SAP资产(含固定资产等)业务会计核算处理指南

SAP系统固定资产模块事务代码操作手册事务代码：ABAW和AFAB计提减值准备事务代码：ABAW 资产负债表重估1.1功能说明本事务代码主要用于除短期投资之外的资产减值处理。

1.2系统操作1.2.1输入资产减值金额菜单路径：会计核算-> 财务会计-> 固定资产-> 过账-> ABAW-资产负债表重估事务代码：ABAW双击ABAW菜单或直接输入事务代码ABAW进入“资产负债表重新评估”屏幕：说明如下：字段名类型字段用途及说明公司代码必须输入所属公司代码资产必须输入要计提减值处理的资产编号次级编号可选如果要对一个次级资产提减值，输入次级编号凭证日期必须凭证单据上的日期过帐日期必须记帐日期过帐期间必须凭证录入的月份事务类型必须892当年购置项目计提减值准备893以前年度购置项目计提减值准备按回车键进入下一页面说明如下：字段名类型字段用途及说明记帐金额必须计提减值的金额资产价值日必须计提减值的日期文本必须文本描述点击保存“”，系统出现如下屏幕：按后又出现如下屏幕：再次确定后，出现“”等字样即可。

注意：这时的资产凭证只是资产模块内部的凭证，还没有真正形成财务凭证，需要在AF AB折旧事务代码操作中和计提折旧一起形成会计凭证。

但由于资产计提了减值准备，在形成财务凭证之前，我们首先要去修改资产的残值，否则系统按减值后的价值计算残值，对折旧有影响。

1.2.2修改资产残值菜单路径：会计核算→财务会计→固定资产→资产→更改→AS02-资产事务代码：AS02通过事务代码或双击菜单进入录入界面输入资产编号和公司代码后，按“折旧范围”按钮进入如下屏幕，分别双击01、10和20折旧范围，修改各自折旧范围内的残值，然后按返回按钮，继续修改10和20折旧范围的残值。

返回后，保存。

可以进入资产浏览器查看一下该资产的价值信息可以看到6月和以后各月的折旧差异。

因为减值是从减值的下月开始更改折旧。

系统按减值后的帐面净值减去残值，除以剩余使用年限计算减值后计提的折旧。

根据您提供的主题，以下是一篇高质量、流畅易读、结构合理的中文文章：一、概述在企业会计中，对资产负债类科目和损益类科目的处理尤为重要。

年末处理是每个会计年度结束时所必须进行的工作，它涉及到企业财务报表的准确性和完整性，对企业的财务状况和经营成果进行全面评估，并做出合理决策提供必要的信息。

本文将重点探讨SAP系统下的资产负债类科目和损益类科目年末处理的相关问题。

二、资产负债类科目年末处理1.资产负债表调整在SAP系统中，资产负债表的年末处理通常包括资产减值准备、长期待摊费用的摊销、递延所得税资产和负债的确认等。

其中，资产减值准备是企业在年末调整资产价值，以保证财务报表符合实际情况的一项重要工作。

对长期待摊费用和递延所得税资产和负债的确认也需要进行年末处理，以确保企业财务报表的准确性和完整性。

2.资产清查和盘点年末处理还包括对企业资产的清查和盘点工作。

SAP系统能够帮助企业快速准确地完成资产的清查和盘点工作，同时保证资产信息的完整性和准确性。

通过SAP系统，企业可以实现资产的全面盘点和清查，进而对财务报表的资产信息进行调整，确保财务信息的准确性。

3.坏账准备在资产负债类科目的年末处理中，企业还需要对坏账准备进行调整。

由于债务人的还款能力或意愿减弱，企业需要对坏账进行适当的准备。

SAP系统能够帮助企业实现对坏账准备的及时调整，以保证企业财务报表的真实性和可靠性。

三、损益类科目年末处理1.损益表调整SAP系统下的损益类科目年末处理通常包括损益表的调整，主要包括预提费用、未实现损益、资产处置损失、税项调整等。

企业需要通过SAP系统对这些损益项目进行调整，以确保企业的财务报表真实准确地反映了企业的经营成果和财务状况。

2.营业税金调整在SAP系统中，企业需要对营业税金进行年末处理。

这包括对企业应纳税款、未交税金的预提等项目进行调整，以保证企业纳税的准确性和及时性。

SAP系统能够帮助企业快速准确地进行营业税金的年末处理，确保企业在税务方面的合规性。

S A P固定资产计提减值准备(重估法)操作手册SAP系统固定资产模块事务代码操作手册事务代码：ABAW和AFAB计提减值准备事务代码：ABAW 资产负债表重估1.1功能说明本事务代码主要用于除短期投资之外的资产减值处理。

