量和对经验收、计量的工程数量或工作进行计价活动的总称。
验工计价是办理工程价款结算的依据。
12.2.2验工计价应按照合同（或协议）约定方式或相关规定进行，并与合同约定的计价节点相对应。
12.2.3验工计价的办理必须实事求是，根据实际完成且质量合格的工程数量或工作内容进行验工计价，验工计价工作按先验工后计价的原则进行，真实反映工程和投资完成情况。
12.2.4验工计价依据：（一）财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》财建…2004‟369号；（二）铁道部《铁路建设工程验工计价办法》（铁建设［2006］211号）；（三）京沪高速铁路股份有限公司办法的《验工计价管理暂行办法》；（四）依法签订的工程承包合同、监理等合同（含补充合同或协议）；（五）与本工程相关的合同文件；（七）与本工程相关的法律、法规、部门规章、地方法规及管理办法、规定；（八）经批准的施工组织设计；（九）年度投资计划（含调整计划）；（十）发包人签发的施工设计图和经审核的施工图数量；（十一）按规定程序经批准的变更设计、费用调整等资料；12.3管理机构及职责：12.3.1验工计价监理项目部分三个层次，监理组、合同部、总监理工程师。
12.3.2各部门职责：12.3.2.1监理组计量工程师依据合同文件和有关规定，审核监理工程师已验收合格的，施工单位按工程量清单计价规则编制已完成工程的验工计价资料，并提出审核意见。
12.3.2.2项目监理部合同部具体负责验工计价工作并指导监理组计量工程师的验工计价工作，核对监理组审定的工程数量，审定单价套用的准确性，确认工程价款。
12.3.2.3总监理工程师总体审查并工程数量及价款，签认验工计价表和已完成工程数量表。
12.3.3各部门须依照本办法，按时提供和审核规定的计量支付资料。
验工计价管理制度
1.验工计价依据:施工合同（含补充合同）及招标文件（含补遗书）、投标书；实际完成质量合格的工程数量；
2.验工计价采用季度验工计价和末次验工计价两阶段办理。
3.总承包风险费用和调整合同价格
1)总承包风险费用按工程总承包费用的比例，以风险包干费所包含的范围、内容，根据建设指挥部批复并已计价的变更设计，按实际完成的工程量，经项目部相关部门及领导审核、审批后进行验工计价，总额控制在合同总价中风险包干费总额范围内。
2)调整合同价格按照“施工承发包合同”中规定和费用编制办法，根据工程建设指挥部批复的数量及金额，按年度进行验工计价。
4.进度款的支付及质量保证金的扣留
5.验工计价报送材料内容和要求
⑴验工计价单；
⑵以工程量清单分章节编制的验工计价汇总表；
⑶以工程量清单编制的验工计价表；
⑷按工程量清单格式编制的已完工程数量核定表；
⑸建设单位已批复的变更设计汇总清单；
⑹验工计价资料以A4纸打印，同时还需提交一份电子文本。
6.有下列情况之一，不予计价
⑴无计量资料；
⑵因施工缺陷而增加的工作量；
⑶质量不合格需要返工或待处理的工程；
⑷未按时报送验工计价资料的；
⑸未按格式报送验工计价资料的；。
工程项目结算工程流程一、结算资料的送交工程部负责收集，整理，符合要求的结算资料，包括：竣工图，工程量现场签证，招标文件，施工承包合同，补充协议，会议纪要，隐蔽工程现场签证，竣工验收报告，工程质量保修书等与办理结算相关的全部资料，并将上述资料汇总。
承包单位相关责任人应对结算书签字确认，加盖单位公章。
上述送交预算部，资料必须至少具备一套完整的原件，并且具备各单位相关责任人的签字，结算书格式应符合公司统一格式，其中工程量签证必须具备项目总监及工程部现场管理人员和部门主管签认，同时须具备承包单位责任人签认。
工程部必须将结算资料及时完整送交预算部，并且作好资料清单交接书面纪录，由相关负责人签字确认。
除预算部要求补充结算资料外，事后无论由何方送交的结算资料一律不予接受。
二、结算资料审核及结算准备预算部将结算资料交由相关成本控制人员进行资料符合性审核，针对资料的完整性，真实性，合理性，合法性进行详尽认真的审核，对于不符合要求，需要进一步补充的结算资料，通知工程部在要求的时间内整改，补充。
预算部根据经符合性审核后的结算资料，收集相关审核依据资料。
三、结算审核，复核预算部专业审核人员根据完整的，符合要求的结算资料进行结算审核工作，任何部门及人员不得以任何理由无理干涉结算审核工作，以免影响结算审核的客观真实性，公正性，合法性与合理性，在结算审核过程中，根据结算审核工作需要由相关部门，人员，进行配合的，相关部门，人员应积极配合，不得以任何理由拒绝，推诿，否则承担相应责任。
结算经过初审后，进行全面，详细复核，调整，使结算符合客观事实，做到真实，精确，科学合理，公正合法。
四、通知工程部联系承包单位对经审核的结算书进行复核，确认预算部以书面形式下达结算审核通知书，以明确结算审核工作中各相关单位的义务，责任，以免在办理结算审核过程中出现纠纷，扯皮。
通知工程部在规定的时间内联系承包单位到预算部对审核后的结算书进行复核确认，承包单位应在预算部规定的时间内将预算部审核完毕的结算复核完毕，并提出复核意见，承包单位未经预算部同意，不得以任何理由拖延，阻挠，中断双方的结算核对工作，预算部有权按照双方所签订的合同中结算条款中的相关规定执行，由此产生的一切后果由责任方承担。
