财务管理制度及业务流程.doc

生产企业财务制度及流程
一、财务制度
1. 建立健全内部财务管理制度，认真组织和记录财务管理活动，有效利用资金，提高经济效益。

2. 建立完善的内部控制制度，从企业业务流程入手，明确各部门间的职责和权限，确保企业各项业务活动的规范性和有效性。

3. 建立财务风险预警机制，及时发现和解决财务风险，确保企业财务状况的健康稳定。

4. 建立财务审计制度，定期对企业财务状况进行检查和审计，保证企业财务数据的真实性和完整性。

二、流程
1. 财务管理流程：原始凭证->记账凭证->明细账->总账->报表。

2. 资金管理流程：资金预算->资金使用->资金结算->资金分析。

3. 成本核算流程：成本预算->成本核算->成本分析->成本控制。

4. 税务管理流程：税务申报->税务缴纳->税务自查。

5. 采购与付款流程：采购申请->采购订单->验收入库->发票核销->付款安排。

6. 销售与收款流程：销售报价->销售合同->发货与物流->开票与销账->收款安排。

7. 存货管理流程：入库管理->出库管理->库存盘点->库存预警。

8. 固定资产管理流程：资产购置->资产使用->资产维修->资产处置。

9. 预算管理流程：预算编制->预算审批->预算执行->预算调整。

10. 内部审计流程：审计计划->审计实施->审计报告->整改跟踪。

财务管理制度及流程【1】财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。

第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。

第六条采购商品报销的一般规定（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

(二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。

财务规章制度及流程4篇财务规章制度及流程篇1一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。

二、严格执行重大会计事项报告制。

如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。

三、财务会计实行日清、月结、季报制度。

每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。

四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。

（一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。

（二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。

五、实行成本费用核算管理制度。

年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。

六、完善借款报帐手续。

职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。

出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。

七、严格控制招待费开支。

来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。

报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。

八、建立财务报表报送制度。

每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。

厂工会根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。

九、建立内部审计和职代会财务报告制度。

厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计；年末配合主管局进行财务审计。

并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。

财务规章制度及流程篇2第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》（财政部令第8号）以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合医院特点制定本制度。

财务报销管理制度及流程财务报销管理制度及流程（通用6篇）随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。