1.2系统操作1.2.1输入资产减值金额菜单路径：会计核算 -> 财务会计 -> 固定资产-> 过账-> ABAW-资产负债表重估事务代码：ABAW双击ABAW菜单或直接输入事务代码ABAW进入“资产负债表重新评估”屏幕：说明如下：字段名类型字段用途及说明公司代码必须输入所属公司代码资产必须输入要计提减值处理的资产编号次级编号可选如果要对一个次级资产提减值，输入次级编号凭证日期必须凭证单据上的日期过帐日期必须记帐日期过帐期间必须凭证录入的月份事务类型必须892当年购置项目计提减值准备893以前年度购置项目计提减值准备按回车键进入下一页面说明如下：字段名类型字段用途及说明记帐金额必须计提减值的金额资产价值日必须计提减值的日期文本必须文本描述点击保存“”，系统出现如下屏幕：按后又出现如下屏幕：再次确定后，出现“”等字样即可。

注意：这时的资产凭证只是资产模块内部的凭证，还没有真正形成财务凭证，需要在AFAB折旧事务代码操作中和计提折旧一起形成会计凭证。

但由于资产计提了减值准备，在形成财务凭证之前，我们首先要去修改资产的残值，否则系统按减值后的价值计算残值，对折旧有影响。

1.2.2修改资产残值菜单路径：会计核算→财务会计→固定资产→资产→更改→AS02-资产事务代码：AS02通过事务代码或双击菜单进入录入界面输入资产编号和公司代码后，按“折旧范围”按钮进入如下屏幕，分别双击01、10和20折旧范围，修改各自折旧范围内的残值，然后按返回按钮，继续修改10和20折旧范围的残值。

返回后，保存。

可以进入资产浏览器查看一下该资产的价值信息可以看到6月和以后各月的折旧差异。

sap 使用权资产核算方案
SAP 使用权资产核算方案通常涉及以下步骤：

1. 定义资产类别：根据企业的需求，定义不同类型的使用权资
产类别和相应的折旧规则。

2. 资产采购：在 SAP 系统中建立相应的使用权资产并登记采
购明细，包括资产编号、采购日期、供应商信息、购买金额等。

3. 使用权资产分配：将使用权资产分配给不同的部门或用户，
并记录在 SAP 中，包括实际使用情况、使用期限等。

4. 折旧计算：根据不同的资产类别和折旧规则，自动计算资产
折旧金额，并记录在日记账和总分类账中。

5. 资产管理：通过 SAP 系统实现使用权资产的全生命周期管
理，包括加入、领用、维修、报废等。

6. 盘点和清查：定期对使用权资产进行盘点和清查，保证资产
管理的准确性和可靠性。

7. 数据分析和报告：通过 SAP 系统生成各类资产管理分析报
告，包括资产使用情况、折旧情况、维修费用、报废情况等，
以便企业进行决策和管理。

固定资产盘点流程BPD_FI405前言随着SAP项目的推进，需对原有业务流程进行梳理。

项目组根据ERP的原则，结合公司的现状，制订本流程。

本流程描述未来在SAP中处理业务的详细流程定义，其中所涉及的SAP功能已得到项目组成员的接受。

固定资产盘点流程1 范围本流程适用固定资产盘点时，财务部门在SAP系统中的出具固定资产盘点表、盘点盈亏处理等业务。

2 规范性引用文件无3 定义要点及说明固定资产：固定资产必须符合以下特征(待财务补充)4 业务流程所带来的相关改变1)资产盘点流程包括盘盈、盘亏、捐赠、接受捐赠等无固定资产采购订单而新增的资产业务。

这些业务在SAP系统中根据不同的业务类型进行区别，系统标准中并未存在这些业务类型，这些业务将通过后台配置增加相关的业务类型，对应的科目需在输入时手工输入科目编码。

2)固定资产盘点流程：①财务提供盘点表，并组织盘点，对固定资产进行监盘；②财务部与使用部门具体实施对固定资产的盘点，并且使用部门负责人必须对盘点结果进行签字确认；③财务部门编制固定资产盘点差异表，分析盘盈盘亏明细表；④盘盈的固定资产，由财务部与固定资产管理部门进行资产评估，并报批审核。

