在企业进出口业务中如何防范信用证欺诈

信用证欺诈及其防范与救济

【摘 要】信用证在国际贸易结算中广泛使用，并起着越来越重要的作用。信用证虽然有银行信用作为卖方收汇的保证，但它不能与规避风险划等号。近年来国际贸易中信用证欺诈案件频频发生，这使有关进出口当事人的利益受到了极大的损害，也扰乱了正常的贸易秩序。美国《统一商法典》一方面承认信用证独立于基础交易，但同时也承认有例外。

【关键词】信用欺诈；防范；救济

信用证是国际贸易结算中占主导地位的一种支付方式。由于银行信用的介入，可靠性更强。它不仅在一定程度上解决了国际贸易中，因难以掌握对方资信情况而产生的互不信任，也为贸易双方提供了融资的便利。因此，信用证支付方式自19世纪出现以来，得到广泛采用，被誉为国际贸易的“血液”、国际商业的“生命线”。据国际商会统计，采用信用证结算方式的贸易，占日常世界贸易的70%以上。

然而，信用证并不完美。在信用证法律制度中起决定作用的，是由国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》。它是规范跟单信用证运作规则的国际惯例。我国银行一般也以该惯例作为跟单信用证业务运作的主要依据。跟单信用证交易遵循的基本原则是“独立抽象原则”，即银行在信用证结汇中，只对有关单证作表面的审查，只要单证一致、单单一致，就应向卖方付款。这就使得一些不法商

人利用银行不管货物的特点，销售与提单记载完全不同的货物，甚至伪造提单销售根本不存在的货物。在这种情况下，买方付款后所拿到的货会出现“货不对板”，或者是完全不沾边的两种货物。于是，信用证“欺诈”就难免产生。

从国际贸易实践来看，一般认为，信用证欺诈的构成应具备以下条件：1.信用证一个或几个当事人主观上是出于故意，既明知其欺诈行为可能使另一方当事人陷于错误认识，并希望另一方当事人基于错误认识而为一定行为；2.客观上欺诈的一方有积极的欺诈行为，如伪造虚假情况或蒙蔽事实真相；3.受欺诈人基于错误认识做了某种显然使自己处于不利地位的行为。那么，该如何应对信用证欺诈呢？我认为，应该从防范与救济两个层面来着手。