下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。

财务报销管理制度及流程篇1第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。

第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。

第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。

(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。

购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。

(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。

发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。

国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。

特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。

(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。

(一) 车票。

计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。

公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。

(二) 住宿。

发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。

入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。

(三) 报销。

出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。

财务管理制度的业务流程与流程优化财务管理制度是企业合理组织和管理财务活动的规范和规程，它对企业的财务管理具有重要的指导作用。

在财务管理制度中，业务流程是关键环节之一。

合理的业务流程能够提高财务管理效率，保障财务数据的准确性和安全性。

因此，对于企业来说，不断优化财务管理制度的业务流程十分必要。

一、财务管理制度的业务流程描述1. 资金管理流程：资金管理流程是财务管理的核心流程之一，主要包括财务预算、资金计划、资金调拨等环节。

该流程具体包括以下几个步骤：企业制定年度财务预算和月度资金计划；根据资金需求，进行资金调拨和支付；定期进行资金结算和对账。

2. 财务报表编制流程：财务报表编制是企业财务管理的重要环节，主要包括核算、登账、编制报表等环节。

具体流程如下：根据企业的财务核算政策，进行财务核算；登记各项会计凭证，记录业务活动；结转损益、调整账簿，编制财务报表。

3. 成本控制流程：成本控制是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业利润的形成和维护。

具体流程如下：制定成本控制标准和预算；进行成本核算，确定成本构成；分析成本偏差，采取适当的控制措施。

4. 其他流程：除了上述流程外，财务管理制度还包括资产管理、税务管理、审计和风险管理等流程。

这些流程的设计和执行，对于企业财务管理的规范和有效性至关重要。

二、财务管理制度的业务流程优化企业需要不断优化财务管理制度的业务流程，以提高财务管理的效率和质量。

以下是一些优化财务管理制度的业务流程的方法：1. 简化流程：对于繁琐、冗长的流程，可以进行简化。

通过分析每个环节的必要性，合理缩短流程，减少不必要的环节和审批层级。

2. 自动化处理：引入财务管理系统，实现财务业务的自动化处理，可以提高工作效率和准确性。

例如，通过电子化凭证、自动化报表编制等方式，减少人工处理的时间和错误。

3. 强化内部控制：加强对业务流程的内部控制，确保财务数据的准确性和安全性。

建立审批流程和权责分明的制度，防止财务风险的发生。

财务日常工作管理制度及流程财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

下面爱汇小编整理的财务日常工作管理制度及流程，供你参考。

财务日常工作管理制度及流程范文一一、总则(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

(二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

(三) 本制度适用公司全体员工。

二、借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100 元，借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款; ②公司副总>100 元≥500 元，借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。

③借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。

2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。

(二)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字)。

领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→→财务复核确认→领款。

财务及业务管理制度一、财务管理制度1.1 目的财务管理制度的目的是明确财务管理的责任，规范财务管理的流程，确保公司的财务运作合法、规范、透明，保证公司资金的安全性和高效运作。

1.2 职责分工1.2.1 公司财务总监负责全面负责公司的财务工作，包括资金运营、财务战略规划、财务监管等工作。

1.2.2 财务部门负责具体的财务工作，包括日常收支管理、财务报表的编制、财务数据的收集和整理等。

1.2.3 公司各部门负责根据公司的财务预算，合理利用公司的财务资源，确保公司的日常经营活动顺利进行。

1.3 资金管理1.3.1 公司资金应按照公司的资金运作规划进行运营，确保资金的安全性和高效利用。

1.3.2 公司应建立多元化、透明的融资渠道，降低公司资金运作的风险。

1.3.3 公司应建立资金周转的监控机制，及时发现和解决资金周转不畅的问题。

1.4 财务报表1.4.1 公司应按照相关法律法规和会计准则要求，及时准确地编制财务报表。

1.4.2 财务报表应真实、完整、准确地反映公司的财务状况和经营业绩。

1.4.3 公司应建立财务审核机制，确保财务报表的真实性和合法性。

1.5 财务审计1.5.1 公司应每年进行财务审计，由独立的审计机构对公司的财务管理情况进行审计。

1.5.2 审计报告应及时提交公司的董事会和相关部门，确保公司的财务状况得到监督和管理。

1.5.3 公司应结合财务审计结果，不断完善公司的财务管理制度和流程。

二、业务管理制度2.1 目的业务管理制度的目的是规范公司的业务流程，保证公司的各项业务活动有序、高效进行，确保公司的业务目标顺利实现。

2.2 组织结构2.2.1 公司应建立清晰的组织结构，明确各部门的职责和权责关系，确保公司的业务运作顺畅。

2.2.2 公司应建立科学的管理制度，推动公司的业务目标的实现。

2.2.3 公司应建立信息沟通机制，保证公司各部门之间的信息共享和互通。

2.3 人员管理2.3.1 公司应建立健全的人力资源管理制度，确保公司的员工具备专业技能和良好的职业操守。

财务管理制度第一章总则 (3)第二章财务机构和财务人员 (3)2.1 财务机构设置 (3)2.2 财务部门的职能与职责 (3)2.3 财务人员的聘用 (4)第三章货币资金管理 (5)3.1 现金及各种银行票据管理 (5)3.2 备用金的使用原则与借支返还手续 (7)第四章报销规定及款项支付 (8)4.1 报销原则与款项支付流程 (8)4.2 招待费报销 (11)4.3 差旅费报销 (13)4.4 办公费报销制度 (17)4.5XXX行政车辆油料报销 (18)4.6 后勤伙食费报销 (18)4.7票据粘贴规则 (19)第五章工资及各项福利费发放 (20)5.1 工资、奖金发放 (20)5.2 电话补助发放 (20)5.3 劳动保护费及防暑降温费发放 (20)5.4 各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等 (21)第六章资产管理 (21)6.1 各项资产购置原则、流程与管理 (21)第七章成本费用管理 (23)第八章附则 (23)财务管理制度第一章总则1.1为加强项目财务管理，规范财务行为，建立健全XXX内部控制制度，严格财务监督，提高财务管理水平和项目经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，结合XXX的实际情况，特制订本制度。