由使用部门补办领用手续，同时提交固定资产主数据维护流程；⑥盘亏固定资产，由财务部整理固定资产信息，包括固定资产原值、已提折旧、固定资产净值等，由资产使用部门整理资产使用状态信息，包括验收报告、功能使用情况等，报批各部门领导审核；⑦财务部对盘盈盘亏情况进行帐务处理。

3)对于部门之间的固定资产移动没有及时开具转移单据或没有及时入帐的，产生的差异也在盘点时进行处理。

5 固定资产盘点流程90资产处理6 业务流程的详细步骤附录 A（规范性附录）固定资产盘点差异处理申请表。

SAP固定资产1. SAP R/3 系统中的财会子系统 (2)财务会计 (4)2. 财会子系统的组织结构 (10)集中式公司的治理模式 (11)分布式公司的治理模式 (11)集团公司报表 (12)3. 资产会计核算概述 (13)4.资产会计功能 (17)固定资产的结构概念 (17)资产负债表项目－总帐科目－资产分类 (17)经济单元和资产组 (20)资产主记录 (22)资产主记录元素 (22)主数据爱护技术 (24)评估技术 (28)折旧表 (28)固定资产的专门评估 (31)折旧运算 (35)货币处理 (38)模拟运算 (40)值的表示法 (41)资产业务/集成 (43)记帐技术原那么 (43)购置 (46)折旧 (48)报废－转帐 (49)在建工程范畴中的业务 (52)其他业务 (54)财务信息系统 (56)结算业务 (56)标准报表和客户定制报表 (57)国际性要求 (60)多国特点 (60)专门的国家特点 (61)更换法定标准 (63)集团范畴的治理会计 (64)1. SAP R/3 系统中的财会子系统企业结构的变化企业经营治理的全球化和多元化推动了世界范畴内企业结构的变化，同时使业务流程日益复杂。

这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。

所有这些都要求以更短的反应时刻来进行更多的和谐与操纵工作。

有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。

SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。

治理手段由财务会计、治理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。

通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAP R/3 的财会子系统就成为公司所有部门的治理工具。

与后勤供应链中从采购到销售的数据接口能够优化经营治理业务流程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能那么更进一步强化了SAP 的解决方案的有效性。

完整版)SAP标准业务流程-资产管理1.引言本文档旨在介绍SAP标准业务流程中的资产管理模块。

资产管理模块是SAP系统中用于管理公司固定资产的重要模块，能够帮助企业实现对资产的完整生命周期管理，包括资产采购、入库、折旧计算、报废处理等。

2.资产管理流程概述资产管理流程包含以下几个主要环节：2.1 资产采购资产采购是指企业通过购买或租赁等方式获取新增资产的过程。

在SAP系统中，资产采购流程主要包括以下步骤：创建采购申请采购订单审批发货与收货资产入库2.2 资产登记资产入库后，需要进行资产登记，将其纳入资产管理系统进行统一管理。

资产登记流程主要包括以下步骤：创建资产主数据分配主数据链接资产凭证与采购凭证2.3 资产折旧资产入库后，会根据折旧规则和方法，对资产进行折旧计算，并生成折旧凭证。

资产折旧流程主要包括以下步骤：设置折旧规则和方法折旧预处理折旧计算折旧凭证生成2.4 资产报废当资产达到报废条件时，需要进行资产报废处理。

资产报废流程主要包括以下步骤：创建报废通知单编制报废凭证资产报废清理资产冲消3.SAP资产管理模块的好处使用SAP资产管理模块可以带来以下几个好处：实现资产管理的自动化，提高管理效率通过全面的资产信息，提供决策支持确保资产准确计量和折旧，遵循财务准则改善资产使用效能，最大化回报4.总结SAP标准业务流程中的资产管理模块是一个非常重要且有益的模块，能够帮助企业实现对资产的全面管理。