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south wind 南风 173对外贸易操作中常见信用证欺诈手段及对策文/张诗瑶 郑锐信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，也是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。但是现实业务中，也存在一定业务风险。1 利用信用证单据业务特点进行诈骗利用信用证单据业务特点进行诈骗，主要是采取伪造各种虚假单证的形式，骗过银行，获得提货物权。伪造单据是指单据不是由合法的签发人签发,而是由诈骗人伪造或委托他人伪造的,或者对合法签发人签发的单据进行篡改,使之与信用证相符,骗取货款。国际贸易中所使用的单据没有统一或固定的格式要求, 银行审单时又没有识别假单证的义务,这样对蓄谋诈骗人而言,伪造单证易如反掌，是的诈骗非常容易得逞。当然，也有诈骗者要求出口商直接寄结算单据给自己，绕过开证行银行进行诈骗。这类情况，虽也属于单据业务诈骗，但和伪造单据不同，这里所有单据都是真实有效的，只是诈骗者可以直接拿到提单等提货的物权，最终导致出口商钱货两空。2 伪造虚假信用证或与银行恶意串通开具虚假信用证不法分子假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字),或者信用证中,诡称使用第三家银行密押,但该第三家银行的确认电传却没有证实,企图瞒天过海,假欺骗受益人盲目发货,最终达到骗取出口货物的目的。这种形式诈骗多是不法分子与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通开立信用证。这类信用证是真实存在的，只是银行信用过低（或本身就是恶意性陷阱），信用证所依靠的信用并不可靠，导致出口商出货后发现无法顺利结汇，遭遇诈骗，追悔莫及。最近也有利用信用证流转环节进行虚假信用证业务诈骗。开证申请人先通过银行开立真实合法的信用证,但信用证中含有某些不确定的尚待修改的条款,然后绕过原开证行, 盗用银行密押或借用原信用证密码前提下向通知行或受益人直接发出修改书,欺骗出口商出货进行诈骗。3 隐蔽设置信用证软条款进行诈骗软条款信用证又称“陷阱”信用证,指开证申请人开立的信用证中附有某些“陷阱条款”,它具有相当大的隐蔽性。软条款信用证实质是将不可撤销信用证变相为可撤销信用证,使信用证的银行信用性质回复为商业信用性质据此条款开证申请人或开证行获得随时解除其付款责任的主动权,出口商货款的收回完全依赖于买方的商业信用。在国际贸易术语选择中软条款的设置。如FOB术语术下规定：装船时间另行通知，或规定特定货代承运，或规定船公司、船名、装运期、日地港须取得开证申请人的同意。这些都将使卖方在交货、收汇等方面受控于买方，致使卖方无法主动完成交货,不能按时收汇，是信用证中常见的软条款。如果接受有这类条款的信用证,则卖方在履行过程中,就会极难操作,付款的主动权完全被开证申请人及开证行控制。4 风险防范基本要求首先，要按合同约定，严格审证。出口商应依据合同认真审核信用证,尤其是对重要条款要重点审核,一旦出现与合同出现不同的地方立马要求卖方及时修改，避免受到欺诈直至“证同统一”,以利制单结汇。在收到客户的信用证时需要严格审证，对信用证中关于提单不合理的要求，对受益人或银行有风险的要求，需通知客户修改信用证，否则极容易造成货款两空和引起复杂的法律纠纷。为了有效减少利用信用证欺诈的恶劣行为，在开立信用证时应该严格制定每个细枝末节，弥补信用证存在的诸多漏洞，促使不法分子无法伪造单据，真正减少利用单证进行欺诈的恶劣行为。其次要要掌握好“单单一致、单证一致”原则。同时，信用证业务是纯粹的单据交易,出口商能否安全收汇,关键看其所交单据是否符合信用证条款的规定。在信用证业务中,出口商应当加强责任心,严把单据质量关,在认真审核信用证的基础上,认真缮制所有单据,并做到“正确、完整、及时、简明、整洁”,避免出现单单不符、单证不符情况,确保收汇安全。最后，努力提高从业人员素质。要有效地防止信用证欺诈,国际结算人员必须加强专业知识的学习,不断提高业务水平,这是防止风险的关键。在国际贸易中，无论采用哪种结算方式，都要在清楚了解对方资信情况的前提下，促成国际贸易的完成。尽量选用规避风险较大的结算方式，并采取相关措施尽早防范结算方式存在的风险隐患，保护自身利益，降低在国际结算中的风险。参考文献[1]󰀁赖婧.国际贸易中信用证的风险及控制研究[J].󰀁湖南第一师范学院学报,2010(02).[2]󰀁王正华,吴卫国.从一起信用证偿付案看国际政治风险及其防范[J].对外经贸实务,2008(02).[3]󰀁陈晓健.警惕信用证项下的软条款陷阱——对一起信用证争议案的分析[J].󰀁黑龙江对外经贸,2002(07).[4]󰀁陈晓健.警惕软条款陷阱——对一起信用证争议案的分析[J].󰀁国际市场,2002(02).[5]󰀁刘传慕.一起信用证交易纠纷案件的法律适用[J].󰀁山东审判,1999(05).作者单位嘉兴职业技术学院

信用证欺诈风险的防范　

◆　吴玉亮　

１　案例　甲方为国内一大型贸易企业集团，因业务需要，向Ｂ　

国乙企业采购１Ｏ万ｔ煤炭。双方在买卖合同中约定：买卖　

双方采用贸易术语ＣＦＲ，乙方向甲方供应煤炭１０万ｔ，甲　方以信用证方式支付货款。由于双方选择ＣＦＲ交易方式，　租船由乙方负责。后来，乙方按时向银行提交了全套单据，　