1.2本制度是处理项目财务事项的基本规范，遵循公司各项财务制度并接受监督。

第二章财务机构和财务人员2.1 财务机构设置XXX实行财务总监委派制。

项目财务总监由公司委派，业务上接受公司财务管理科直接管理，行政上受公司和所在项目双重领导。

项目财务总监采取定期轮换制，任期原则上与项目开竣工日期同步。

2.2 财务部门的职能与职责（一）遵守国家法律、法规及集团、X和公司的有关财务制度；（二）做好本单位财务管理的各项基础工作，负责本单位的财务管理和会计核算工作，如实、准确反映本单位的财务状况和经营成果；（三）组织编制各种财务预算，负责、监督预算的执行、检查和分析；（四）实施财务监督，正确处理好各项财务关系，检查各项财经、税收法规、财务制度的执行情况；（五）积极参与项目的经营管理和决策，合理筹集和使用资金，有效利用和管理好各项资产；（六）及时、准确编制财务报表，定期向上级单位和本单位领导提供财务报表和财务情况分析；（七）严格控制和审查各项成本、费用支出，努力降低消耗，提高企业经济效益；（八）了解和掌握相关税务政策，加强与单位所在地税务管理部门的沟通和协调，做好税务筹划，防范税务风险；（九）协同单位领导组织资金的筹措和运营，按照上级资金管理的有关规定，督促项目经理部合理使用资金，确保施工生产和企业经营对资金的需求，按公司要求完成项目资金集中任务，及时足额完成应上交的各项费用；（十）自觉接受X和公司监察审计部门及外部审计机构对本单位的审计、监督。

公司财务的管理制度（通用6篇）公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。

1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。

1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。

公司设置独立的财务机构即财务部。

2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。

（11）协调处理与各单位的关系。

2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范进销存流程，提高资金使用效率，确保公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及进销存业务的部门，包括采购部、销售部、仓储部、财务部等。

第三条公司财务进销存管理应遵循以下原则：1. 规范化：严格执行国家有关财务管理制度，确保财务进销存流程的规范化、标准化。

2. 安全性：加强库存管理，确保资产安全，防止资金流失。

3. 效率性：提高资金周转速度，降低资金占用成本。

4. 透明性：财务进销存信息公开透明，便于监督和管理。

第二章进货管理第四条采购部负责编制采购计划，并与供应商签订采购合同。

第五条采购合同应明确采购商品名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。

第六条采购员根据采购合同，按照规定的流程进行采购，并及时向财务部提交采购发票。

第七条财务部对采购发票进行审核，确保发票内容与合同一致，无误后办理付款手续。

第八条仓库管理员根据采购订单和验收单，对入库商品进行验收，确认商品质量、数量、规格等符合要求。

第九条验收合格的商品，仓库管理员应将商品按类别、规格、批次进行分类存放，并做好库存登记。

第三章销售管理第十条销售部负责制定销售计划，并与客户签订销售合同。

第十一条销售合同应明确销售商品名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。

第十二条销售员根据销售合同，按照规定的流程进行销售，并及时向财务部提交销售发票。

第十三条财务部对销售发票进行审核，确保发票内容与合同一致，无误后办理收款手续。

第十四条仓库管理员根据销售订单和出库单，对出库商品进行出库，确认商品质量、数量、规格等符合要求。

第四章库存管理第十五条仓库管理员负责对库存商品进行定期盘点，确保库存数量准确。

第十六条库存盘点应遵循以下原则：1. 定期盘点：每月至少进行一次全面盘点，特殊情况可随时进行盘点。

2. 准确性：盘点过程中，对发现的问题及时处理，确保库存数量准确。

3. 实物相符：盘点时，确保库存商品与实物相符。