通过详细了解和掌握资产管理流程，企业可以更高效地进行资产采购、登记、折旧和报废等操作，提升管理水平和决策能力。

以上为SAP标准业务流程-资产管理的概要介绍，对于进一步了解该模块的详细步骤和操作，请参考相关的SAP资产管理模块文档或向相关专业人员咨询。

三一ERP项目SAP系统用户操作手册固定资产模块文档准备:项目经理：王强，段大为项目文档编号文档日期: 2006年 09月20日文档信息项目名称: 三一ERP项目项目经理: 王强，段大为文档版本： V1.0项目阶段: 第二阶段，业务蓝图版本发布日期:审批人: 审批日期:修改记录日期撰写人版本备注目录前言 (8)财务相关基本概念 (8)基本功能键操作说明 (12)1．业务流程：创建固定资产/在建工程主数据 (12)业务流程简介 (12)业务流程主要阶段 (13)产生和收到的单据与报表 (13)收到的单据与报表 (13)产生的单据与报表 (13)完成该步骤的SAP角色名称 (13)系统操作步骤说明 (13)1.1 SAP菜单路径 (13)1.2 SAP交易代码 (13)1.3 操作描述 (13)2．业务流程：更改资产主数据 (20)业务流程简介 (20)业务流程主要阶段 (20)产生和收到的单据与报表 (20)完成该步骤的SAP角色名称 (20)系统操作步骤说明 (20)2.1 SAP菜单路径 (20)2.2 SAP交易代码 (20)2.3 操作细部描述 (21)3．业务流程：显示资产主数据 (23)业务流程简介 (23)完成该步骤的SAP角色名称 (23)系统操作步骤说明 (23)3.1 SAP菜单路径 (23)3.2 SAP交易代码 (23)3.3 操作细部描述 (24)4. 业务流程：资产购置总帐入账 (24)业务流程简介 (24)完成该步骤的SAP角色名称 (24)4.1 资产购置总帐入账 (24)资产购置入帐在SAP系统中有两种方式处理 (24)1)财务人员手工记账购置资产 (24)2)通过采购订单入库、发票校验产生购置记账凭证 (24)系统操作步骤说明 (24)4.1.1 SAP菜单路径 (24)4.1.2 SAP交易代码 (24)4.1.3 操作描述 (24)5发票校验 (28)系统操作步骤说明 (28)5.1 完成该步骤的SAP角色名称 (28)5.2 SAP交易代码 (28)5.3 操作路径 (28)操作描述 (28)6 业务流程：公司内资产调拨 (31)业务流程简介 (31)业务流程主要阶段 (31)完成该步骤的SAP角色名称 (31)系统操作步骤说明 (31)6.1 SAP交易代码 (31)6.2 操作路径 (31)7 公司间资产调拨 (32)业务流程简介 (32)完成该步骤的SAP角色名称 (32)系统操作步骤说明 (32)7.1 SAP交易代码 (32)7.2 操作路径 (32)7.3 操作描述 (32)8．业务流程：在建工程资本化 (34)业务流程简介 (34)业务流程主要阶段 (34)完成该步骤的SAP角色名称 (34)系统操作步骤说明 (35)8.1 操作路径 (35)8.2 SAP交易代码 (35)8.3 操作描述 (35)9. 业务流程：固定资产报废 (39)业务流程简介 (39)业务流程主要阶段 (39)完成该步骤的SAP角色名称 (40)系统操作步骤说明 (40)9.1 SAP交易代码 (40)9.2 操作路径 (40)9.3 操作描述 (40)10．业务流程：固定资产变卖 (43)业务流程简介 (43)业务流程主要阶段 (43)完成该步骤的SAP角色名称 (43)系统操作步骤说明 (44)10.1 SAP交易代码 (44)10.2 操作路径 (44)10.3 操作描述 (44)11 固定资产减值准备 (44)业务流程简介 (44)业务流程主要阶段 (44)11.1 完成该步骤的SAP角色名称 (44)11.2 SAP菜单路径 (44)11.3 SAP菜单代码 (44)11.4 操作细部描述 (44)12．固定资产盘点 (48)业务流程简介 (48)12.1 固定资产盘盈 (49)12.1.1业务流程主要阶段 (49)该步骤的SAP角色名称 (49)系统操作步骤说明 (49)12.1.1 SAP交易代码 (49)12.1.2 操作路径 (49)12.1.3 操作描述 (49)12.2 固定资产盘亏 (53)业务流程主要阶段 (53)完成该步骤的SAP角色名称 (53)系统操作步骤说明 (53)12.2.1 SAP交易代码 (53)12.2.2 操作路径 (53)12.2.3 操作描述 (53)13. 业务流程：固定资产分类改变 (53)业务流程简介 (53)业务流程主要阶段 (53)完成该步骤的SAP角色名称 (53)系统操作步骤说明 (54)13.1 SAP交易代码 (54)13.2 操作路径 (54)13.3 操作描述 (54)14．业务流程：固定资产折旧 (60)业务流程简介 (60)完成该步骤的SAP角色名称 (61)系统操作步骤说明 (61)14.1折旧运行 (61)14.1.1 完成该步骤的SAP角色名称 (61)14.1.2 SAP菜单路径 (61)14.1.3 SAP交易代码 (61)14.1.4 操作细部描述 (61)14.2 计划外计提折旧 (70)14.2.1 SAP菜单路径 (70)14.2.2 SAP交易代码 (70)14.2.3 操作描述 (70)15．固定资产月结 (72)业务流程简介 (72)业务流程主要阶段 (72)15.1 完成该步骤的SAP角色名称 (73)15.2 SAP菜单路径 (73)15.3 SAP交易代码 (73)15.4 操作细部描述 (73)16．固定资产年结 (78)业务流程简介 (78)业务流程主要阶段 (78)16.1 固定资产与总账对账每年年末，资产会计进行完月结以后，需要进行固定资产明细账与总账的对账（操作同月结中固定资产明细账与总账的对账）。