并顺利地通过银行结汇，拿到货款。但是，目的港却一直　没有出现乙方提交单据中所述的承租装运船舶，甲方也一　

直未收到合同标的物。等甲方发现上当受骗，再与乙方联　系时，该企业早巳转移资金，逃之夭夭。经查，乙方已不　

复存在，而作为承运人的丙航运公司是一贯的诈骗老手，　

该公司账面早就没有资产了，即使起诉丙航运公司，也收　不回货款。　

２分析　

信用证是一家银行（开证行）按照其客户（开证申请人）的　要求和指示，对另一方（受益人）所签发的一种书面承诺，保　

证在受益人满足了约定的条件时，开证行将向受益人支付　信用证中约定的金额，它不同于以商业信用为基础的结算　

方式，而是由银行承担第一付款责任的以银行信用为基础　的贸易结算方式。买方开立信用证后就无权随意决定止付，　

只要卖方提交信用证条款中载明的完整单据，而不管货物　

是否与单证一致，即使货物中途流失，或买方收到的不是　所要之物，只要提交的单据符合信用证要求，经严格的　

“单证一致、单单一致”审查合格后，银行就要付款。因　此，信用证在国际贸易结算中起到安全保证、资金融通等　

作用，在国际贸易结算中占有相当的比重。但是，信用证　这种独立于基础合同关系的交易规则与程式，也使不法分　子有机可乘，实施针对信用证的欺诈行为，给贸易中的参　

与者造成了严重的损失。　

案例中乙方就用伪造的提单等单据骗取了巨额货款，是　

一起出口方与航运公司合谋实施的信用证欺诈案。在国际贸　易中，这种信用证欺诈的案例屡屡发生，形式多样，危害极　

大。按欺诈对象的不同，信用证欺诈可分为以下几种：　

２．１对买方欺诈　表现为卖方单独或伙同承运人以虚假单据骗款。　

信用证欺诈的对策探析

一、解决信用证欺诈的对策--非法律层面

1、做好资信调查，慎重选择交易对象

交易前，对对方资信做全面地调查能有效地防范欺诈。在实践中，买卖双方可以通过外国的商务咨询公司、资信评估机构或者本国的驻外使领馆、商务处等机构对对方资信进行调查，建立完备的客户档案，以供今后查询。①

2、慎重订立货物买卖合同的信用证条款

2.1合理选择信用证种类

一般来说，在金额巨大的成套设备买卖中，对于分批交货的贸易，进口商应力争使用循环信用证。在一般贸易中，尽量不开可转让的信用证或只开限制转让给特定的资信能力较好的公司的信用证，以防止信用证转入不法商人之手，对银行实施诈骗。另外，应避免使用自由议付的信用证，坚持使用限制议付的信用证，也可规定开证行为付款行，其它银行不能议付单据，这样可防止在单据上做手脚。

2.2信用证的有效期必须合理、适当

贸易双方一旦确定信用证支付方式，作为受益人，出口商应要求进口商尽快开立信用证，并使信用证有合理、适当的有效期，以使受益人有合理充分的时间要求修改不合理条款及安排装运。反之，受益人临近装运期才收到信用证，一旦发现其有与买卖合同条款不符合或无法履行的条款，出口商就没有充分的时间要求修改不

合理条款及安排装运。因此，出口商极有可能要承担违约和违反信用证条款的责任，从而使进口商达到欺诈的目的。

2.3明确订立信用证条款的内容

应当明确地订立信用证条款，不能含糊其辞，尤其是单据条款和装运条款，更要明确、具体，避免出口商利用信用证条款的粗略、含糊而提交不符合合同要求但符合信用证要求的单据，诈取货物款项的情况发生。国际商会为了规范信用证格式，防止信用证条款疏忽而产生的争议，拟定了”信用证标准格式”。

3、准确选择国际贸易术语

信用证贸易商在订立合同时，选择恰当的、合理的贸易术语来控制诈骗风险，是防止信用证诈骗的重要环节。同时，可以选择有较大规模、信誉良好的船务公司租船定舱，避免与”皮包公司”性质的船东打交道，可以同时注意不租旧船，选用适宜货物特性的船型，以保障交易的安全。