应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。

1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。

第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。

2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。

2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。

第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。

3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。

3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。

如逾期未支付，公司将发出催款通知。

3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。

四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。

4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。

应收账款的管理办法对于任何企业来说，应收账款都是非常重要的一个方面。

通过建立适当的应收账款管理办法，企业可以确保自身的现金流和运营资金得到稳定和平衡的保障。

下面我们将从几个方面探究一下应收账款的管理办法。

第一部分：项目合同签订前的运营预算在签订任何一份新项目的合同时，在确定项目的运营预算时，企业首先需要考虑的是应收账款的管理。

运营预算中，需要对应收账款的时间节点、付款方式、付款期限、合同履行进度进行充分的考虑。

这将有利于企业在运营过程中避免各种形式的风险，确保自身利益和项目稳定性。

第二部分：掌握客户信用状况与合作企业进行商务往来之前，了解对方的信用状况非常重要。

尽管这些合作企业与我们之前有过良好的交往，但是新的合作都需要再次评估客户的资信状况，以便针对性地采取预防措施，确保成功收款。

第三部分：合同签订要清晰明了在与新的合作伙伴签订合同时，企业必须确保所有文件和条款都清晰明了。

这些文件必须规定具体的支付方式、支付期限和应收账款的时间节点。

合同上必须注明客户接受的收款方式、包括出具支票、电汇等等。

第四部分：及时审批发出客户发票在发出客户发票之前，企业必须审查所有授权信函和许可证，以避免出现任何问题。

在送出发票时，一定要确保发票内容准确无误，不要遗漏任何细节。

企业还应该对未依约付款的客户定期设置提醒，以便在合理的时间内收回应收账款。

第五部分：合理的应收账款管理根据应收账款的风险评估和财务负担能力，企业需要根据不同的合作伙伴和应收账款风险情况建立不同的管理办法。

针对低风险的客户，在付款期限内且没有任何付款疑虑的情况下，可以考虑直接出具信用；对于风险较高且“拖欠付款”的客户，可以采用提前询问要求查证；对于长期拖欠的客户，应该引进专业团队进行催款、冻结、追索不良债务等手段。

最后，应收账款的管理还需要企业确立行之有效的内部控制办法，包括在企业内部建立专职的应收账款管理机构，详细设置应收账款管理制度、采用尽职管理的办法、做好信息反馈和应对管理的日常操作，实现对应收账款实时、准确的管理和控制，从而保障企业的日常运营能力和发展能力。

