中国人寿内部控制制度

中国人寿的运营管理

1. 简介

中国人寿保险股份有限公司（下称“中国人寿”）成立于1949年，是中国最大的保险公司之一。公司总部位于北京，拥有全国性的销售和服务网络覆盖全国各个省份。

中国人寿的运营管理是保障公司健康发展的关键因素之一。运营管理涉及到公司的组织架构、流程管理、内部控制、资源配置等方面，通过科学合理的管理方法，提高运营效率，提供高质量的服务，满足客户需求。

2. 组织架构

中国人寿的组织架构分为总部和各级分支机构。总部设有多个职能部门，包括市场营销部、产品开发部、财务管理部等。各级分支机构包括省级分公司、地市分公司、区县分公司等。总部负责整体战略规划和重要决策，分支机构负责具体的销售和服务工作。

中国人寿的组织架构采取扁平化管理，强调快速决策和信息共享。各级部门之间通常通过会议、电子邮件、内部网站等方式进行沟通和协作。

3. 流程管理

为了提高运营效率，中国人寿注重流程管理。公司通过制定和优化各项流程，确保业务的顺利进行。具体的流程包括投保流程、理赔流程、保险合同管理流程等。

在投保流程中，中国人寿为客户提供了多种投保渠道，包括线上和线下渠道。客户可以通过网站、手机APP、营销代表等途径提交投保申请，并且可以实时查询投保进展。

理赔流程是保险公司最重要的服务环节之一。中国人寿通过优化理赔流程，简化理赔手续，提高理赔效率。客户可以通过线上渠道提交理赔申请，并且可以追踪理赔进度。

保险合同管理流程包括合同签订、续费、解除等环节。中国人寿通过建立合同管理系统，使得合同管理更加规范和高效。

4. 内部控制

中国人寿高度重视内部控制，建立了一系列制度和流程以确保风险的控制和防范。内部控制包括风险评估、内部审核、内部审计等环节。 风险评估是中国人寿内部控制的基础。公司通过风险评估，确定关键风险，并采取相应的控制措施。内部审核是在风险评估的基础上，对各部门业务运营情况进行监督和检查。内部审计是由独立的审计团队对公司的内控环境进行全面检查和评估。