批准与签署公司部门姓名签署日期流程负责人项目经理版本控制版本号更新日期说明作者流程图图例说明开始流程开始,结束流程结束其它系统在SAP 中操作的流程步骤,其它系统中操作的步骤,系统外操作的流程SAP 内业务操作判断, SAP 以外业务操作判断流程连接其它系统SAP 内文档及报表,其它系统内文档及报表, 手工文档及报表其它流程1.流程概述1.1.流程说明此流程描述各类资产盘点流程以及核算过程，例如固定资产定期盘点，并将盘点结果进行账务处理，该流程用以规范资产盘点程序及盘点结果处理流程。

所属流程组：财务/管理会计组1.2.适用范围组织范围：触发事件：定期组织资产盘点时1.3.详细描述1.3.1.术语解释和概念说明资产分类：a) 资产在创建时分配到一个资产类别中。

b) 资产分类关联科目的确定。

c) 资产号码范围附加到资产分类中。

D）资产屏幕显示在资产分类等级中定义。

资产卡片：是指登记固定资产各种资料的卡片。

它是每一项固定资产的全部档案记录，即固定资产从进入企业开始到退出企业的整个生命周期所发生的全部情况，都要在卡片上予以记载。

固定资产卡片上的栏目有：类别、编号、名称、规格、型号、建造单位、年月、投产日期、原始价值、预计使用年限、折旧率、存放地点、使用单位、大修理日期和金额，以及停用、出售、转移、报废清理等内容。

1.3.2.流程相关的制度与规范《企业会计准则》《会计政策及财务管理制度》《固定资产盘点作业指导书》2. 业务流程2.1. 业务流程图HY-BP-FI-017:资产盘点及记账流程资产会计资产管理人员资产会计部门负责人公司领导开始结束盘点结果是否存在差异50审核盘点结果是否通过40打印资产台账10否是是否资产台账资产初步盘点20资产复核盘点30审批盘点结果60固定资产盘盈盘亏账务处理702.2. 流程步骤与说明步骤步骤说明岗位角色系统/操作操作时点 10、打印资产台账当需要盘点固定资产时（半年盘一次），资产会计打印资产台账 资产会计 SAP当需要盘点固定资产时（半年盘一次）20、资产初步盘点 收到资产台账时，资产管理人员进行初步盘点资产管理人员 手工 收到资产台账时30、资产复核盘点资产管理人员初步盘点后，资产会计进行复核盘点（抽盘）资产会计 手工 资产管理部门初步盘点后 40、审核盘点结果是否通过 资产会计进行复核盘点后，资产使用部门、资产部门负责人手工资产会计进行复核盘点步骤步骤说明岗位角色系统/操作操作时点管理部门和财务部门相关领导审核盘点结果是否通过，“是”则执行步骤50，“否”则执行步骤20后50、盘点结果是否存在差异资产使用部门、资产管理部门和财务部门相关领导审核通过盘点结果后，资产会计判断盘点结果是否存在差异并出具资产盘点报表，“是”则执行步骤60，“否”则结束本流程资产会计手工资产使用部门、资产管理部门和财务部门相关领导审核通过盘点结果后60、审批盘点结果公司领导审批资产盘点报表公司领导手工当盘点结果存在差异时70、固定资产盘盈盘亏账务处理公司领导审批资产盘点报表后，资产会计进行固定资产盘盈盘亏账务处理资产会计SAP总裁办审批盘点结果后2.3.流程差异与业务提升分析分析点现行做法未来方案变化的优缺点分析资产调整与会计账务分离，自成体系，很容易出现价值管理与实物管理的脱节未来ERP中财务资产与管理部门的设备在系统中建立了关联关系，财务侧重价值管理，业务侧重实物管理。