餐饮企业应收账款管理办法一、前言餐饮企业的应收账款是指卖方在销售商品或提供服务时，收回款项的权利，通常是按照约定期限和条件进行收款。

由于餐饮行业的特殊性，应收账款的管理和收回存在一定的难度和风险。

因此，建立科学的应收账款管理制度，是提高企业资金使用效率和经营效益的关键之一。

本文将介绍餐饮企业应收账款的管理办法及注意事项。

二、应收账款管理办法2.1 建立健全业务流程餐饮企业应建立健全业务流程，包括前台收款、后台账务管理等环节，以确保账单的准确性。

同时，应收账款的登记、核对、催款等流程也需要在系统中进行建立。

2.2 明确账期和信用额度对于不同的客户，餐饮企业应该根据其经济实力和信用情况的不同，明确不同的账期和信用额度，以确保企业资金的安全性和收回率。

同时，应积极推广线上支付方式，如支付宝、微信等，加强线下现金支付管理，避免现金失窃或遗失。

2.3 加强应收账款的催收管理餐饮企业应建立完善的应收账款催收管理制度。

例如，建立催款流程、催款通知书、催收电话记录等，提高催收效率和成功率。

同时，也应根据客户的实际还款情况，及时调整催款策略。

2.4 优化客户关系管理餐饮企业应该尽全力优化客户关系，建立长期稳定的经营合作关系，以提高客户的忠诚度和信用度。

例如，开展会员制度、送礼活动、降价优惠等，增强客户对企业的认可和信任。

2.5 保险和反担保餐饮企业在应收账款管理中，可以采用保险或反担保的方式来降低风险。

例如，购买贷款违约保险、担保公司的担保服务等，以降低逾期账款的风险率。

三、注意事项在餐饮企业的应收账款管理中，还需要注意以下几点。

1.对于不同的经济实力的客户，应根据不同的账期和信用额度进行管理。

2.应加强催收管理，建立科学完善的催款流程，提高催收效率和成功率。

3.优化客户关系，建立长期稳定的经营合作关系，提高客户的忠诚度和信用度。

4.建立合理的保险、担保等反担保措施，降低风险。

5.引入信息化管理，建立科学、规范、高效的应收账款管理制度，提高管理效率和收款效益。

应收账款管理制度实施办法为了规范公司保证金和押金的管理，防范潜在的非正常损失风险，我们特制定了本管理制度。

该制度适用于集团总部及其所有分支机构。

范围定义本管理制度所涵盖的保证金和押金，是指公司出于正常经营活动的需要，直接支付给合同对方的款项。

除非公司违约，否则这些款项预期在将来的某个确定日期能够全额收回。

若为第三方暂时代付的保证金或押金，则不包括在内，而应单独核算，并按月进行清理和追收。

所有保证金和押金必须有相应的收据和合同证明，且收据上需明确标注“保证金”或“押金”。

若保证金或押金确定无法收回，即便收据上有相应标注，也不得纳入保证金或押金的核算和管理，而应计入损益。

支付流程在申请支付保证金或押金时，经办人需提供合同原件以供审批。

在特殊情况下，若无法先行提供合同，经办人可申请个人借款，待合同原件提交并审核备案后，财务会计再将个人借款转为保证金或押金核算。

对于主流供应商因临时促销而收取的、未开具收据的保证金或押金，不计入保证金或押金核算，而应单独核算，并进行月度清理。

支付保证金或押金后，经办人需在规定时间内收回收据，并确保资料的保密性，严禁外传。

保管措施所有保证金和押金的收据原件应由财务部集中保管。

财务部需将相关单据从会计凭证中抽离，单独存放，并建立收据的领出和还回登记表，详细记录每张收据的交接情况，并由管理人和经办人签字确认。

收回机制保证金或押金的实际使用部门负责人应建立回收时间登记，确保款项到期能够及时收回。

不同类别的保证金或押金由相应部门负责登记和回收。

若相关人员或负责人岗位变动，相关登记和回收工作应作为工作交接的一部分，并由交接双方签字确认。

部门财务部至少应每月清理保证金押金的收回情况，并在到期前30天通知相关责任人进行回收或更换收据。

若保证金或押金的主体发生转让，除非转让合同中有明确规定，否则不能以转让费收入冲抵应收回的款项。

经办人应继续负责收回，或在特殊情况下书面说明情况，并经审批后核销。

应收账款的管理办法应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后，客户应付但尚未付款的金额。

对于企业而言，应收账款的管理是一个重要的财务管理环节，直接关系到企业的经营效益和现金流。

本文将从以下几个方面介绍应收账款的管理办法。

一、建立完善的信用审批制度企业在与客户建立业务合作关系之前，应该建立起一套完善的信用审批制度。

该制度可以包括对客户资信状况的调查、评估客户的还款能力以及确定合适的信用额度等。

通过建立信用审批制度，企业可以更加科学地决策是否提供信用销售，降低坏账风险。

二、制定明确的信用销售政策企业可以根据不同客户的信用等级，制定不同的信用销售政策。

例如，对于信用等级较高的客户，可以提供更长的信用期限或者减免一部分利息；而对于信用等级较低的客户，则可以采取更加严格的还款条件。

通过差异化的信用销售政策，企业可以在满足客户需求的同时控制风险。

三、加强应收账款的催收工作及时的催收工作可以有效地降低坏账风险。