２０１２年１０月　第１５卷第１９期　中国管理信息化　Ｃｈｉｎａ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ　０ｃｔ．．２０１２　Ｖｏ１．１５．Ｎｏ．１９　优化我国保险公司内部控制制度的思考　喻健　（中国人寿保险股份有限公司铜川分公司财务会计部，陕西铜川７２７０００）　［摘要】随着我国金融保险体制改革的不断深化，广大保险公司纷纷积极寻求新的发展机遇，同时也面临着前所未有的竞　争压力。面对着越来越严格的外部监管和更加激烈的竞争环境，广大保险公司迫切需要加强内部控制管理力度，完善相关　制度的建设，提高对各种业务的控制质量，切实防范相关风险。本文在分析我国保险公司当下存在问题的基础上，提出完　善内部控制制度的建议。　［关键词】保险公司；内部控制；风险　ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６７３—０１９４．２０１２．１９．０２４　［中图分类号］Ｆ８４０．３２　［文献标识码］Ａ　［文章编号］１６７３－０１９４（２０１２）１９－００３７－０２　一。　１　引　言　总的来说。保险公司的内部控制主要是指公司内部各个级别　的机构和员工根据自己的职务和责任采取一定的措施有效地防　范公司经营中遇到的各类风险，保障公司的经营发展战略与目标　一致的机制。保险公司的内部控制基本上按照国际上通用的　ＣＯＳＯ内部控制框架．分为控制环境、风险识别与评估、控制活　动、信息与沟通、监督５项要素。同时结合保险公司自身的业务特　点，其主要的控制活动涵盖承保、销售、理赔、投资、会计核算等各　个方面。随着金融行业的不断发展与整合，保险业与资本市场的　结合日益紧密，广大保险公司面临的风险呈现出复杂性、特殊性　的特征。从行业特点来说，保险公司所面临的风险不仅与意外事　故、自然灾害相关，同时也逐渐开始受到宏观经济政策和投资环　境的影响。很多时候，保险公司面临的风险不是立刻可见的，而是　需要经过一段时间的潜伏期才能将其发现，这类风险的持续时间　较长，影响面也较为广泛。一般来说，内部控制是保险公司防范、　［收稿日期］２０１２—０７—２６　识别风险的一项有效措施，是整个风险控制的基础。然而，客观　来看．我国保险公司的内部控制制度还亟待完善．并没有能够完　全发挥内部控制风险防范的作用。鉴于此，保险公司如何增强自　身对于风险的识别与控制能力已成为新时期保险公司内部控制　建设中的重中之重。我国《保险公司内部控制基本准则》的颁布，　为广大保险公司的内部控制制度建设提供了方向性的指引，对　于保险公司完善内部控制制度。提高自身管理水平有着重要意　义。　２　我国保险公司内部控制制度存在的主要问题　２．１我国保险公司自身缺乏建立有效内部控制制度的动力　回顾我国保险行业的发展历程。不难看出在内部控制制度　的建设道路上。来自公司外部的推动力量要远远大于公司内部　完善内部控制制度的主观意愿。这样的情形不难理解，客观来　说。要完善保险公司内部控制相关制度不是仅仅依靠保险公司　自身就能顺利完成的，更多的要取决于国家关于公司内部控制　整体政策的颁布和执行进度，以及整个经济环境对于公司治理　３　政策建议　第一，正确教育引导客户，强化市场调控。一是加强对社会　公众的理财教育指导。为了让银行理财产品更好地惠及金融消　费者，可通过编写宣传册、成立宣传组等方式进行理财知识培　训。同时成立理财专家组，定期对各类客户进行培训，以提升金融　消费者的理财技能和风险意识。二是强化对理财业务宏观管理。央　行要定期召开各金融机构同业理财汇报会，充分了解地区银行理　财业务发展情况，并引导各类机构合规经营。三是对理财产品的发　行量进行适当调控和计划。规定理财产品发行量的控制范围，包括　时点（月、季、年）以及对应客户的产品发行量的相关要求，适当限　制信托类理财产品发行，减少对宏观货币政策的对冲。　第二，坚决遏制理财产品不正当竞争。金融监管部门需“对　症下药”。一是应对理财产品进行收益率管控。为了促进理财产　品良性竞争，央行和银监会应对理财产品收益率实施管控，进一　步规定产品收益率的具体要求和浮动范围，下限相对保障消费　者利益，上限抑制行业不正当竞争。二是要完善网上银行理财产　品销售规定。网上银行理财销售有规避监管之嫌。应适当细化对　网上银行理财产品销售的操作规定和管理办法。　第三，严防利用理财业务绕过信贷规模控制。监管部门对银　行实行存贷比考核，进行信贷规模管控。同时，针对理财产品推　陈出新的各类“招数”，监管部门应不断建立健全理财产品的监　管制度，规范理财产品市场的良性发展，确保金融市场的稳定。　第四，增强银行理财业务的发展后劲。一是鼓励银行自主研　发理财产品。由于投入到产出时间长，目前各银行自主独立开发　理财产品的积极性不高，大多走混业合作之路，跨领域的理财业　务增加了监管难度，监管部门应创造有利条件。鼓励银行提升自　主研发和产品创新的能力。二是提高专业理财人员职业素质。银　行间要搭建理财业务交流平台，聘请各行理财专家定期举办讲　座，支持业务人员考取ＡＦＰ、ＣＦＰ理财从业资格，提升专业水准。　同时强化职业道德，切实保障金融消费者权益。　主要参考文献　［１］吴燕雁．我国商业银行理财业务现状及发展趋势浅析【Ｊ］．现代商业，　２０１０（５）．　［２］魏涛．中国商业银行理财产品研究［Ｊ］．改革与开放，２０１０（２）．　［３］李鹏．商业银行人民币理财产品中存在问题及对策分析［Ｊ］．金融理论　与实践．２００７（９）．　ｃＨｌＮＡ　ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮＩＺＡＴＩＯＮ｜：ｌ