企业可以采取多种方式进行催收，如电话催收、上门拜访以及委托专业的催收机构等。

催收人员应该具备良好的沟通能力和耐心，与客户建立良好的关系，并积极寻求解决方案。

此外，企业还可以通过提供优惠措施或者奖励计划来鼓励客户及时还款。

四、建立应收账款监控系统企业可以建立应收账款的监控系统，实时跟踪和分析应收账款的情况。

该系统可以包括账龄分析、账款逾期率、未收回款项的比例等指标，帮助企业及时识别潜在的风险并采取相应的措施。

此外，监控系统还可以提供对销售团队的业绩考核和激励，促进应收账款的回收。

五、不断优化现金流管理应收账款的回收直接关系到企业的现金流。

因此，企业应该不断优化现金流管理，确保资金的及时回笼。

可以采取一些措施，如加强与客户的沟通，提供多种支付方式等。

此外，企业还可以与供应商谈判延长采购付款的期限，从而缓解现金流压力。

六、建立风险防范机制在应收账款管理过程中，企业应该建立一套完善的风险防范机制，以应对不可预见的风险。

公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。

根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。

应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。

（二）统筹管理、分级落实。

公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。

（三）职责明确、协同配合。

公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。

公司各责任部室之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。

（四）严格考核、确保落实。

应收账款管理纳入公司经营责- 1 -任制考核，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。

第二章职责分工第四条公司应收账款实施全程管控，责任部室主要包括计划财务部、业务营运部、招商市场部等职能部室。

各责任部室应当依据本办法规定和职责分工，组织落实应收账款管理工作。

如遇公司部室调整，则按部室职责承接相关应收账款管理职责。

第五条公司计划财务部职责1.公司计划财务部为公司应收账款管理的责任部室，负责修订和完善集团公司应收账款管理办法，并组织各责任部室做好本办法落实工作。

2.负责统计、汇总、分析、通报公司应收账款总体情况工作，定期向公司业务营运部以及招商市场部提示应收账款风险。

3.负责定期组织召开应收账款管理工作会议。

4.负责组织各责任部室开展收回欠款工作。

应收账款管理办法应收账款是企业在经济活动中形成的与客户签订的债权。

应收账款是企业债权资产中占比较大的一种。

如何有效地管理好应收账款流程，是企业稳健经营的重要环节。

本文将从应收账款管理的定义、流程、目标、方法等方面进行分析，并提出一些应收账款管理的建议。

一、定义应收账款管理是指企业在销售商品或提供服务后，根据需要以及应收账款的特征，对应收账款的筹集、管理、风险控制等一系列活动的管理。

二、流程应收账款的流程主要包括了账期确定、订单接受、发货、收货、发票开具、回款、发生信用风险等环节。

1.账期确定：账期是指客户可以在多长时间内支付货款，常见的账期有30天、60天、90天和120天等。

企业需要根据客户的实际情况，以及自身的财务结构等因素，制定合理的账期。

2.订单接受：客户向企业提出订单后，企业需要根据客户的信用状况等因素进行审核，确定是否进行交易。

3.发货：企业根据客户的要求进行及时的发货，提供准确的物流跟踪服务。

4.收货：客户收到货物后进行验收，并在确认无误后签收。

5.发票开具：企业根据销售情况及时开具发票，提供具体的发票信息等。

6.回款：客户需要在合理的时间内支付货款，并及时回复企业的催款信息。

7.信用风险：企业需要对客户的信用状况进行评估，并根据不同的情况进行风险控制和管理。

三、目标应收账款管理的主要目标是实现客户与企业的互惠互利，提高企业的资金利用率，降低企业的信用风险，增强企业的现金流，提高企业的盈利能力。

四、方法1. 定期核对客户账户余额，及时发现客户异常账户，杜绝欺诈行为。

2. 分析客户的信用情况，制定不同的信用额度。

3. 采用多种方式加强对客户的催款力度，包括短信、电话通知、信函等方式。

4. 鼓励客户提供预付货款或以现金交易的方式进行交易，降低企业的销售风险。

5. 制定合理的赊销政策，调整账期、限制销售额度等方式降低企业的信用风险。

6. 定期对客户进行信用评估，及时调整信用额度和限制销售额度等方式降低企业的信用风险。

应收账款管理办法应收账款管理办法1. 引言应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务后，对方尚未支付的款项。

应收账款的管理对于企业的运营和资金流动至关重要。

因此，制定一套科学、规范的应收账款管理办法对企业的财务管理具有重要意义。

2. 目的本文档的目的是规范和优化企业的应收账款管理，确保企业能够及时回收应收款项，并提高资金利用效率，降低坏账风险。

3. 应收账款管理原则- 合理信用政策：企业在销售商品或提供劳务时，应根据客户的信用状况制定合理的信用政策，明确信用额度和付款方式。

- 明确付款期限：明确客户的付款期限，并在销售合同中明确约定，避免因模糊不清而导致的付款延迟。

- 及时跟进催款：对于到期未付款的客户，及时进行催款，并记录催款过程和结果。

- 保证账款准确性：建立完善的应收账款系统，确保账款信息的准确性和可靠性。

- 分类管理风险：对不同客户进行风险分类管理，并根据风险程度制定相应的应收账款管理策略，例如设定信用额度、提供担保措施等。

4. 应收账款管理流程4.1 订单确认阶段- 客户下单后，销售部门进行订单确认，包括确认产品、数量、价格等信息。

- 销售部门核实客户的信用状况，并根据信用评估结果确定信用额度和付款方式。

4.2 发货及开票阶段- 仓储部门按照订单要求进行发货，并出具发货单。

- 财务部门根据发货单开具发票，并在应收账款系统中记录相关信息。

4.3 应收账款回收阶段- 销售部门与客户进行沟通，确认客户收到货物并进行核对。

- 财务部门根据客户的付款期限进行催款，并记录催款过程和结果。

- 如果客户拖欠付款超过一定期限，将对客户采取相应的风险管理措施。

4.4 应收账款核销阶段- 财务部门核对客户的付款信息，确认收到全部或部分款项。

- 根据实际收款情况，在应收账款系统中进行核销，并及时更新账款余额。

5. 应收账款管理绩效评估为了监控和评估应收账款管理的效果，可以采用以下指标进行评估：- 应收账款周转率：反映企业回收应收账款的速度和效率。

应收账款管理制度实施办法一、引言为了加强公司财务管理，提高资金使用效率，防范经营风险，根据国家有关财经法规和公司实际情况，特制定本应收账款管理制度实施办法。

二、应收账款管理目标确保应收账款的真实性：确保所有应收账款均基于实际交易产生，并且记录准确无误。

提高应收账款回收效率：通过有效的管理和催收措施，加快应收账款的回收速度，减少坏账损失。

优化客户信用管理：建立客户信用评估机制，合理设定信用额度，控制信用风险。

规范应收账款操作流程：明确应收账款管理的职责和操作流程，提高工作效率。

三、应收账款管理原则规范操作：严格按照财务管理制度和操作流程进行应收账款的管理。

分工明确：明确财务部门、销售部门、法务部门等相关职能部门在应收账款管理中的职责和权限。

定期对账：定期与客户进行对账，确保账目清晰，及时发现并解决差异。

风险控制：对可能出现的坏账风险进行评估和控制，采取有效措施防范和减少损失。

四、应收账款管理职责财务部门：负责应收账款的核算、分析、报告和催收工作。

销售部门：负责与客户签订销售合同，明确付款条件，并协助财务部门进行账款催收。

法务部门：负责对应收账款相关的法律事务进行处理，包括但不限于合同审查、债权债务纠纷处理等。

五、应收账款管理流程账款确认：销售部门在交易完成后，及时将销售合同、发票等相关单据提交给财务部门，由财务部门进行账款确认。

账款记录：财务部门根据确认的账款信息，及时准确地进行账务处理，并在应收账款管理系统中进行记录。

账款跟踪：财务部门定期对应收账款进行跟踪管理，对逾期账款进行分类，并采取相应的催收措施。

账款对账：财务部门定期与客户进行对账，确保双方账目一致，对发现的差错及时进行调整。

坏账处理：对应收账款进行定期评估，对确认无法回收的账款，按照公司坏账处理程序进行处理。

六、应收账款风险控制信用评估：销售部门在与新客户建立业务关系前，应进行信用评估，根据评估结果设定信用额度。

合同管理：法务部门应对销售合同进行审查，确保合同条款明确、合法、有效，降低合同风险。

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。