浅谈寿险公司内　部控制　口文／韩惠玲　（中国人寿保险股份有限公司河北省分公司　河北・石家庄）　保险业和其他行业极不相同，保险期　限较长，具有前期投入大，先亏损后盈利　的行业特点。寿险经营风险是普遍存在、　不可避免的，寿险公司所面临的风险诸　多，遍布于公司经营的全过程。面对如此　众多的风险，没有一套健全完善的内部控　制体系，寿险公司难以有效防范风险。因　此，加强寿险公司内部控制建设的研究对　于寿险业持续、健康地发展具有重要的意　义。　一、企业内部控制概述　随着国内外上市公司财务丑闻的不　断出现，内部控制已成为当今世界一个非　常热门的话题，三株帝国的倒塌、巨人集　团的倾覆以及美国安然、世通等会计丑闻　的暴露，无不与内部控制的残缺与失灵密　切相关，无论投资者、管理者、政府立法部　门、监管机构，还是审计师、学术界、大众　传媒，都对内部控制问题给予了高度重　视。内部控制作为一种先进的单位内部管　理制度也开始被普遍采用，在现代经济生　活中发挥着越来越重要的作用。　二、寿险公司内部控制建设中的问题　国内部分寿险公司的内部控制建设　仍存在许多问题，主要表现在以下方面：　１、对内部控制建设重视不够。部分寿　险公司还没有将内部控制制度建设作为　头等大事来抓，没有站在影响公司生存发　展的战略高度上重视公司内部控制机制　建设。具体体现在：对内部控制重要性的　认识不足，存在重业务轻内控的现象；内　部审计制度形同虚设，削弱了内部控制制　度的监督效率；对内控检查发现的违规问　题，往往采取避重就轻的办法进行象征性　的处理，导致内控执行乏力；保险公司分　支机构的违法违规行为时有发生，反映出　仍然存在着以保费规模论英雄，以规模为　发展目标的经营指导思想。　２、内部控制目标过于简单化。目前，　囝　部分国内寿险公司的内部控制目标往往　单纯从会计、审计的角度出发，或仅仅局　限于查错纠弊、会计资料的真实合法和保　证业务活动的有效进行等方面，还没有形　成对内部控制系统、整体的把握。主要表　现为内控制度内容相对陈旧，不能客观地　反映保险市场的实际情况。　３、内部控制环境有待改善。内部控制　作为由管理当局为实施各项管理目标而　建立的一系列规则、政策和组织实施程　序，与公司治理结构及管理是密不可分　的。尽管各寿险公司相应地设置了独立的　股东大会、董事会和监事会以及各专门的　委员会，制定了专门的议事规则，但是在　实际工作中，监事会、董事会的监控作用　严重弱化，其内涵和经营机制距离有效的　法人治理结构要求还有很大的距离，个别　寿险公司甚至存在着严重的缺陷，企业未　能从根本上建立起符合企业发展需要的　公司治理机制。在企业文化方面，由于许　多国内寿险公司成立时间较短，企业文化　建设关注不够，在内部控制制度建设和实　施中还没有发挥出其应有的作用。　４、缺乏内部控制评估和持续改进机　制。内部控制的持续有效需要通过内部控　制的评估手段，找出内部控制中存在的不　足与薄弱环节，并及时进行整改来实现。　大部分寿险公司的内控建设工作还停留　在建章建制阶段，没有对公司经营各环节　的风险和控制进行梳理，并形成一套完整　的内部控制体系，没有对内部控制的有效　性进行评估和监督，缺乏内部控制的持续　改进机制。　５、激励约束机制不健全。我国企业内　部控制的一个薄弱环节就是激励约束机　制不够健全、有效。制度可能是好的，但由　于考核和检查主体缺位或者没有认真地　进行考核，只是搞形式、走过场。因此，无　论内部控制制度多么先进、多么完善，在　没有有效控制、考核的情况下，都很难发　挥出它应有的作用。目前，大多数险公司　内部控制制度实施中缺乏有效的激励约　束机制，对违反规定的人员没有明晰的处　罚条款，执行主体缺位，使得各项内部控　制制度运行效果不理想。　三、寿险公司内部控制制度发展方向　面对日益开放的市场和激烈的市场　竞争，寿险公司已经认识到内部控制对企　业生存发展的重要性，并开始有意识地构　建本企业的内部控制框架，内部管理控制　水平不断提高。展望未来，随着风险管理　理论的创新和技术的进步，寿险公司内部　控制的未来发展将会呈现出以下趋势：　１、企业全面风险管理将成为寿险公　司内部控制制度的发展方向。企业全面风　险管理思想是基于风险因素之间的相关　性，从宏观上抓住了企业内部各种风险之　间的关联关系。企业全面风险管理强调寿　险公司风险的全面性，要求对寿险公司运　作的各个环节进行全面的分析和调查，利　用全面风险管理模型将寿险公司许多潜　在的风险加以量化，并根据每项风险对企　业危害的大小及其相关性来制定相应策　略。从内部控制和风险管理关系看，全面　风险管理作为一种全新的风险管理方法，　涵盖了寿险公司内部控制的所有内容。因　此，寿险公司内部控制的未来发展也将随　着这种模式的不断实施而不断创新和发　展。在寿险公司内部控制的未来变革中，　人们将更多地把风险管理的职能赋予内　部控制，内部控制也将逐步成为企业风险　预测、评估和控制的重要手段和途径。　２、风险评估将成为未来企业内部控　制建设的重要内容。由于社会公众和股东　越来越关注风险评估，越来越多的企业信　奉企业全面风险管理，人们期望贯穿组织　的所有风险都能得到持续的和规范化的　管理，对战略、财务和经营等风险全面考　《合作经济与科技》

1 人寿保险公司内部控制措施

内部控制的严密性符合企业基本制度的要求，也是人寿保险公司发展的根本需求。如今国际上许多国家已经认识到了建设内控管理体系的重要性，并有大量财务人员逐渐投身于内控体系建设与完善的工作中去。而我国人寿保险公司承载着很多风险，如负债结构风险、人员素质风险等，再加上其内控体系不完整，内部控制制度的不合理或缺乏，导致其内控管理存在着众多问题，从而增加了人寿保险公司的运营风险。因此，在经济飞速发展的稳定时期，发现人寿保险公司内部控制中存在的问题，并提出内控管理水平的提升措施是十分有必要的。

一、人寿保险公司内部控制的特点

在人寿保险公司的日常运营中，内部控制逐渐显露出众多特性，充分了解这些特性有利于完善内部控制制度，进而提升内部控制管理水平。第一，人寿保险公司内部控制具有社会性。人寿保险公司的发展与经营情况与广大人民的切身利益息息相关，因此，在经营过程中，人寿保险公司不仅要考虑公司与投资人的利益，还要考虑投保人的利益，要为保险单持有者负责并提供应有的保障与服务。社会性作为人寿保险公司秉承的运营理念，也是其内部控制体系建设所应当遵从的原则。第二，人寿保险公司内部控制重点具有多样性。人寿保险公司在经营过程中可能出现众多的风险，因此其要求内控重点也呈现出多样性，这样才能充分应对在经营过程中潜在的风险。这种多样性体现在内控的方方面面，不仅要对公司会计处理进行控制，还要对业务管理、资金管理、信息技术等方面进行控制，从而使得各种即将发生的风险完全处于公司的把控之中。第三，人寿保险公司内部控制活动具有复杂性。人寿保险公司内控活动之所以复杂，主要在于公司经营活动的复杂多变，公司日常现金流流入与流出较多，要保证信息工作的全面性及保密性，就必须保证内控体系的完善。第四，人寿保险公司内部控制成本具有高额性。保险公司的自身性质使得其对内部控制的要求较高，其内控体系必须极其完善，具体到公司运营活动的每个环节，因此，其内控体系的建设需要付出较大的成本。